ในขณะที่แผนบำนาญแบบดั้งเดิมดูเหมือนจะหายไปในทางของชาว dodo ชาว U. S. กำลังเก็บเงินออมไว้ในบัญชีการเกษียณอายุของตนเอง จำนวนชาวอเมริกันที่เพิ่มขึ้นกำลังเลือกที่จะเติบโตไข่รังไข่ผ่านทางบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)

นับตั้งแต่ก่อตั้งเมื่อปีพ. ศ. 2517 ชาวอเมริกันได้สร้างรายได้หลายล้านล้านดอลลาร์ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเหล่านี้ทั้งจากการบริจาคโดยตรงและผ่านการหมุนเวียนจากแผนงานที่นายจ้างสนับสนุน สถาบันวิจัยผลประโยชน์ของพนักงานประเมินว่ามี IRAs จำนวน 25 ล้าน IRA ที่มีมูลค่าสูงสุดถึง 2 เหรียญสหรัฐฯ 46 ล้านล้านดอลลาร์ในสหรัฐในวันนี้

IRAs ไม่น่าแปลกใจเลยที่ได้รับความนิยมจากชาวอเมริกัน การอุดหนุนแบบเดิมของ IRA โดยปกติแล้วจะมีการหักลดหย่อนภาษี แต่รายได้ในบัญชีจะเพิ่มขึ้นตามการหักภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าคุณมี IRA แบบดั้งเดิมคุณจะไม่ถูกหักภาษีในบัญชีจนกว่าคุณจะถอนเงิน วิธีนี้ทำให้คุณสามารถจ่ายภาษีจนเกษียณได้เมื่อคุณอาจตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า

คนที่อายุน้อยกว่า 70 ปีขึ้นไปและมีรายได้จากการทำงานบางส่วนสามารถเปิดและมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมได้ไม่ว่าจะเป็นลูกจ้างของ บริษัท ที่ประกอบอาชีพอิสระหรือเป็นพนักงาน คู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานจะฝากรายได้จากการทำงานจากเช็คของคู่สมรส

แต่อย่างไร IRA แบบดั้งเดิมทำงานอย่างไรหลังจากเกษียณอายุ? จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อถึงเวลาที่จะแตะลงในรายได้ IRA ที่หักภาษีแล้ว

ในทางเทคนิคคุณสามารถถอนเงิน (aka take distributions) จาก IRA ได้ตลอดเวลา อย่างไรก็ตามหากคุณเลือกที่จะใช้เงินจาก IRA ของคุณก่อนที่คุณจะอายุ 59 ปีขึ้นไปคุณอาจต้องระวางโทษในการถอนต้น 10% นอกเหนือจากการจ่ายภาษีเงินได้ จำนวนภาษีและจำนวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายขึ้นอยู่กับอายุของคุณในช่วงเวลาที่แจกจ่ายและหักลดหย่อนภาษีได้ (ขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับการสนับสนุนจากแผนเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนหรือไม่)

โปรดทราบว่ากรมสรรพากรจะยกเว้นการลงโทษนี้เมื่อการแจกจ่ายใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเช่นค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการคืนค่าประกันสุขภาพค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่ผ่านการรับรองหรือซื้อบ้านหลังแรก (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้โปรดดู

9 การถอนเงิน IRA แบบไม่ใช้โทษ

) นอกจากนี้คุณสามารถใช้เงินกู้ฟรีจาก IRA หากคุณเปลี่ยนเงินภายใน 60 วัน "กลยุทธ์ที่ไม่ค่อยมีใครรู้จักในการเข้าถึงกองทุน IRA โดยปราศจากการลงโทษก่อนอายุ59½นับเป็น" การย้อนกลับแบบย้อนกลับ "" เจมส์บี Twining ผู้ก่อตั้ง Financial Plan, Inc. ใน Bellingham, Wash กล่าวว่า "เทคนิคนี้ใช้ได้ผล ผู้ที่อายุ 55 ปีขึ้นไปและมี 401 (k) ที่ยอมรับการหมุนเวียนและอนุญาตให้ถอนการเกษียณอายุก่อนกำหนดได้เมื่ออายุ 55 ปีด้วยเทคนิคนี้กองทุน IRA จะถูกรีดเข้าบัญชี 401 (k) ก่อนแล้วจึงถอนเงิน 401 (k) โดยไม่มีการลงโทษ "

เมื่อคุณมาถึงวัยมหัศจรรย์ที่59½แล้วคุณสามารถเริ่มแจกจ่ายจาก IRA ได้ฟรีโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย แต่แน่นอนว่าพวกเขายังคงต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามคุณไม่จำเป็นต้องเริ่มแจกแจงทันทีที่คุณมาถึง59½หรือแม้กระทั่งเมื่อคุณเกษียณแล้ว ในความเป็นจริงคุณสามารถเลื่อนการแจกจ่ายได้นานกว่าหนึ่งทศวรรษหลังจากครบรอบครึ่งวันเกิด การแจกแจงที่จำเป็น วันครบรอบครึ่งปีถัดไปของ IRA คือ70½หลังจากนั้นคุณ

ต้อง

เริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จากบัญชี IRA แบบเดิม ในเวลานั้นคุณสามารถถอนยอดคงเหลือทั้งหมดของ IRA ได้เพียงถอนจำนวนเงินขั้นต่ำในแต่ละปีหรือออกจากตัวเลขระหว่าง

คุณต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นครั้งแรกภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณอายุ70½ปี หากคุณเปลี่ยนเป็น70½ในเดือนสิงหาคมปี 2017 คุณต้องใช้เวลา RMD แรกของคุณภายในวันที่ 1 เมษายน 2018 หากคุณเลือกที่จะจำหน่ายขั้นต่ำคุณต้องดำเนินการภายในวันที่ 31 ธันวาคมของทุกปี หากคุณเลือกที่จะเลื่อนกำหนดระยะเวลา RMD แรกของคุณไปจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณเปลี่ยน70½คุณจะต้องใช้เงิน RMD ครั้งที่สองในปีเดียวกันซึ่งเป็นปีที่สองสำหรับ RMDs

ดูเหมือนจะจำได้มากใช่มั้ย? ไม่ต้องห่วง. โดยปกติ IRA Custodian หรือสถาบันการเงินจะคำนวณจำนวนเงิน RMD ของคุณและแจ้งให้ทราบเกี่ยวกับกำหนดเวลาการจัดจำหน่ายที่จะเกิดขึ้น "ถ้าคุณมีบัญชี IRA หลายบัญชีและมีประสิทธิภาพต่ำคุณสามารถใช้ [RMD] จาก IRA ที่ยากจนที่สุดเพื่อตอบสนองความ RMDs ทั้งหมด" Carlos Dias Jr ผู้ก่อตั้งกลุ่ม Excel Tax & Wealth Group กล่าว ใน Lake Mary, Fla จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่ต้องใช้การแจกแจง IRA ที่จำเป็นหลังจากวันเกิดครบรอบ 70? "ความล้มเหลวในการใช้ RMD ในเวลานี้อาจส่งผลร้ายแรงมาก" คริสโตเฟอร์ Gething ผู้ก่อตั้ง Atherean Wealth Management เมืองเจอร์ซีย์ซิตี้กล่าว "ถ้าคุณไม่สามารถโน้มน้าวให้ IRS ที่ไม่สามารถจัดจำหน่ายได้เนื่องจากข้อผิดพลาดที่สมเหตุสมผล คุณจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 50% ของการแจกจ่ายที่ไม่ได้รับ " กลยุทธ์การถอนเงิน

แม้ว่าคุณจะต้องเริ่มแจกจ่ายจาก IRA ของคุณเมื่ออายุ70½ แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าคุณต้องใช้เงิน กำหนดวิธีจัดสรรงบประมาณเหล่านี้ให้ดีที่สุดโดยพิจารณาจากแผนรายได้โดยรวมของพนักงานเกษียณ หากคุณไม่จำเป็นต้องใช้เงินสดสำหรับค่าครองชีพคุณสามารถเลือกที่จะนำการกระจาย IRA เหล่านั้นกลับมาทำงานได้

ตัวอย่างเช่นคุณอาจพิจารณาซื้อรายได้ประจำปีเพื่อเปลี่ยนสินทรัพย์ของคุณให้เป็นกระแสรายได้ที่รับประกันได้ตลอดชีวิต (มีข้อ จำกัด บางประการเกี่ยวกับประเภทของเงินปีที่คุณสามารถทำเป็นกองทุนได้ด้วย RMDs ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่คุณจะเลือก) หรือคุณอาจตัดสินใจที่จะรีสตาร์ทดิสทริบิวชั่นจากไออาร์เอของคุณให้เป็นพันธบัตรเทศบาลหุ้นกองทุนรวมหรือการแลกเปลี่ยน - กองทุนที่ซื้อขาย (ETFs)

อีกทางเลือกหนึ่ง: แปลงสินทรัพย์ IRA แบบดั้งเดิมให้เป็น Roth IRAถ้าคุณทำเช่นนี้คุณจะไม่ต้องกังวลเรื่อง RMDs อีกต่อไปและการกระจายของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี นี่เป็นเรื่องน่าสนใจอย่างยิ่งสำหรับผู้ถือ IRA ที่ต้องการทิ้งมรดกเอาไว้ เนื่องจาก Roth IRA ไม่มี RMD ในช่วงชีวิตของคุณคุณสามารถปล่อยให้สินทรัพย์อยู่ในสถานที่อนุญาตให้พวกเขาเติบโตปลอดภาษีและยกมรดกให้กับผู้รอดชีวิตของคุณ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียค่าภาษีที่หนักหน่วงในปีที่คุณใช้กลยุทธ์นี้ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ดู

การแปลง IRA Savings แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth IRA

.)

บรรทัดล่าง

เมื่อพูดถึง IRA แบบดั้งเดิมแล้วมีกฎระเบียบด้านการจัดจำหน่ายและภาษีจำนวนมากที่จะเก็บไว้ ใจ อาจเป็นการยากที่จะกำหนดเวลาและจำนวนที่จะถอนและวิธีการ reinvest the distribution ถ้าคุณไม่ใช้จ่ายเงิน เริ่มวางแผนได้ดีก่อนถึงอายุขั้นต่ำที่70½ หากคุณได้รับคำแนะนำจากรัฐบาลทั้งหมดคุณก็ไม่จำเป็นต้องทำการย้ายอย่างฉับพลันกับ IRA ของคุณ