หากคุณเป็นพนักงานของรัฐหรือท้องถิ่น - หรือพนักงานขององค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่ไม่หวังผลกำไร 501 (c) - คุณอาจมีแผนเกษียณอายุ 457 เช่นเดียวกับแผน 401 (k) หรือ 403 (b) แผนนี้อนุญาตให้คุณลงทุนส่วนหนึ่งของเงินเดือนของคุณตามเกณฑ์ก่อนหักภาษี เงินในบัญชีนี้เติบโตและปลอดภาษีรอคุณตัดสินใจว่าจะทำอย่างไรเมื่อเกษียณอายุ

คุณกำลังจะเกษียณอายุ ดังนั้นคุณจะทำอย่างไรกับมัน?

ประเภทของแผน 457

ตัวเลือกของคุณขึ้นอยู่กับประเภทของแผน 457 ที่คุณมี: แผน 457 (b) หรือ "มีสิทธิ์" และ 457 (f) หรือ " ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสม "

โครงการที่มีสิทธิ์ 457 (ข) เป็นเรื่องปกติธรรมดาและโดยทั่วไปจะมีให้กับพนักงานทุกคนของรัฐหรือหน่วยงานของรัฐในท้องถิ่น สินทรัพย์ในแผนเหล่านี้มีไว้ด้วยความไว้วางใจและมีสิทธิ์แบบโรลโอเวอร์ที่คล้ายคลึงกับ 401 (k) หรือ 403 (ข) องค์กรนอกภาครัฐหรือ 501 (c) ยังสามารถเสนอแผน 457 (ข) ที่มีสิทธิ์ได้ แต่เฉพาะกับพนักงานที่ได้รับการชดเชย "นอกจากนี้สินทรัพย์ในแผนเหล่านี้จะไม่ไว้วางใจ แต่จะยังคงอยู่กับนายจ้างจนกว่าการกระจาย สิทธิ์แบบโรลโอเวอร์ยังมีข้อ จำกัด มากอีกด้วย

(2) ->

โครงการที่ไม่มีสิทธิ์ 457 (f) มีให้เฉพาะกับ "พนักงานที่ได้รับการชดเชยค่าเสียหายสูง" ขององค์กรพัฒนาเอกชนที่ไม่ใช่องค์กรการกุศลองค์กรเอกชนที่ไม่หวังผลกำไร ฯลฯ ด้วยเช่นกันสินทรัพย์ดังกล่าวไม่ได้อยู่ในความไว้วางใจ แต่ เก็บไว้โดยนายจ้างจนกว่าจะมีการแจกจ่าย

เนื่องจากการมีส่วนร่วมในข้อ 457 (ฉ) ไม่ จำกัด เพียงอย่างเดียวกรมสรรพากรกำหนดให้กองทุนมีความเสี่ยงอย่างยิ่งต่อการริบ "ถ้าเช่นคุณมีแผน 457 (f) และออกจากนายจ้างของคุณก่อนวันที่ที่ตกลงกันไว้หรือก่อนที่จะถึงอายุเกษียณปกติคุณอาจเสี่ยงต่อการสูญเสียเงินทั้งหมดที่คุณได้ลงทุนไปในแผน เสียงรุนแรง แต่นั่นคือราคาที่คุณจ่ายสำหรับการจัดการที่น่ารื่นรมย์ในการลงทุนเท่าที่คุณต้องการด้วยพื้นฐานการผ่อนปรนภาษีและมีการปลอดภาษี

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: 457 แผนงาน: ข้อดีข้อเสีย

การถอนเงิน

หากคุณมีแผน 457 (ข) ของรัฐบาลหรือองค์กรนอกภาครัฐคุณสามารถถอนเงินบางส่วนหรือทั้งหมดออกเมื่อเกษียณอายุแม้ว่าคุณจะยังอายุ59½ปีก็ตาม ไม่มีบทลงโทษ 10% เนื่องจากแผนบริการประเภทอื่น ๆ ทั้งหมดที่คุณจะเป็นหนี้คือภาษีเงินได้สำหรับจำนวนเงินที่คุณถอน

อย่างไรก็ตามคุณจะได้รับรางวัลถ้าคุณไม่เอาเงินออก แผนแม่บทของรัฐบาลและองค์กรเอกชนที่ไม่ใช่ 457 (ข) กำหนดไว้ภายใต้ IRS ต้องมีกฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ซึ่งระบุว่าเมื่ออายุ70½คุณต้องเริ่มถอนเงินที่ระบุในบัญชีของคุณ หากไม่ได้รับการแจกจ่ายเหล่านี้จะทำให้ได้รับภาษีสรรพสามิตที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ 50%

หากคุณมีแผน 457 (f) ในองค์กรเอกชนที่ไม่หวังผลกำไรจำนวนเงินทั้งหมดในบัญชีของคุณจะถือว่าต้องเสียภาษีเมื่อเกษียณอายุของคุณ (การแยกออกจากบริการ)ในกรณีส่วนใหญ่สินทรัพย์กองทุนจะถูกแจกจ่ายให้กับคุณเป็นจำนวนมากและต้องเสียภาษี FICA ภาษีรัฐบาลกลางและรัฐในขณะนั้น ตามที่ระบุไว้ด้านล่าง rollovers เป็นไปไม่ได้

การหมุนเวียนและการโอน

คุณสามารถหมุนเวียนเงินทุนในรัฐบาลของคุณ 457 (ข) วางแผนที่จะใช้ IRA แบบดั้งเดิม 401 (k), 403 (b) หรืออีก 457 แผนของรัฐบาล กฎสำหรับแผน 457 (ข) ที่องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีเอกชนมีข้อ จำกัด มาก เงินของคุณในแผนดังกล่าวสามารถทำได้เฉพาะในแผน 457 อื่นที่ไม่ใช่รัฐบาลเท่านั้น

ด้วยแผน 457 (f) ขีด จำกัด มีความคล้ายคลึงกัน: คุณไม่สามารถวางเงินกลับจากแผน 457 (f) ไปเป็น 457 (b) หรือแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ (เช่น IRA)

หากคุณต้องการโอนเงินจากแผนรัฐบาล 457 (ข) ของคุณอาจทำได้เฉพาะกับแผน 457 (ข) ของรัฐบาลเท่านั้น ตัวเลือกเดียวของคุณสำหรับการถ่ายโอนรัฐบาลที่ไม่ใช่รัฐบาล 457 (ข) คือรัฐบาลอื่น 457 (ข)

ไม่มีทางเลือกสำหรับการโอนเงินกองทุน 457 (f)

การพิจารณาเป็นพิเศษสำหรับผู้ถือครองแผน 403 (b)

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่งมีคุณสมบัติเพียงพอที่จะเสนอแผน 403 (b) และ 457 (ข) หากเป็นกรณีเช่นนี้ในงานของคุณและคุณได้เลือกที่จะให้การสนับสนุนทั้งสองอย่างนี้คุณจำเป็นต้องตระหนักถึงความแตกต่างในการเบิกถอนการโยกย้ายและโอนเงินของคุณ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม: 457 แผนและแผน 403 (b): การเปรียบเทียบ

บรรทัดล่าง

ถึงแม้กฎหมายล่าสุดจะทำให้เข้าใจได้ง่ายกว่าแผนการเกษียณอายุ 457 แผนมีความซับซ้อน ในความเป็นจริงพวกเขายังคงอยู่ในหมู่ที่ซับซ้อนที่สุดของแผนเกษียณอายุที่มีอยู่ อย่าสันนิษฐานว่ากฎเกี่ยวกับ 401 (k) s และแผนภาษีที่เป็นประโยชน์อื่น ๆ ที่นำเสนอในโลกแห่งการแสวงหาผลกำไรนั้นใช้ (ดู ความแตกต่างระหว่างแผน 401 (k) กับแผน 457 คืออะไร >) แม้กระทั่งแผน 403 (b) รถคันอื่นที่ได้รับเลือกสำหรับพนักงานของรัฐและพนักงานที่ไม่หวังผลกำไรจะมีบทบาทที่แตกต่างกันในรูปแบบที่สำคัญบางอย่าง หากคุณมีแผน 457 ประเภทใดให้ปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีรายอื่น ๆ ก่อนวันเกษียณของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้ละเมิดระเบียบข้อใด ๆ แต่ให้ทำ การใช้ยุทธศาสตร์ที่ดีที่สุดของภาษีที่รอการตัดบัญชีเหล่านี้