หากคุณทำงานในรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นหรือองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรที่มีคุณภาพนายจ้างของคุณอาจเสนอแผน 457 (b) ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุได้โดยจัดสรรส่วนหนึ่งของเช็ค ไปยังบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรภายใน (IRS) กำหนดข้อ จำกัด ที่เข้มงวดในการให้เงินสนับสนุนทั้งหมดที่สามารถทำได้ในแผน 457 (b)

ข้อ จำกัด เหล่านี้ได้รับการอัปเดตเป็นประจำทุกปีเพื่อรองรับการเปลี่ยนแปลงต้นทุนโดยเฉลี่ยของค่าครองชีพดังนั้นจึงเป็นเรื่องยากที่จะติดตามจำนวนเงินที่คุณได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในปีใดก็ตาม เพื่อช่วยให้คุณประหยัดเงินออมเพื่อการเกษียณได้มากที่สุดเข้าใจข้อ จำกัด เกี่ยวกับเงินบริจาค 457 (b) สำหรับปีพ. ศ. 2560 และคุณจะมีสิทธิได้รับเงินอุดหนุนเพิ่มเติมได้อย่างไรและเมื่อใด

สัดส่วนเงินสมทบสำหรับ 2016

แตกต่างจากแผน 401 (k) สำหรับแผน 457 (ข) มีข้อ จำกัด การบริจาครายปีเพียงอย่างเดียว สำหรับปี 2016 ผลงานทั้งหมดในแผน 457 (b) จะต้องไม่เกิน $ 18,000 หรือ 100% ของเงินเดือนของพนักงานแล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า ข้อ จำกัด นี้รวมถึงการเลื่อนเงินเดือนพนักงานผลงานที่เลือกสรรและผลงานของนายจ้าง ถ้าคุณทำงานมากกว่าหนึ่งนายจ้างและมีส่วนร่วมในแผน 457 (ข) หลายรายการการมีส่วนร่วมของคุณกับแผนทั้งหมดจะต้องไม่เกินขีด จำกัด นี้

อย่างไรก็ตามหากคุณเข้าร่วมแผนธุรกิจประเภทอื่นผ่านนายจ้างเช่น 401 (k) หรือ 403 (ข) คุณอาจให้การสนับสนุนทั้งสองแผนในแบบเดียวกันได้ ปี. การบริจาคในแผน 457 (b) ไม่ได้ลดจำนวนเงินที่คุณอาจมีส่วนร่วมกับบัญชีอื่น ๆ ของคุณ

เงินออมเพื่อการเกษียณอายุแบบดั้งเดิม

แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุของผู้ประกอบการที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น 401 (k), 403 (b) และ 457 (ข) ได้รับการจัดทำขึ้นเพื่อกระตุ้นให้พนักงานวางแผนสำหรับอนาคตทางการเงินของตนเองมากกว่าการพึ่งพาสังคม ความปลอดภัยหรือผลประโยชน์อื่น ๆ ของรัฐบาล เพื่อให้พนักงานที่ใกล้อายุเกษียณเพื่อเร่งเงินออมของพวกเขาในปีสุดท้ายของการทำงาน IRS ช่วยให้ผู้เข้าร่วมแผน 457 (b) มากกว่าอายุ 50 เพื่อให้การสนับสนุนการจับขึ้นอีกที่เกินกว่าขีด จำกัด ข้างต้น

ในปีพ. ศ. 2560 พนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินเข้าร่วมโครงการ 457 (b) มูลค่า 6,000 เหรียญสหรัฐสำหรับเงินบริจาคสูงสุด 24,000 เหรียญสหรัฐฯ

จับพิเศษ แผนงานที่ 457 (ข) อาจอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมการบริจาคพิเศษในช่วงสามปีที่ผ่านมาซึ่งจะนำไปสู่อายุเกษียณปกติตามที่กำหนดไว้

หากแผนของคุณอนุญาตให้มีส่วนร่วมในการรับช่วงพิเศษและคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านอายุที่กำหนดไว้ในแผนของคุณแล้วคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบตามแผนได้ถึงสองเท่าของวงเงินปกติตามปกติ ในปีพ. ศ. 2569 หมายความว่าเงินบริจาคสูงสุดที่อนุญาตคือ 36,000 เหรียญ

อย่างไรก็ตามคุณจะมีสิทธิ์ได้รับวงเงินสูงสุดนี้เท่านั้นหากยอดสะสมสะสมของการมีส่วนร่วมที่ไม่ได้ใช้ของคุณสำหรับปีก่อน ๆ มีค่าเท่ากับหรือมากกว่าวงเงินประจำปีปัจจุบัน หากคุณมีส่วนร่วมสูงสุดสำหรับทุกปีที่คุณเข้าร่วมในแผน 457 (ข) ของคุณแล้วคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษ แต่คุณจะยังคงมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือแบบดั้งเดิม

คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมในการจับรางวัลแบบดั้งเดิมและพิเศษในปีเดียวกัน หากแผน 457 (ข) ของคุณอนุญาตให้มีการจับสลากพิเศษและจำนวนรวมของการบริจาคก่อนหน้าทั้งหมดของคุณอย่างน้อย $ 6,000 น้อยกว่าจำนวนเงินรวมที่อนุญาตให้ใช้ได้สำหรับทุกปีรวมกันแล้วตัวเลือกการรับผลประโยชน์แบบพิเศษจะมีขึ้น ทางเลือกที่เป็นประโยชน์

ตัวอย่าง

สมมติว่าคุณอายุ 52 ปีทำงานให้กับนายจ้างของรัฐบาลคนเดียวที่เสนอแผน 457 (b) สมมติว่าคุณมีรายได้ 100,000 เหรียญต่อปีคุณจะมีส่วนร่วมได้สูงสุด 18,000 เหรียญในช่วงปี 2016 เนื่องจากคุณมีอายุเกิน 50 ปีคุณสามารถเลือกที่จะให้เงิน 6,000 เหรียญในการบริจาคแบบดั้งเดิมสำหรับรวมเป็นเงินทั้งสิ้น 24,000 เหรียญ

อย่างไรก็ตามแผน 457 (b) ของคุณอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมโครงการอายุ 52-55 ปีเพื่อทำเงินบริจาคพิเศษในการจับสลัดแทนการจ่ายเงินจับสลัดมาตรฐาน $ 6,000 สมมติว่าใน 10 ปีที่คุณมีส่วนร่วมในแผนคุณมีส่วนร่วม $ 150,000 จากสูงสุด $ 175,000 เนื่องจากความแตกต่างระหว่างการบริจาคจริงของคุณกับจำนวนเงินสูงสุดที่มากกว่าวงเงินรายปีปัจจุบันที่ 18 เหรียญ, 000 คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินบริจาคจำนวน 36,000 เหรียญสหรัฐในโครงการ 457 (ข) นอกเหนือจากเงินสมทบที่คุณจ่ายให้กับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม