a:

เมื่อเงินลงทุนในบัญชีเกษียณอายุ (IRA) หรือ Roth IRA ไม่มีผลภาษีใด ๆ สำหรับการซื้อขายหลักทรัพย์ภายในบัญชีตราบเท่าที่เงินยังคงอยู่ในบัญชีเดียวกัน ด้วย Roth IRAs โดยเฉพาะการจ่ายสมทบจะถูกหักภาษี ณ อัตรารายได้ปกติของผู้ถือก่อนที่จะมีการฝากเงิน เมื่อเงินลงทุนในบัญชีเงินกำไรและรายได้จะไม่ถูกเก็บภาษี การกระจายจาก Roth IRA จะไม่ถูกหักภาษีเมื่อถูกเพิกถอนออกจากบัญชี ผู้ลงทุนในกองทุนรวมหุ้นและหลักทรัพย์อื่น ๆ มักจะสงสัยเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของการซื้อขายภายในบัญชีของตนเนื่องจากอาจต้องการเปลี่ยนการลงทุน แต่กลัวเงิน

สมมติว่ากองทุนรวมในบัญชี Roth IRA เพิ่มขึ้นเป็น 100,000 เหรียญและขายได้ เนื่องจากเหตุการณ์การขายกองทุนรวมตระหนักถึงการได้รับเงินทุนระยะยาวเป็นจำนวนเงิน $ 20,000 ไม่มีการก่อหนี้ภาษีใด ๆ เกิดขึ้นและเงินลงทุนจำนวน 100,000 ดอลล่าร์สามารถลงทุนในหลักทรัพย์อื่นหรือเป็นเงินสด นี่ถือเป็นจริงสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมเช่นกันแม้ว่าการแจกจ่ายจากบัญชีเหล่านี้จะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ของผู้ถือทั่วไป หากการขายตัวอย่างนี้เกิดขึ้นในบัญชีการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์แต่ละรายการได้รับเงินทุนระยะยาว 20,000 เหรียญจะต้องเป็นไปตามอัตราภาษีเงินได้กำไรระยะยาวของนักลงทุน หากอัตราดังกล่าวเท่ากับ 15% หนี้สินที่ต้องเสียภาษี 3 พันเหรียญจะครบกำหนดและนักลงทุนจะมีส่วนที่เหลืออีก 97,000 ดอลลาร์เพื่อลงทุนในหลักทรัพย์อื่น