การสูญเสียผลขาดทุนจากการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเป็นกลยุทธ์ที่ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและเพิ่มผลตอบแทนของคุณ ในการรับรู้การสูญเสียเงินเพื่อการเสียภาษีคุณต้องชำระบัญชีตำแหน่งในช่วงปีภาษี (ดูเพิ่มเติมที่: การเปรียบเทียบอัตราผลตอบแทนจากเงินลงทุนระยะยาวกับระยะสั้น) ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการลงทุนจะไม่สามารถหักออกได้

การสูญเสียภาษีขาย

ยอดขายขาดทุนทางภาษีจำนวนมากเกิดขึ้นเมื่อสิ้นปีปฏิทิน แต่น่าจะให้ความสนใจและรับผลขาดทุนทางภาษีตลอดทั้งปีในขณะที่คุณเปลี่ยนหรือแทนที่ตำแหน่งในผลงานของคุณ ขาดทุนจะถูกนำมาใช้ก่อนเพื่อชดเชยผลกำไรจากการลงทุนทางภาษีอื่น ๆ จากนั้นจะสามารถจัดเก็บคู่สมรสได้ถึง 3,000 เหรียญสำหรับการยื่นแบบคู่สมรส ($ 1, 500 สำหรับการยื่นแบบรายบุคคลหรือที่แต่งงานแล้ว) ต่อปีเพื่อชดเชยรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นคุณตระหนักถึงความสูญเสียระยะยาวจำนวน $ 5, 500 ในระหว่างปีและในเวลาภาษีใช้ 2,000 เหรียญเพื่อชดเชยผลกำไรของทุนอื่น ๆ และ $ 3,000 เพื่อชดเชยรายได้ปกติ หากอัตราการระดมทุนระยะยาวของคุณคือ 20% และอัตราภาษีของรัฐบาลกลางที่มีประสิทธิภาพของคุณคือ 25% การสูญเสีย $ 5,500 จะลดลง $ 1, 150 บวกกับการประหยัดภาษีของรัฐ (ถ้ามี) จากนั้นการสูญเสียที่ไม่ได้ใช้ไป $ 500 สามารถถือไปข้างหน้าเพื่อปีภาษีในอนาคต แต่น่าเสียดายที่ความสูญเสียไม่ได้ถ่ายโอนไปสู่ความตาย (ดูเพิ่มเติมที่: การเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีทำได้จริงหรือ?)

เมื่อตระหนักถึงความสูญเสียทางภาษีคุณจะต้องระมัดระวังว่าคุณไม่ได้กระตุ้นการขายล้าง ขายล้างคือเมื่อการลงทุนมีการขายที่ขาดทุนและการลงทุนเหมือนกันหรือ "เหมือนกันอย่างมาก" จะซื้อได้ภายใน 30 วันตามปฏิทินก่อนหรือหลังการขาย หากเกิดเหตุการณ์เช่นนี้เกิดขึ้นการขายล้างเกิดขึ้น ด้วยหลักเกณฑ์การรายงานต้นทุนใหม่ที่ IRS มีผลบังคับใช้นักลงทุนจำนวนมากขึ้นจะพบว่าตัวเองกำลังทำยอดขายซัก (ดูเพิ่มเติมที่: ผู้เสียภาษีสามารถดำเนินการได้อย่างไร)

เมื่อมีการขายล้างที่เกิดขึ้นในบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองการทำธุรกรรมจะถูกทำเครื่องหมายและการสูญเสียจะถูกเพิ่มลงในต้นทุนของการลงทุนที่เหมือนกันอย่างมากที่คุณซื้อ หากคุณยังคงทำการค้าการลงทุนเดียวกันหรือคล้ายคลึงกันการสูญเสียจะถูกยกยอดไปพร้อมกับการทำธุรกรรมแต่ละครั้งจนกว่าจะมีการชำระบัญชีจนครบ 30 วัน ระยะเวลาการถือครองเงินลงทุน (การเพิ่มทุนระยะสั้นหรือระยะยาว) จะพิจารณาจากการซื้อ (หรือซื้อ) เดิมที่มีการขายขาดทุน แตกต่างจากกำไรและขาดทุนที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ การขายล้างไม่ได้ผูกติดอยู่กับปีปฏิทินที่เฉพาะเจาะจงและกฎ จำกัด เมื่อนักลงทุนสามารถรับรู้ผลขาดทุนเหล่านั้นได้

กฎการขายล้างใช้กับหุ้นพันธบัตรกองทุน ETFs และตัวเลือก (การลงทุนใด ๆ ที่มีหมายเลข CUSIP) ในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ไม่ผ่านการรับรองและ IRA .

หุ้น IRS เป็นหลักทรัพย์ที่เหมือนกันและไม่เหมือนกันมากนัก อย่างไรก็ตาม IRS Publication 550 ไม่ทราบว่า บริษัท อาจได้รับการพิจารณาอย่างมากเหมือนกันถ้าพวกเขาเป็นบรรพบุรุษหรือบรรพบุรุษในการปรับโครงสร้างองค์กร กฎนี้ใช้กับการขายสั้น

ตาม IRS Publication 564 กองทุนรวมไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นเงินอย่างเดียวกับเงินทุนที่ออกโดย บริษัท อื่น กองทุนรวมหลายกองทุนและกองทุน ETF เช่นกองทุนดัชนีอาจมีสัดส่วนการถือครองที่คล้ายกันมาก จนถึงขณะนี้ IRS ยังไม่ได้ให้ความสำคัญกับกองทุนรวมและการขายล้างอีทีเอฟ

หากคุณมีบัญชีมากกว่าหนึ่งบัญชี

เมื่อนักลงทุนมีบัญชีหลายบัญชีรวมถึง IRAs และ Roth IRA ให้ใช้กฎการขายกับนักลงทุนแทนการใช้บัญชี ข้อกำหนดของ IRS ต้องการให้โบรกเกอร์ติดตามและรายงานการขายล้างหมายเลข CUSIP เดียวกันในบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองเดียวกัน อย่างไรก็ตามนักลงทุนมีหน้าที่ในการติดตามและรายงานการขายที่เกิดขึ้นในบัญชีอื่น ๆ (ของตัวเองและคู่สมรส) ซึ่งควบคุมได้ซึ่งอาจเป็นเหตุให้เกิดกฎการขายล้างในบัญชี IRS ตาราง D.

กลยุทธ์

ขึ้นอยู่กับว่าคุณ หุ้นของตัวเองกองทุนรวมหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนมีกลยุทธ์ที่คุณสามารถใช้เพื่อช่วยในการจัดการกำไรและขาดทุนที่ต้องเสียภาษีในขณะที่หลีกเลี่ยงการขายล้าง (ดูเพิ่มเติมที่: Pros and Cons of Harvesting การเสียภาษีประจำปี)

หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นแต่ละรายที่มีการสูญเสีย แต่ไม่ต้องการออกนอกตลาดวิธีหนึ่งเพื่อหลีกเลี่ยงการขายล้างคือการทำ ซื้อเพิ่มเติมแล้วรอ 31 วันขายหุ้นที่มีขาดทุน อย่างไรก็ตามกลยุทธ์นี้สามารถเพิ่มความเสี่ยงและความเสี่ยงของภาคธุรกิจได้

คุณสามารถเลิกการถือครองได้ทันทีรับรู้การสูญเสียและทันทีซื้อการลงทุนที่คล้ายคลึงกันที่เหมาะสมกับเป้าหมายการลงทุนหรือการจัดสรรพอร์ตการลงทุนของคุณ ตัวอย่างเช่นการขายโคคาโคล่าและการซื้อ PepsiCo หรือการขายกองทุน Vanguard Index 500 และการซื้อดัชนีแนวหน้า Vanguard ETF

บรรทัดด้านล่าง

ทุกคนทำผิดพลาด แต่หลายคนคงสูญเสียตำแหน่งมานานหลายปีโดยมีเหตุผลว่าการลงทุนจะฟื้นตัวและในที่สุดก็แสดงผลกำไร มันมักจะทำให้รู้สึกขายตำแหน่งและจัดสรรเงิน การเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีสามารถช่วยให้บางส่วนของต่อยต่อยจากภาษีที่เกิดขึ้นเกี่ยวกับกำไรหรืออารมณ์ของการยอมรับว่าการลงทุนเพียงแค่ไม่ได้ทำงานออก