กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการเป็นแผนงานที่นายจ้างลูกจ้างหรือทั้งสองฝ่ายจ่ายเงินเข้ากองทุนเพื่อจัดหาผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุแก่พนักงาน เงินบำนาญนี้มีการลงทุนในตราสารทางการเงินที่หลากหลายในช่วงหลายปี เงินเติบโตและจ่ายให้กับพนักงานเพื่อให้พวกเขามีรายได้ระหว่างการเกษียณอายุ

กองทุนบำเหน็จบำนาญและภาษี

กองทุนบำเหน็จบำนาญสร้างสินทรัพย์ตลอดเวลาและให้พนักงานแต่ละคนได้รับผลประโยชน์หลังจากเกษียณ พนักงานแต่ละคนมักจะมีทางเลือกที่จะยอมรับการชำระเงินก้อนจากเงินบำนาญในขณะที่เกษียณอายุของเขาหรือเธอหรือที่จะได้รับการชำระเงินรายเดือน

ภาษีกำไรจากกำไรจากการขายสินทรัพย์บางประเภทเช่นหุ้นตราสารหนี้กองทุนรวมและกองทุนรวมซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) ภาษีกำไรจากการขายหุ้นแบ่งออกเป็นสองประเภทคือภาษีกำไรจากเงินทุนระยะสั้นซึ่งหมายถึงผลกำไรจากการขายหลักทรัพย์ที่ซื้อและขายภายในเวลาไม่ถึง 365 วันและกำไรจากเงินทุนระยะยาวซึ่งหมายถึงผลกำไรที่เกิดขึ้นจริง จากการขายหลักทรัพย์ซื้อและขายในระยะเวลานานกว่า 365 วัน อัตราภาษีสำหรับกำไรเหล่านี้แตกต่างกัน สำหรับสินทรัพย์เช่นหุ้นพันธบัตรและกองทุนอัตรากำไรจากการลงทุนในระยะยาวอยู่ในช่วง 15-20% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของแต่ละบุคคลหรือนิติบุคคล ภาษีกำไรจากเงินทุนระยะสั้นเป็นเช่นเดียวกับอัตรารายได้ทั่วไปของบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล

เนื่องจากกองทุนบำเหน็จบำนาญปกติลงทุนในทรัพย์สินประเภทนี้เราคาดว่าจะต้องเสียภาษีเหล่านี้ อย่างไรก็ตามกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการได้รับการยกเว้นจากการเสียภาษีเงินได้ ซึ่งจะสร้างโอกาสพิเศษสำหรับการเติบโตของสินทรัพย์ภายในกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

กองทุนบำเหน็จบำนาญจะได้รับประโยชน์จากการไม่จ่ายกำไรจากเงินทุนภาษี

กองทุนบำเหน็จบำนาญไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากเงินทุนซึ่งช่วยให้สินทรัพย์ในกองทุนเติบโตได้เร็วขึ้น พิจารณากองทุนบำเหน็จบำนาญที่มียอดคงเหลือเริ่มต้นของ $ 10 ล้านเติบโตที่ 10% ในแต่ละปีเป็นเวลาห้าปีและการจ่ายเงินเป็นศูนย์ภาษีกำไรภาษี สมมติว่าในตอนท้ายของแต่ละปีพอร์ตการลงทุนทั้งหมดจะถูกปรับสมดุลและการลงทุนทั้งหมดจะถูกขายและแทนที่ด้วยสิ่งที่แตกต่างกัน ในตอนท้ายของห้าปีกองทุนนี้จะเติบโตประมาณ 16 เหรียญ 1 ล้านบาทและไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในกระบวนการนี้

ตอนนี้สมมติว่าสถานการณ์สมมุติฐานที่กองทุนบำเหน็จบำนาญต้องจ่ายภาษี กองทุนที่มียอดคงเหลือเริ่มต้นอยู่ที่ 10 ล้านเหรียญและเติบโตขึ้น 10% ต่อปีจะมีมูลค่า 15 เหรียญ 04 ล้านบาทเมื่อสิ้นปีงบประมาณหากครบถ้วนเมื่อสิ้นปีและภาษีกำไรจากการขายหุ้นเพิ่มขึ้น 15% อย่างไรก็ตามกองทุนจะต้องจ่ายเงินจำนวน 889,000 ดอลลาร์ในภาษีกำไรจากเงินทุนทั้งหมด

เนื่องจากกองทุนบำเหน็จบำนาญไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุนจะช่วยประหยัดเงินได้ (889,000 เหรียญในสถานการณ์นี้)เนื่องจากเงินดังกล่าวยังคงอยู่ในกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการจึงเติบโตขึ้นและเพิ่มเงินทุนอีก 180,000 ดุลต่อเงินบำนาญ

ในขณะที่กองทุนบำเหน็จบำนาญเองไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่มทุนการแจกจ่ายให้แก่พนักงานจะถูกเก็บภาษีตามอัตรารายได้ของผู้รับผลประโยชน์ หากพนักงานใช้การกระจายกองทุนบำเหน็จบำนาญของตนเพื่อลงทุนของตัวเองเงินนั้นจะต้องเสียภาษีเงินได้ในปีที่เกิดกำไรที่เกิดขึ้นจริง อย่างไรก็ตามเนื่องจากกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการได้รับการยกเว้นภาษีก่อนการแจกจ่ายทำให้พนักงานเกษียณอายุที่มากขึ้น

ในขณะที่กองทุนบำเหน็จบำนาญไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุน บริษัท ที่จัดหากองทุนบำเหน็จบำนาญจะจ่ายภาษีนิติบุคคล เงินจำนวนนี้อาจมีผลต่อจำนวนเงินที่ บริษัท จ่ายให้กับกองทุนบำเหน็จพนักงานของพวกเขาซึ่งอาจมีผลต่อยอดคงเหลือของผู้ลงทุน