a:

ผลตอบแทนรายปีอาจอ้างอิงถึงข้อมูลทางการเงินขั้นพื้นฐานหรือรายได้จากหลักทรัพย์ที่สร้างขึ้นโดยการจ่ายเงินปันผลและการแข็งค่า งบการเงินมีเพียงข้อมูลเกี่ยวกับข้อมูลการบัญชีขั้นพื้นฐานเท่านั้น การยื่นหลักทรัพย์ไม่ใช่ข้อมูลเกี่ยวกับผลตอบแทนอันเนื่องมาจากการแข็งค่าของสินทรัพย์แม้ว่าการจ่ายเงินปันผลเป็นเงินสดจะมีอยู่ในงบกระแสเงินสดและการจ่ายเงินปันผลเป็นองค์ประกอบของการคำนวณผลตอบแทนของผู้ถือหุ้น ผลตอบแทนเบื้องต้นอยู่ในรูปของกำไรสุทธิ นักลงทุนใช้ตัวชี้วัดหลายตัวในการวัดผลตอบแทนขั้นพื้นฐาน ได้แก่ ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นผลตอบแทนจากสินทรัพย์และอัตราผลตอบแทนจากเงินลงทุน

อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (ROE) คืออัตราส่วนของกำไรสุทธิประจำปีต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเฉลี่ย ส่วนของผู้ถือหุ้นหรือที่เรียกว่ามูลค่าตามบัญชีเท่ากับสินทรัพย์รวมหักหนี้สินรวมและเป็นรายการในงบดุล ROE บ่งชี้ถึงรายได้ที่ได้รับจากสินทรัพย์ของ บริษัท และวัดประสิทธิภาพการดำเนินงาน ROE มักจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์โดยมีเปอร์เซ็นต์ที่สูงกว่าที่ควรจะลดลง ROE เป็นจุดสนใจของการวิเคราะห์ดูปองท์ซึ่งเป็นเครื่องมือที่ บริษัท DuPont ได้คิดค้นขึ้นในปี ค.ศ. 1920 ซึ่งจะตรวจสอบองค์ประกอบการดำเนินงานที่แตกต่างกันซึ่งขับเคลื่อน ROE

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) วัดว่า บริษัท มีการใช้สินทรัพย์เพื่อสร้างรายได้เท่าใด คำนวณโดยหารกำไรสุทธิประจำปีตามสินทรัพย์รวมเฉลี่ย เนื้อหาเฉลี่ยที่ใช้ในสูตรเนื่องจากข้อมูลในงบดุลเป็นภาพรวมของช่วงเวลาเดียว การพิจารณาค่าเฉลี่ยระหว่างสองจุดในเวลาคือการประเมินระดับสินทรัพย์ที่สมจริงมากขึ้นตลอดช่วงเวลา ROA เป็นข้อมูลที่ดีที่สุดเมื่อเทียบกับ บริษัท ที่คล้ายคลึงกันเนื่องจากความเข้มของเงินทุนแตกต่างกันไปมากจากอุตสาหกรรมต่ออุตสาหกรรม

เงินลงทุนเป็นมูลค่าทางบัญชีที่คำนวณจากรายการในงบดุล ทุนการลงทุนไม่มีความหมายสากลและสูตรสำหรับค่านี้อาจแตกต่างกันไปในกลุ่ม บริษัท และนักลงทุน รูปแบบทั้งหมดพยายามที่จะสร้างจำนวนทรัพยากรทั้งหมดที่ใช้ในการขยายธุรกิจของธุรกิจ สมการที่เป็นที่นิยมสำหรับการลงทุนคือหนี้สินรวมหนี้สินหมุนเวียนน้อยกว่าเงินสดส่วนเกิน ในทำนองเดียวกันนักลงทุนบางรายพิจารณาว่าเงินลงทุนเป็นสินทรัพย์ถาวรรวมทั้งเงินทุนหมุนเวียนที่มิใช่เงินสด ตัวอย่างของคำจำกัดความที่มุ่งเน้นความรับผิดคือหนี้สินรวมและภาระผูกพันเกี่ยวกับสัญญาเช่าบวกส่วนของผู้ถือหุ้นรวมหักเงินสดและเงินลงทุนที่ไม่ได้ใช้ดำเนินงาน อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (ROIC) คืออัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อปีเป็นเงินลงทุนและโดยทั่วไปแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์

พิจารณาการยื่นแบบ 10-K ปี 2014 ของ Apple แอ็ปเปิ้ลรายได้สุทธิจดทะเบียน 39 $, 510 ล้านบาทสำหรับปีงบประมาณเต็ม ส่วนของผู้ถือหุ้นเฉลี่ยในปีงบประมาณนั้นคือ 117, 548 ล้านบาทและ ROE เท่ากับ 33.6% เปรียบเทียบกับ ROE 26. 7% ที่โพสต์โดย Microsoft ในช่วงเวลาเดียวกัน สินทรัพย์เฉลี่ยของ Apple ในปีงบการเงิน 2014 อยู่ที่ 219 เหรียญ 420 ล้านเหรียญ ผลตอบแทนจากสินทรัพย์อยู่ที่ 18% เทียบกับ ROA 14% สำหรับ Microsoft