a:

อัตราส่วนเงินสดกำหนดความสามารถของ บริษัท ในการชำระคืนหนี้สินหมุนเวียนหรือหนี้สินระยะสั้นโดยใช้เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเท่านั้น อัตราส่วนเงินสดคำนวณจากการบวกเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของ บริษัท และหารมูลค่าปัจจุบันด้วยหนี้สินหมุนเวียน อัตราส่วนสภาพคล่องสูงกว่า 1 หมายถึงหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดสามารถจ่ายคืนด้วยเงินสดและรายการเทียบเท่า อัตราส่วนเงินสดที่ต่ำกว่า 1 แสดงให้เห็นว่า บริษัท ต้องการมากกว่าเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพื่อชำระหนี้ระยะสั้น

สมมติว่าคุณต้องการเปรียบเทียบสภาพคล่องระหว่างสอง บริษัท ซึ่งอยู่ในภาคเดียวกันโดยใช้ Microsoft Excel ขั้นแรกให้คลิกขวาที่คอลัมน์ A, B และ C และคลิกซ้ายที่ Column Width และเปลี่ยนค่าเป็น 28 สำหรับแต่ละคอลัมน์และคลิก OK จากนั้นใส่ชื่อของ บริษัท แรกลงในเซลล์ B1 และชื่อของ บริษัท ที่สองลงในเซลล์ C1

ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท ABC และ บริษัท XYZ อยู่ในกลุ่มเดียวกัน บริษัท ABC มีเงินสด 10 ล้านเหรียญสหรัฐเทียบเท่าเงินสด 25 ล้านเหรียญและหนี้สินหมุนเวียน 10 ล้านเหรียญสหรัฐ ในทางกลับกัน บริษัท XYZ มีเงินสด 9 ล้านเหรียญสหรัฐเทียบเท่าเงินสด 5 ล้านเหรียญสหรัฐและหนี้สินหมุนเวียน 50 ล้านเหรียญ

ในเซลล์ B1 และ C1 ให้ป้อน "บริษัท ABC" และ "บริษัท XYZ" ตามลำดับ จากนั้นป้อน "เงินสด" ลงในเซลล์ A2 "Cash Equivalents" ในเซลล์ A3 "หนี้สินปัจจุบัน" ในเซลล์ A4 และ "Cash Ratio" ลงในเซลล์ A5

ใส่ "= 10000000" ลงในเซลล์ B2 "= 25000000" ลงในเซลล์ B3 และ "= 10000000" ลงในเซลล์ B4 อัตราส่วนเงินสดสำหรับ บริษัท ABC คำนวณโดยป้อนสูตร "= (B2 + B3) / B4" ลงในเซลล์ B5 อัตราผลตอบแทนของ บริษัท ABC มีค่าเท่ากับ 3. 5.

จากนั้นใส่ "= 9000000" ลงในเซลล์ C2 "= 5000000" ลงในเซลล์ C3 และ "= 50000000" ลงในเซลล์ C4 อัตราส่วนเงินสดสำหรับ บริษัท XYZ คำนวณโดยป้อนสูตร "= (C2 + C3) / C4" ลงในเซลล์ C5 อัตราส่วนหนี้สินของ บริษัท ที่มีอัตราส่วนของ XYZ เท่ากับ 0. 28.