ก:

ในการใช้งบกระแสเงินสดเพื่อสร้างงบประมาณ บริษัท จำเป็นต้องรวมกระแสเงินสดจากการดำเนินงานไว้ในงบกระแสเงินสดกับงบประมาณเงินสด งบประมาณเงินสดของ บริษัท และกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดไม่เหมือนกัน แต่มีความสัมพันธ์กันและจำเป็นต้องสร้างงบประมาณที่ครอบคลุม

งบประมาณเงินสดจะวัดจำนวนเงินสดที่ บริษัท สามารถจัดหาได้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายในระยะสั้น งบประมาณโดยรวมของงบประมาณเงินสดจะพิจารณาจากจำนวนเงินสดที่ บริษัท ดำเนินงานเหลืออยู่หลังจากจ่ายเงินค่าบริการรายเดือนแล้ว

ส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดของ บริษัท เป็นองค์ประกอบที่สองในการสร้างงบประมาณที่มีประสิทธิภาพ กระแสเงินสดจากการดำเนินงานของ บริษัท เป็นตัวบ่งชี้จำนวนเงินสดทั้งหมดที่มีอยู่ใน บริษัท จากแหล่งต่างๆ เงินสดที่ลูกค้าจ่ายชำระค่าสินค้าและบริการการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้และสินค้าและบริการที่สามารถชำระได้ด้วยเงินสดเป็นตัวอย่างของแหล่งที่มาของเงินสดจากการดำเนินงาน

งบเงินสดและกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดเป็นตัวบ่งบอกถึงจำนวนเงินที่ บริษัท สามารถจ่ายได้ในช่วงเวลาที่กำหนด ทั้งสองรวมกันเพื่อให้ บริษัท รู้ว่าเงินสดมีเท่าไรเมื่อสิ้นระยะเวลาแต่ละช่วงเวลาและเป็นจำนวนเงินสูงสุดที่จะสามารถใช้จ่ายได้โดยไม่จำเป็นต้องกู้เงินหรือจัดหาแหล่งเงินทุน

งบประมาณเงินสดและการไหลเข้าของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานถือเป็นงบประมาณโดยรวมของ บริษัท เงินทุนทั้งหมดที่มีอยู่จะได้รับการจัดสรรระหว่างแผนกต่างๆหรือศูนย์ต้นทุนตามที่ผู้จัดการเห็นว่าเหมาะสมที่สุด