ข้อกำหนดด้านกฎระเบียบด้านบัญชีการหักภาษีจากบัญชีต่างประเทศ (FATCA) กำหนดให้สถาบันการเงินทั่วโลกรายงานการถือครอง "บุคคลในสหรัฐฯ" ที่มีมูลค่ามากกว่า 50,000 ดอลล่าร์สหรัฐต่อกรมสรรพากร (Internal Revenue Service หรือ IRS) การลงโทษที่อาจรวมถึงการหัก 30% ออกจากพันธบัตรหรือเงินปันผลของสหรัฐใด ๆ ที่จะได้มาทางของพวกเขา ปัจจุบันกฎเหล่านี้ถูกนำมาใช้เพื่อปราบปรามอุตสาหกรรมธนาคารต่างประเทศ และอุตสาหกรรมนี้เป็นเป้าหมายที่เฉพาะเจาะจงเพราะ (1) กิจกรรมที่เกิดขึ้นภายในนั้นขณะที่นักเศรษฐศาสตร์ Mark P. Hampton เขียนว่า "แยกออกจากหน่วยงานกำกับดูแลหลัก ๆ " ไม่ว่าจะโดยทางกายภาพหรือกฎหมายหรือทั้งสองอย่างและ 2. ) ธนาคารในอุตสาหกรรมมักมีอัตราภาษีต่ำและกฎหมายอนุญาตซึ่งจะช่วยลดจำนวนเงินที่ควรจะเข้าสู่กองทุนของสหรัฐฯ

กฎระเบียบที่ใช้ในการ จำกัด กิจกรรมการธนาคารนอกชายฝั่งสามารถนำมาเทียบกับอวนประมงบางประเภทที่ใช้ในทะเลแคริบเบียน พวกเขามักจะหันไปหาปลาชนิดใดชนิดหนึ่ง (อาจเป็นปลาที่กินสัตว์ร้าย) แต่พวกมันลากและกวาดล้างและดึงมันขึ้นมาด้วยสายพันธุ์ต่างๆซึ่งบางชนิดได้รับการคุ้มครองโดยทำลายระบบนิเวศทั้งตัวในกระบวนการนี้ FATCA สามารถทำเช่นนี้ได้หรือไม่? โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อหยุดยั้งผู้ที่พยายามฉ้อฉลภาษี U. โดยการเก็บเงินเป็นจำนวนมากในบัญชีนอกชายฝั่งซึ่งผู้ถือบัญชีเหล่านี้มองว่าร่มเงาจากกฎหมายของประเทศสหรัฐอเมริกา แต่การดำเนินการตามข้อบังคับดังกล่าวอาจทำให้ธนาคารนอกระบบในบางภูมิภาคสิ้นสุดลงและพัวพันกับการกวาดกฎระเบียบเป็นบุคคลที่มีส่วนบุคคลและการติดต่อทางการเงินต่างไปไกลเกินขอบเขตของสหประชาชาติ

หากคุณเป็นหนึ่งในคนเช่นการกำจัดหรือการลดลงของภาคนอกชายฝั่งและการปราบปรามโดย FATCA อาจมีผลกระทบมากมายในบัญชีของคุณและวิธีที่คุณจัดการ . การปราบปรามกำลังเพิ่มชั้นค่าใช้จ่ายและความยุ่งยากในการดำเนินกิจกรรมต่างๆของผู้เสียภาษีในสหรัฐฯที่มีความสัมพันธ์ทางการเงินในต่างประเทศและมีผลกระทบต่อธุรกรรมมากมายรวมทั้งการตั้งถิ่นฐานการหย่าร้างการลงทุนและการออมเพื่อการเกษียณอายุ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณต้องการที่จะเกษียณอายุในประเทศอื่นให้พูด U. K. หรือคุณมีสัญชาติ U. แต่เกิดในประเทศอื่นและต้องการกลับไปที่บ้านเกิดของคุณ IRS ยังคงมีอำนาจเหนือบัญชีของคุณ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: ข้อดีและข้อเสียของการลงทุนในต่างประเทศและสิ่งที่ต้องพิจารณาก่อนจะเกษียณอายุในต่างประเทศ)

กับธนาคารนอกชายฝั่งที่เพิ่มมากขึ้นและระวังเรื่องการลงโทษอย่างรุนแรงในสหรัฐฯและเนื่องจากพวกเขาไม่สามารถให้การรับรองและการป้องกันที่คุณเคยมีอยู่ได้ ของคุณเองโดยไม่มีทางเลือก แต่ต้องจ่ายเพื่อขอรับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อหลีกเลี่ยงเหมืองแร่ทางการเงินหลายแห่งที่มีศักยภาพในการจัดเก็บเงินในบัญชีต่างประเทศตัวเลือกอื่น ๆ คือการเก็บเงินทั้งหมดของคุณกลับไปที่ U. S. ซึ่งในตัวเองจะแนะนำทุกประเภทของค่าใช้จ่ายในการทำธุรกรรมและภาวะแทรกซ้อน กระโดดสูงหรือกระโดดต่ำธนาคารสำหรับผู้ที่มีการเชื่อมต่อในต่างประเทศจะกลายเป็นน่าเบื่อมากขึ้นซับซ้อนมากขึ้นและเต็มไปด้วยความเสี่ยง

เพื่อให้เรื่องยากขึ้นวิธีการทั่วไปที่คุณจะสามารถเข้าถึงความช่วยเหลือในการจัดการบัญชีของคุณจะหายไป ผู้จัดการฝ่ายความมั่งคั่งในต่างประเทศจำนวนมากไม่ต้องการที่จะให้บริการลูกค้าชาวอเมริกันอีกต่อไปแล้วชาวต่างชาติจึงพบว่าการเข้าถึงบริการธนาคารขั้นพื้นฐานเป็นเรื่องยากขึ้น มีรายงานว่า บริษัท ต่างชาติมีความลังเลที่จะจ้างชาวอเมริกันเพราะกลัวว่าพวกเขาจะไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดของกฎระเบียบภาษีใหม่ที่ซับซ้อนและต้องการหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายในการตรวจสอบบัญชี FATCA ที่รับผิดชอบ หากคุณกำลังคิดที่จะย้ายไปต่างประเทศนี่คือความท้าทายที่คุณอาจเผชิญ มีรายงานว่าจำนวนชาวต่างชาติที่ตัดสินใจที่จะสละสิทธิ์การเป็นพลเมืองสหรัฐได้เพิ่มมากขึ้นนับตั้งแต่มีการเปิดตัว FATCA (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่: เมืองที่แพงที่สุดในโลกสำหรับชาวต่างชาติ)

ในความเป็นจริงมันไม่สำคัญว่าคุณมีสัญชาติอะไร หากคุณมีบัญชีที่ธนาคารต่างประเทศที่ไม่ปฏิบัติตาม FATCA คุณจะเสี่ยงต่อการสูญเสีย 30% ของการจ่ายดอกเบี้ยของคุณจากพันธบัตรรัฐบาลของสหรัฐอเมริกาหรือเงินปันผลจากหุ้นของ U. S. ภาคนอกชายฝั่งที่เปลี่ยนแปลงอาจมีผลต่อชีวิตส่วนตัวของคุณ มีกรณีของ Robin Miranda นักวิเคราะห์ความเสี่ยงจาก New York ที่อาศัยอยู่ในซูริคกับสามีชาวเยอรมันที่เกิดในประเทศของเธอซึ่งถูกอ้างถึงในบทความหนังสือพิมพ์ฉบับหนึ่งโดยบอกว่าเธอไม่ได้รับมอบอำนาจจากสามีของเธอเนื่องจากอาจทำให้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: หนังสือมอบอำนาจ: คุณต้องการใคร?)

คุณ ประชาชนหันหน้าไปทางภาคนอกชายฝั่งที่มีสาธารณูปโภคที่หดตัวถูกบังคับให้ต้องเดินรอบ ๆ กระแสใหม่ที่ทุจริตเหล่านี้ในกฎระเบียบด้านภาษีด้วยตัวเองเนื่องจาก บริษัท ต่างชาติบางแห่งที่ได้ลงนามร่วมกับ IRS เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีหัก ณ ที่จ่าย 30% ค่อยๆระงับบัญชีในสหรัฐฯของพวกเขา บริษัท ต่างชาติอื่น ๆ ได้ตอบสนองต่อค่าใช้จ่ายในการบันทึกข้อมูลที่เพิ่มขึ้นในการให้บริการผู้ถือบัญชีใน U. S. ด้วยการเพิ่มยอดคงเหลือในบัญชีขั้นต่ำสำหรับลูกค้าใน U. S. ถึงหนึ่งล้านเหรียญขึ้นไป พลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศกำลังเผชิญกับต้นทุนที่เพิ่มขึ้นในการจัดการกองทุนของพวกเขา

หากคุณมีความสัมพันธ์ระดับโลกคุณอาจต้องเตรียมพร้อมที่จะจ่ายค่าธรรมเนียมในการจัดเตรียมภาษีสูง - ในหลายกรณี $ 2000 - $ 4000 ต่อปีหรือมากกว่า ผู้เสียภาษีอากรในสหรัฐอเมริกาที่มีบัญชีอยู่ทั่วโลกกำลังค้นหาว่าการยื่นผลตอบแทนของตัวเองนั้นเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงและความซับซ้อนมากเกินไป ในความเป็นจริงการทำเช่นนั้นแทบจะเป็นไปไม่ได้ และหากคุณเป็นผู้เสียภาษีอากร U. S. ที่เป็นเจ้าของธุรกิจในต่างประเทศคุณควรขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดด้านภาษีที่สามารถดักจับผู้ที่ไม่ทราบรายละเอียดทั้งหมดของกฎระเบียบใหม่ข้อกำหนดด้านการรายงานสำหรับความไว้วางใจโดยเฉพาะมีความซับซ้อนและบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นสูง แม้การหย่าร้างจะกลายเป็นกระบวนการที่เต็มไปด้วยอันตรายทางการเงินเนื่องจาก IRS อาจกำลังมองหาที่ตั้งถิ่นฐานของการหย่าร้างมากขึ้นและข้อตกลงบางอย่างที่สอดคล้องกับข้อกำหนดของประเทศอื่น ๆ อาจเป็นที่ยอมรับไม่ได้โดย IRS

แล้วการลงทุนจากต่างประเทศล่ะ? คุณกำลังพิจารณาการตั้งธุรกิจหรือการลงทุนในอุตสาหกรรมหรือภาคธุรกิจที่ตั้งอยู่ในทะเลแคริบเบียนหรือเขตอำนาจศาลที่ธนาคารนอกชายฝั่งเป็นส่วนสำคัญของเศรษฐกิจของประเทศหรือไม่? การลดลงของภาคธุรกิจอาจส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อประเทศดังกล่าวส่งผลให้เศรษฐกิจและสภาพแวดล้อมการลงทุนลดลงซึ่งอาจเป็นผลดีต่อการลงทุนของคุณโดยเฉพาะ ได้รับการกล่าวว่าสำหรับบางประเทศเกาะเล็ก ๆ เหล่านี้บริการทางการเงินในต่างประเทศเป็นพื้นฐานสำหรับการพัฒนาเศรษฐกิจของพวกเขา อันที่จริงการเงินในต่างประเทศมีอยู่ในกลยุทธ์ทางเศรษฐกิจของหลายประเทศและ บริษัท ข้ามชาติ หากคุณเป็นนักลงทุนในองค์กรดังกล่าวโปรดทราบว่าการลดลงของภาคนอกชายฝั่งอาจมีผลต่อผลกำไรของคุณอย่างไร

บรรทัดล่าง

การดำเนินการตามระเบียบ FATCA และ "บีบ" ของภาคธนาคารในต่างประเทศคาดว่าจะทำให้ IRS เพิ่มอีก $ 7 6 พันล้านในปลายทศวรรษ แต่บางทีค่าใช้จ่ายในการบังคับใช้ดังกล่าวอาจสูงเกินไปสำหรับหลายคน กฎระเบียบอาจทำให้การทำธุรกรรมประจำวันของพลเมืองชาวสหรัฐฯที่ปฏิบัติตามกฎหมายซึ่งมีความผูกพันกับต่างประเทศมีความซับซ้อนและเสียค่าใช้จ่ายมากขึ้นและสำหรับบางประเทศอาจมีผลกระทบอย่างมากต่อผลกำไรของพวกเขา