จะเป็นไปได้ไหมถ้าคุณสามารถส่งมอบที่ดินทั้งหมดของคุณได้ฟรี ในขณะที่สถานการณ์นี้ไม่น่าเป็นไปได้สูงมีการตัดสินใจอย่างชาญฉลาดที่คุณสามารถทำได้เพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบด้านภาษีในอนาคต การตัดสินใจที่ไม่ดีอย่างหนึ่งที่นักลงทุนมักจะทำบ่อยๆคือการตั้งชื่อว่า "ต้องจ่ายให้กับอสังหาริมทรัพย์ของฉัน" ในฐานะผู้รับประโยชน์ในข้อตกลงตามสัญญาเช่นบัญชี IRA การจ่ายเงินงวดหรือนโยบายการประกันชีวิต อย่างไรก็ตามเมื่อคุณตั้งชื่ออสังหาริมทรัพย์ว่าเป็นผู้รับประโยชน์ของคุณคุณจะได้รับประโยชน์ตามสัญญาจากการตั้งชื่อบุคคลจริงและนำผลิตภัณฑ์ทางการเงินไปสู่กระบวนการภาคทัณฑ์ การทิ้งรายการไปยังที่ดินของคุณจะเป็นการเพิ่มมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์และอาจทำให้ทายาทของคุณต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์สูงเป็นพิเศษ ที่นี่เราจะแสดงวิธีการบางอย่างที่คุณสามารถลดภาษีในที่ดินของคุณและตรวจสอบให้แน่ใจว่าทายาทจะได้รับประโยชน์จากโครงการให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้

การได้รับประโยชน์จากการประกันชีวิตหนึ่งในผลประโยชน์ของการเป็นประกันชีวิตคือความสามารถในการสร้างเงินจำนวนมากที่ต้องจ่ายให้แก่ทายาทของคุณในกรณีที่คุณเสียชีวิต ข้อได้เปรียบที่ยิ่งใหญ่กว่าคือรายได้ที่เสียภาษีของรัฐบาลกลางที่ได้รับจากการประกันชีวิตเมื่อได้รับเงินจากผู้รับประโยชน์ อย่างไรก็ตามแม้ว่าเงินที่ได้รับจะไม่เสียภาษีรายได้ แต่อาจยังคงถูกรวมเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ (อ่านเพิ่มเติมได้ที่

การซื้อประกันชีวิต: ระยะเวลานานกว่า

และ ดูประกันชีวิตแบบเบี้ยประกันภัยเดียว .)

มาตรา 2042 แห่งประมวลรัษฎากรภายในระบุว่ามูลค่าของประกันชีวิตที่ประกันชีวิตของคุณจะรวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ขั้นต้นของคุณหากเงินที่ได้รับจะต้องจ่ายให้: (1) ไปยังที่ดินของคุณทั้งทางตรงและทางอ้อม ; (เราจะพูดถึงเรื่องนี้ด้านล่าง) ในนโยบายในช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิต

ในปีพ. ศ. 2554 สภาคองเกรสและประธานาธิบดีได้ขยายพระราชบัญญัติการประนีประนอมเรื่องการเติบโตทางเศรษฐกิจและการปราบปรามการผ่อนปรนภาษีจากปีพ. ศ. 2544 ถึง พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2555 ขณะที่จำนวนการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลางเพิ่มขึ้นเป็น 5 ล้านเหรียญสหรัฐต่อคนโดยมีอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ 35% ในปี 2554 และ 2012 เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2013 การยกเว้นและอัตรามีกำหนดจะเปลี่ยนกลับไปเป็นตัวเลขปี 2545 ของการได้รับยกเว้น 1 ล้านดอลลาร์และอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ 55% อย่างไรก็ตามในวันที่ 1 มกราคม 2013 พระราชบัญญัติการสงเคราะห์ผู้เสียภาษีอากรของปี 2012 ได้อนุมัติการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์มูลค่า 5 ล้านเหรียญและอัตราสูงสุด 40%

การถือครองกรรมสิทธิ์ในที่ดินจะต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในกฎหมายว่าด้วยการคุ้มครองผู้เสียชีวิตของผู้เอาประกันภัย หากคุณต้องการให้ประกันชีวิตของคุณดำเนินการเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากรัฐบาลกลางคุณจะต้องโอนการเป็นเจ้าของนโยบายของคุณให้กับบุคคลหรือนิติบุคคลคนอื่นต่อไปนี้เป็นแนวทางที่ควรจดจำเมื่อพิจารณาการโอนสิทธิ์การเป็นเจ้าของ:

เลือกผู้ใหญ่ / นิติบุคคลที่มีอำนาจที่จะเป็นเจ้าของรายใหม่ (ซึ่งอาจเป็นผู้รับประโยชน์ตามนโยบาย) จากนั้นให้ติดต่อ บริษัท ประกันภัยของคุณเพื่อขอโอนสิทธิ์หรือโอนกรรมสิทธิ์ , แบบฟอร์ม

เจ้าของคนใหม่

ต้อง

จ่ายเบี้ยประกันภัยในกรมธรรม์ อย่างไรก็ตามคุณสามารถมอบของขวัญได้สูงสุด 14,000 เหรียญต่อคนในปีพ. ศ. 2560 ดังนั้นผู้รับอาจใช้ของขวัญนี้เพื่อจ่ายเบี้ยประกันภัย

1. คุณจะให้สิทธิ์ทั้งหมดในการเปลี่ยนแปลงนโยบายนี้ในอนาคต อย่างไรก็ตามหากเด็กสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนคนใดได้รับการตั้งชื่อว่าเจ้าของคนใหม่เจ้าของสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตามที่คุณต้องการ
2. เนื่องจากการโอนการเป็นเจ้าของเป็นเหตุการณ์ที่ไม่สามารถเพิกถอนได้โปรดระวังสถานการณ์การหย่าร้างเมื่อวางแผนจะตั้งชื่อเจ้าของรายใหม่ ขอรับการยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรจาก บริษัท ประกันภัยของคุณเพื่อเป็นหลักฐานการเปลี่ยนแปลงการเป็นเจ้าของ ประกันชีวิต
3. วิธีที่สองในการลบรายได้ประกันชีวิตจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือการสร้างความไว้วางใจประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้ (ILIT) ในการดำเนินการโอนสิทธิ์ความเป็นเจ้าของคุณจะไม่สามารถเป็นผู้ดูแลความไว้วางใจและคุณจะไม่สามารถรักษาสิทธิ์ในการเพิกถอนความไว้วางใจได้ ในกรณีนี้นโยบายจะจัดขึ้นในความไว้วางใจและคุณจะไม่ได้รับการพิจารณาให้เป็นเจ้าของอีกต่อไป ดังนั้นเงินที่ได้รับจะไม่รวมอยู่ในที่ดินของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดอ่านเมื่อใดที่ควรใช้ความเชื่อถือในการประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้?)
4. ทำไมต้องเลือกการเป็นเจ้าของความเชื่อถือแทนการโอนกรรมสิทธิ์ให้กับบุคคลอื่น? เหตุผลประการหนึ่งอาจเป็นไปได้ว่าคุณยังต้องการควบคุมนโยบายตามกฎหมายอยู่บ้าง หรือคุณอาจกลัวว่าเจ้าของรายย่อยอาจไม่จ่ายเบี้ยประกันภัย แต่ในความไว้วางใจคุณสามารถมั่นใจได้ว่าเบี้ยประกันภัยทั้งหมดได้รับการชำระเงินในเวลาที่เหมาะสม หากผู้ได้รับผลประโยชน์จากเงินที่ได้รับนี้เป็นบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะจากการสมรสครั้งก่อน ILIT จะอนุญาตให้คุณตั้งชื่อสมาชิกในครอบครัวที่ไว้ใจได้ในฐานะผู้ดูแลจัดการเงินสำหรับเด็กภายใต้เงื่อนไขของเอกสารความไว้วางใจ
5. ระเบียบ IRS

IRS ได้มีการพัฒนากฎที่ช่วยในการกำหนดว่าใครเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิตเมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต หลักเกณฑ์การกำกับดูแลความเป็นเจ้าของที่เป็นที่รู้จักกันดีในโลกการเงินเป็นกฎสามปีซึ่งระบุว่าของขวัญใด ๆ ของกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ทำขึ้นภายในสามปีแห่งความตายยังคงต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง นี่ใช้ทั้งการโอนกรรมสิทธิ์ให้กับบุคคลอื่นและการจัดตั้ง ILIT ดังนั้นหากคุณเสียชีวิตภายในสามปีนับจากวันที่โอนเงินจำนวนนี้จะรวมอยู่ในที่ดินของคุณเหมือนเดิมแม้ว่าคุณจะยังคงเป็นเจ้าของอยู่

กฎระเบียบ IRS อื่น ๆ จะค้นหากรณีการเป็นเจ้าของโดยบุคคลที่โอนย้ายนโยบาย ในการโอนนโยบายเจ้าของเดิมต้องสูญเสียสิทธิ์ตามกฎหมายใด ๆ ในการเปลี่ยนผู้รับประโยชน์ยืมนโยบายยกเลิกหรือยกเลิกนโยบายหรือเลือกตัวเลือกการชำระเงินของผู้รับผลประโยชน์ นอกจากนี้เขาหรือเธอจะต้องไม่จ่ายเบี้ยประกันเพื่อให้นโยบายมีผลบังคับใช้ การกระทำเหล่านี้ถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของการเป็นเจ้าของสินทรัพย์และหากมีการดำเนินการใด ๆ พวกเขาสามารถลบล้างข้อดีด้านภาษีของการโอนได้อย่างไรก็ตามแม้ว่าการโอนนโยบายจะเป็นไปตามข้อกำหนดทั้งหมดสินทรัพย์บางส่วนที่โอนอาจยังคงต้องเสียภาษี หากมูลค่าเงินสดปัจจุบันของนโยบายเกินกว่าการยกเว้นภาษีของขวัญมูลค่า 13,000 ดอลลาร์ภาษีอากรจะได้รับการประเมินและจะครบกำหนดในช่วงเวลาที่ผู้ถือกรมธรรม์เดิมเสียชีวิต วันนี้เป็นเรื่องปกติที่บุคคลธรรมดาจะได้รับการประกันภายใต้กรมธรรม์ประกันชีวิตจำนวน 500,000 เหรียญถึงหลายล้านเหรียญในผลประโยชน์ที่เสียชีวิต . เมื่อคุณเพิ่มมูลค่าของบ้านบัญชีเกษียณเงินฝากออมทรัพย์และสิ่งของอื่น ๆ แล้วคุณอาจรู้สึกประหลาดใจกับขนาดของอสังหาริมทรัพย์ หากคุณมีส่วนในการเจริญเติบโตเป็นเวลานานอาจเป็นไปได้ว่าบางส่วนของเรากำลังเผชิญกับปัญหาด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ การแก้ปัญหาที่เป็นไปได้คือการเพิ่มศักยภาพในการให้ gifting ของคุณและเพื่อโอนความเป็นเจ้าของนโยบายเมื่อทำได้โดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายใด ๆ ตราบเท่าที่คุณอาศัยอยู่อีกสามปีหลังจากการโอนอสังหาริมทรัพย์ของคุณสามารถบันทึกจำนวนเงินที่สำคัญได้