การประกันชีวิตแบบแยกส่วนดอลลาร์ไม่ใช่การประกัน แต่เป็นยุทธศาสตร์ที่สามารถใช้เมื่อต้องมีการประกันชีวิต แผนการแบ่งเงินดอลลาร์ช่วยให้พรีเมี่ยมและประโยชน์ของกรมธรรม์ประกันชีวิตถาวรแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม รายละเอียดมีการระบุไว้ในข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรและแผนงานไม่อยู่ภายใต้บังคับของกฎระเบียบ ERISA

การประกันชีวิตแบบแยกส่วนดอลล่าร์เป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพซึ่งสามารถนำไปใช้กับแผนสืบทอดธุรกิจขนาดเล็ก คำแถลงจดหมายส่วนตัวที่ออกโดย Internal Revenue Service ในปีพ. ศ. 2539 และ 2540 สนับสนุนยุทธศาสตร์การแบ่งรายได้ของเอกชนรวมถึงการใช้นโยบายการรอดชีวิต (second-to-die) ที่จะประกันชีวิตทั้งสอง สามารถใช้นโยบายประกันชีวิตถาวรที่สร้างมูลค่าเงินสดได้

แผนแบบ Split-Dolby ส่วนตัวคืออะไร?

การจัดเตรียมรายได้แบบแยกส่วนเป็นส่วนตัวมักจะอยู่ระหว่างสมาชิกในครอบครัวหรือกองทุนที่พวกเขาสร้างขึ้นแทนที่จะเป็นแผนการแบ่งรายได้ระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง แม้ว่าจะมีการวางแผนระหว่างบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกัน ส่วนหนึ่งของการอุทธรณ์คือโอกาสที่จะใช้ประโยชน์จากของขวัญประจำปีและการถ่ายโอนข้ามรุ่น เงินที่ได้รับใช้ในการซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิต เพื่อรักษาผลประโยชน์จากผู้เอาประกันภัยต่อทรัพย์สินของผู้เอาประกันภัยนโยบายนี้มักเป็นกรรมสิทธิ์ของความไว้วางใจประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้ (ILIT) ข้อตกลงนี้จะช่วยให้สภาพคล่องในการครอบครองที่ดินเมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตและสามารถช่วยลดภาระภาษีที่ดินของรัฐบาลกลางและ / หรือรัฐ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: เมื่อเป็นความคิดที่ดีที่จะใช้ความเชื่อถือในการประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้ ) แผนยังสามารถออกแบบได้ด้วยกลยุทธ์ทางออกที่อาจเป็นแหล่งรายได้ที่ผู้เอาประกันภัย (ผู้บริจาค)

มันทำงานอย่างไร?

ผู้เอาประกันภัยจะไม่ถือว่าเป็นผู้ถือกรมธรรม์พิเศษสำหรับการโอนหรือการคำนวณภาษีเนื่องจากผู้เอาประกันภัยยังคงมีส่วนได้เสียในนโยบายเงินสด ดังนั้นแผนการเหล่านี้สามารถช่วยลดขนาดของของขวัญที่จำเป็นในการซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตซึ่งสร้างโอกาสในการซื้อผลประโยชน์ที่มีขนาดใหญ่กว่าการตายเพียง gifting เพียงอย่างเดียวอาจช่วยให้

แผนต้องปฏิบัติตามหนึ่งในสองแบบที่ได้รับการอนุมัติของ IRS - เงินกู้หรือผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ โดยทั่วไปแล้วจะใช้วิธีประโยชน์ทางเศรษฐกิจและสามารถจัดโครงสร้างเป็นทั้งการรับรองหรือการมอบหมายหลักประกันที่ไม่ใช่ทุน

ภายใต้การออกแบบการรับรองผู้จ่ายเบี้ยประกันเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิตและให้ความคุ้มครองแก่เจ้าของที่ไม่ใช่เจ้าของ ตั้งแต่นี้จะสร้างศักยภาพสำหรับการรวมของการประกันในอสังหาริมทรัพย์ของผู้ประกันตนก็จะใช้ไม่ค่อย ข้อยกเว้นอาจเป็นไปได้กับนโยบายส่วนบุคคลที่คู่สมรสจ่ายเบี้ยประกันภัยและเจ้าของโครงการต่อเนื่องไม่ใช่ผู้เอาประกันภัย ในการออกแบบการกำหนดหลักประกันที่ไม่ใช่ส่วนของผู้ถือหุ้นโดยปกติ ILIT เป็นเจ้าของนโยบายและเป็นประโยชน์เฉพาะแก่ผู้เอาประกันภัยเท่านั้น (ผู้บริจาค) เป็นประโยชน์ตาย เนื่องจากผู้กระทำได้ตกลงที่จะชำระคืนผู้บริจาคเงินค่าเบี้ยประกันภัยหรือเบี้ยประกันภัยที่จ่ายให้กับกรมธรรม์มากขึ้นผู้บริจาคไม่ได้ถูกมองว่ามีส่วนได้เสียในนโยบายภาษีอสังหาริมทรัพย์ภายใต้กฎการแบ่งรายได้ ตัวอย่าง

ที่นี่ เป็นตัวอย่างของวิธีการออกแบบการกำหนดหลักประกันอาจใช้งานได้:

ILIT สร้างและรับเงินสนับสนุนจากของขวัญจากผู้เอาประกันภัย

ผู้ดูแลทรัพย์สินของ ILIT ส่งการแจ้งเตือน Crummey ไปยังผู้รับประโยชน์ทั้งหมดที่มีการโอนเงิน ถอนเงินออกจากความไว้วางใจ

• ผู้ดูแลจะใช้กรมธรรม์ประกันชีวิตต่อผู้เอาประกันภัยกับ ILIT ในฐานะเจ้าของ

• ผู้ดูแลและผู้ประกันตนทำข้อตกลงการโอนหลักประกันที่ไม่ใช่ทุนซึ่งผู้ดูแลได้ตกลงที่จะจ่ายส่วนของเบี้ยประกันภัยให้เท่ากับผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจและผู้เอาประกันภัยจ่ายส่วนที่เหลือของเบี้ยประกันภัย (ประโยชน์ทางเศรษฐกิจคือมูลค่าประกันชีวิตรายปีที่คำนวณได้โดยใช้อัตราเทอมต่อปีของตารางที่ 2001)

• ข้อตกลงการโอนหลักประกันที่มีข้อ จำกัด จะมีขึ้นเพื่อให้ผู้เอาประกันภัยมีส่วนได้เสียในนโยบายการประกันชีวิตเท่ากับ มูลค่าเงินสดหรือเบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่จ่าย

• ทุกปีผู้เอาประกันภัยจะได้รับส่วนแบ่งจาก ILIT ในส่วนของการชำระเบี้ยประกันภัยซึ่งไม่ถือเป็นของขวัญและผู้ดูแลจะจ่ายส่วนที่เหลือจากกองทุนใน ILIT (ซึ่งผู้เอาประกันภัยได้มอบให้กับ ILIT)

• การเสียชีวิตของผู้เอาประกันภัยจะถูกจ่ายให้กับ ILIT และทรัพย์สินของผู้เอาประกันภัย การจัดสรรจะขึ้นอยู่กับข้อตกลงการโอนหลักประกันที่ จำกัด หรืออีกทางเลือกหนึ่งหากนโยบายใน ILIT มีมูลค่าเงินสดเพียงพอแผนแบ่งเงินดอลลาร์อาจถูกยกเลิกได้โดยการถอนเงินออกจากนโยบายและมีความน่าเชื่อถือคืนทุนผู้เอาประกันภัยสำหรับค่าใช้จ่ายพิเศษของพวกเขา นี้จะออกจากความไว้วางใจที่มีความเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบของนโยบายและให้ infusion เงินสดให้กับผู้ประกันตน

• บรรทัดด้านล่าง

• แผนการแบ่งรายได้ส่วนตัวมีความซับซ้อนในการออกแบบ แต่อาจเป็นเครื่องมือการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีประโยชน์ในสถานการณ์ที่เหมาะสม หากคุณกำลังพิจารณาการจัดแบ่งสกุลเงินดอลลาร์คุณควรปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีและนายหน้าประกันภัยซึ่งคุณสามารถช่วยออกแบบความคุ้มครองได้ นอกจากนี้คุณยังต้องมีทนายความที่มีประสบการณ์ซึ่งสามารถร่างข้อตกลงที่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของ IRS