แม้ว่าการลงทุนอาจเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการสร้างรายได้ แต่รายได้ของคุณอาจอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้เช่นรายได้ประเภทอื่น ๆ กองทุนรวมเป็นตัวเลือกการลงทุนที่เป็นที่นิยมเนื่องจากมีหลายเหตุผล แต่จริงๆแล้วพวกเขาสามารถสร้างภาระภาษีอย่างมีนัยสำคัญได้ในบางกรณี เนื่องจากนักลงทุนรายย่อยไม่สามารถควบคุมกิจกรรมการลงทุนของกองทุนรวมได้เป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้มั่นใจว่ากองทุนรวมของคุณมีประสิทธิภาพทางภาษี มีปัจจัยหลายอย่างที่กำหนดประสิทธิภาพทางภาษีของกองทุนของคุณรวมถึงความถี่ของกิจกรรมการค้าการยืดอายุการลงทุนในพอร์ตการลงทุนและประเภทของการกระจายที่กองทุนของคุณทำไว้

รายได้กองทุนรวม: ข้อมูลพื้นฐาน

เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลให้กองทุนรวมต้องกระจายกำไรสุทธิทั้งหมดให้กับผู้ถือหุ้นอย่างน้อยปีละหนึ่งครั้ง รายได้ที่คุณได้รับจากการลงทุนในกองทุนรวมของคุณแบ่งออกเป็น 2 ประเภทคือการกระจายกำไรและการจ่ายเงินปันผล

การจ่ายปันผลเกิดขึ้นเมื่อกองทุนของคุณรวมเงินลงทุนในหุ้นที่มีการจ่ายเงินปันผลและหุ้นกู้ที่มีดอกเบี้ย การกระจายกำไรจะเกิดขึ้นเมื่อผู้จัดการกองทุนขายสินทรัพย์กองทุนมากกว่าที่จ่าย ตัวอย่างเช่นถ้ากองทุนลงทุน $ 100,000 ในหุ้นและขายหุ้นทั้งหมดของพวกเขาสำหรับ $ 110,000 กำไร 10% ถือเป็นกำไรจากเงินทุน

การจัดเก็บภาษีร่วมกัน

รายได้ที่คุณได้รับจากกองทุนรวมอาจขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่กองทุนรวมถือเป็นรายได้หรือรายได้ตามปกติ นี่อาจเป็นต้นเหตุของความวุ่นวายเพราะการกระจายผลกำไรทั้งหมดไม่ได้รับการเก็บภาษีจากอัตรากำไรจากเงินทุน

ไม่เหมือนกับการลงทุนในหุ้นแต่ละประเภทการใช้อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนไม่ได้เกี่ยวข้องกับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุนรวม แต่ระยะเวลาที่กองทุนรวมถือครองสินทรัพย์ไว้ในพอร์ตการลงทุน เฉพาะกำไรจากสินทรัพย์ที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพถือครองไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่านั้นจะถูกหักภาษี ณ อัตรากำไรจากเงินทุนของคุณแทนที่จะเป็นอัตราภาษีเงินได้ การกระจายเงินปันผลมักจะถูกหักภาษีเงินได้เป็นรายได้ตามปกติเว้นแต่จะได้รับการพิจารณาให้เป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน

อัตราภาษี

ความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีเงินได้ของคุณกับอัตราภาษีเงินได้ของกำไรที่สอดคล้องกันอาจเป็นจำนวนมาก บุคคลในวงเงินภาษีเงินได้ 10 และ 15% ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีใด ๆ จากกำไรจากเงินทุนของตน ผู้ที่อยู่ในวงเล็บ 25%, 28%, 33% และ 35% จะได้รับภาษีกำไรจากเงินลงทุน 15% ในขณะที่กลุ่มที่อยู่ในกลุ่ม 39 นั้น 6% จะต้องเสียภาษี 20% ในส่วนของกำไรจากเงินทุน

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณอยู่ในกรอบภาษีรายได้ 28% และได้รับรายได้จากการลงทุนจากการขายหุ้น 1 000 เหรียญหากคุณถือครองเงินลงทุนเป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเพียง 15% หรือ 150 เหรียญเท่านั้น หากเป็นกำไรระยะสั้นอย่างไรก็ตามคุณต้องจ่ายเงินจำนวน 280 เหรียญ

ปัจจัยด้านประสิทธิภาพ: การหมุนเวียนของสินทรัพย์

หนึ่งในวิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดสำหรับกองทุนรวมเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษีของ บริษัท คือการลดอัตราการหมุนเวียน อัตราส่วนการหมุนเวียนของกองทุนหมายถึงความถี่ที่กองทุนรวมซื้อและขายหลักทรัพย์ กองทุนที่ทำธุรกิจจำนวนมากตลอดทั้งปีมีการหมุนเวียนของสินทรัพย์สูง ผลที่ได้คือเงินกองทุนส่วนใหญ่ที่เกิดจากการสร้างกองทุนคือผลกำไรในระยะสั้นซึ่งหมายความว่าภาษีเหล่านี้ถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ของคุณ

กองทุนที่ใช้กลยุทธ์การซื้อ - ขายและลงทุนในหุ้นที่มีการเติบโตและพันธบัตรระยะยาวโดยทั่วไปจะมีประสิทธิภาพทางภาษีมากขึ้นเนื่องจากสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรากำไรขั้นต้นที่ลดลง เมื่อกองทุนกระจายผลกำไรจากเงินทุนจะออกแบบฟอร์ม 1099-DIV ที่ระบุจำนวนการกระจายที่เกี่ยวข้องกับผลกำไรในระยะยาว

นอกจากนี้กองทุนรวมที่ใช้งานมากมักจะมีอัตราส่วนค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นหรือจำนวนเงินที่กองทุนจะเรียกเก็บในแต่ละปีเพื่อรักษาตัวเองและครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการบริหารและการดำเนินงาน แม้ว่าจะไม่มีผลกระทบอย่างใหญ่หลวงต่อภาษีรายปีของคุณ แต่ก็อาจทำให้เกิดปัญหาเรื่องการเงินของคุณได้

ปัจจัยประสิทธิภาพ: เงินปันผล

หากกองทุนรวมของคุณมีการลงทุนในหุ้นที่จ่ายเงินปันผลหรือหุ้นกู้ที่จ่ายดอกเบี้ยเป็นงวดเรียกว่าการจ่ายคูปองแล้วคุณอาจได้รับการกระจายเงินปันผลหนึ่งครั้งหรือมากกว่าปีละครั้ง แม้ว่ารายได้ปกติอาจเป็นแหล่งรายได้ที่เป็นประโยชน์ แต่ผลประโยชน์อาจถูกกว่าโดยการเพิ่มขึ้นของค่าภาษีของคุณ

การจ่ายเงินปันผลส่วนใหญ่ถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาและอยู่ภายใต้อัตราภาษีตามปกติของคุณ เงินที่ไม่จ่ายเงินปันผลจึงเป็นธรรมชาติที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากขึ้น สำหรับผู้ที่เป้าหมายการลงทุนของพวกเขามุ่งสู่ความมั่งคั่งที่กำลังเติบโตมากกว่าการสร้างรายได้ปกติการลงทุนในกองทุนที่ไม่รวมหุ้นที่มีการจ่ายเงินปันผลหรือพันธบัตรคูปองเป็นไปอย่างชาญฉลาด

พื้นกลาง: เงินปันผลที่มีคุณสมบัติ

นักลงทุนบางรายมองว่าการกระจายเงินปันผลเป็นหนึ่งในผลประโยชน์หลักของการเป็นเจ้าของกองทุน แต่ยังต้องการลดภาระภาษีทั้งหมดให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ โชคดีที่เงินปันผลบางประเภทอาจถือเป็น "เงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" และต้องได้รับอัตราภาษีเงินได้ที่ลดลง

สำหรับเงินปันผลที่ได้รับการพิจารณาว่ามีคุณสมบัติครบถ้วนต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดรวมถึงข้อกำหนดระยะเวลาการถือครอง การจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องชำระโดย U. หรือ บริษัท ต่างชาติที่มีสิทธิ์และซื้อก่อนวันจ่ายเงินปันผล วันที่จ่ายเงินปันผลเป็นวันที่ภายหลังการซื้อหุ้นในครั้งนี้ไม่มีสิทธิได้รับเงินปันผลที่จะเกิดขึ้น ต้องมีการเก็บสต็อคไว้เป็นเวลาอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันซึ่งเริ่มต้น 60 วันก่อนวันที่นี้

เช่นเดียวกับกำไรจากการลงทุนไม่ว่าการจ่ายเงินปันผลของคุณจะถือว่ามีคุณวุฒิไม่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นของกองทุนรวม แต่มีระยะเวลาที่กองทุนมีหุ้นของหุ้นที่จ่ายเงินปันผลและเมื่อซื้อหุ้นดังกล่าว .แม้ว่าคุณจะซื้อหุ้นในกองทุนรวมในวันพรุ่งนี้และได้รับการจ่ายเงินปันผลในสัปดาห์หน้า แต่เงินปันผลดังกล่าวถือว่ามีคุณสมบัติครบถ้วนตามเกณฑ์การถือครองหลักทรัพย์

อีกครั้งกองทุนที่ใช้กลยุทธ์การซื้อ - ขายและถือมีแนวโน้มที่จะสร้างผลตอบแทนที่มีคุณภาพเช่นเดียวกับผลกำไรในระยะยาวทำให้ธุรกิจเหล่านี้มีประสิทธิภาพโดยรวมมากขึ้น กองทุนที่กระจายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมรายงานไว้ที่แบบฟอร์ม 1099-DIV เช่นเดียวกับเงินทุนระยะยาว

ปัจจัยด้านประสิทธิภาพ: กองทุนปลอดภาษี

อีกวิธีหนึ่งในการทำให้แน่ใจว่าคุณลงทุนในกองทุนที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากที่สุดคือการเลือกกองทุนที่รวมเงินลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลหรือเทศบาลซึ่งก่อให้เกิดดอกเบี้ยที่ไม่อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง กองทุนบางแห่งลงทุนเฉพาะในหลักทรัพย์ประเภทนี้และมักเรียกกันว่ากองทุนปลอดภาษี

แม้ว่ากองทุนรวมของคุณไม่ใช่กองทุนที่ปลอดภาษี แต่กองทุนที่มีประเภทของหลักทรัพย์ประเภทนี้บางประเภทมีประสิทธิภาพทางภาษีมากยิ่งกว่าการลงทุนในหุ้นกู้ซึ่งก่อให้เกิดดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีภายใต้อัตราภาษีเงินได้ของคุณ

อย่างไรก็ตามพันธบัตรเทศบาลบางแห่งไม่มีภาษีมากน้อยกว่าที่อื่น ๆ แม้ว่าทั้งหมดจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่บางแห่งก็ยังต้องเสียภาษีของรัฐและท้องถิ่น พันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาลที่ตั้งอยู่ในรัฐที่พำนักของท่านอาจเป็นภาษีแบบไม่เสียภาษีสามซึ่งหมายความว่าได้รับการยกเว้นภาษีทั้งหมด

หากคุณกำลังมองหาการลงทุนในกองทุนรวมหรือเพียงประเมินการถือครองหุ้นในปัจจุบันของคุณตรวจสอบผลงานของกองทุนแต่ละกองทุนเพื่อให้แน่ใจว่าการลงทุนของคุณจะไม่ทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายในเวลาที่เสียภาษี เลือกกองทุนที่มีอัตราการหมุนเวียนต่ำซึ่งรวมถึงหุ้นที่ไม่ได้รับการแบงก์, พันธบัตรที่ไม่มีดอกเบี้ยและพันธบัตรเทศบาล