ความกลัวที่ยิ่งใหญ่ที่สุดของคนจำนวนมากเมื่อพวกเขาโตขึ้นจะทำให้เงินของพวกเขาดีขึ้น การแก้ปัญหานี้เป็นสัญญาการชำระเงินค่างวดอายุยืน (QLAC) ยานพาหนะการลงทุนนี้รับประกันได้ว่าเงินทุนในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถเปลี่ยนเป็นรายได้ตลอดชีพโดยไม่ละเมิดกฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) สำหรับผู้ที่อายุ 70 ​​ขึ้นไป อย่างไรก็ตามข้อดีตามสัญญาของ QLAC สามารถทำได้เฉพาะเมื่อมีการปฏิบัติตามกฎที่กำหนดโดย IRS ทำความเข้าใจกับสิ่งที่ QLACs มีทั้งหมดเกี่ยวกับและสิ่งที่กฎใช้ก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าพวกเขามีเหตุผลสำหรับคุณ

AD:

พื้นหลัง

QLAC คือการสร้าง IRS เพื่อช่วยให้ผู้เกษียณอายุมีรายได้ตลอดอายุการใช้งานในขณะที่พอใจกับกฎ RMD กฎเหล่านี้กำหนดให้ 401 (k), 403 (b) และแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ จะแจกจ่ายตลอดอายุการใช้งานของแต่ละบุคคลโดยเริ่มตั้งแต่อายุ 70 การกระจายรายปีจะขึ้นอยู่กับมูลค่าของบัญชีเมื่อสิ้นปีก่อนและเมื่อตลาดหุ้นลดลงอย่างมากตั้งแต่เดือนตุลาคม 2007 ถึงเดือนมีนาคม 2009 (ลดลง 54%) บุคคลจำนวนมากต้องทำให้บัญชีการเกษียณอายุของตนเสียหายอย่างมาก ปฏิบัติตามกฎของ RMD ซึ่งจะเหลือน้อยสำหรับอนาคต

AD:

ลองใช้ตัวอย่างนี้: สมมติว่าคุณอายุ 72 ปีและต้องใช้ RMD ของยอดคงเหลือในบัญชีของคุณในปีนี้ ส่วนที่คุณต้องทำขึ้นอยู่กับยอดคงเหลือในบัญชี (และอายุของคุณ) ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้ว (อัตราการจัดจำหน่ายประจำปีขึ้นอยู่กับการคำนวณอายุขัยของ IRS ที่สร้างขึ้น - ดูที่ "ตารางอายุการใช้งานที่เหมือนกัน" ที่พบใน IRS Publication 590-B .) ดังนั้นคุณจึงหันมา70½ในเดือนมีนาคมปีที่แล้ว (ทำให้คุณ 71 วันที่ 31 ธันวาคม) และยอดเงินในบัญชีของคุณเท่ากับ 100,000 เหรียญในวันดังกล่าว RMD ที่ดำเนินการในปีต่อไปคือ 100,000 ดอลล่าร์สหรัฐหารด้วย 26 5 (ที่พบในตาราง IRS) หรือ $ 3, 774 แต่ถ้าเป็นมูลค่า ของบัญชีลดลงเหลือ $ 60,000 ในปีที่คุณใช้ RMD (เช่นตลาดหุ้นหรือเงินลงทุนของคุณลดลงอย่างมาก) ยอดดุลบัญชีของคุณหลังจาก RMD มีเพียง $ 56,226 ผลเกือบครึ่งหนึ่งของบัญชีของคุณ การออมเพื่อการเกษียณอายุหายไปแล้ว

AD:

ในการแก้ไขปัญหาที่น่ากลัวนี้สำหรับผู้ที่เลือกที่จะเล่นเกมให้ปลอดภัย IRS ได้อธิบายวิธีใช้ QLAC

QLAC คืออะไร?

เป็นเงินปีที่ถูกเลื่อนออกไปซึ่งเป็นสัญญาประกันที่คุณจ่ายเงินตอนนี้ แต่จะเริ่มชำระเงินให้คุณในวันที่บางวัน การลงทุนในสัญญาทำกับเงินทุนในแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เงินรายปีเป็นเงินปีคงที่ ไม่อนุญาตให้มีเงินรายปีแบบผันแปรและสัญญาที่ทำดัชนีไว้ อย่างไรก็ตามการปรับราคาค่าครองชีพจะได้รับอนุญาต

วันที่ในอนาคตไม่ได้มาก่อนหน้านี้ในช่วงอายุ70½ปี แต่ถึงปลายปีที่ 85 ซึ่งส่งผลให้คุณต้องเลื่อนการชำระเงินตามกฎหมายเพื่อเริ่มต้นวันที่เบิกเงินงวดที่ถูกเลื่อนออกไปนี่เป็นสองสิ่ง:

• จะเลื่อนเก็บภาษีรายได้การเกษียณอายุของคุณ ซึ่งอาจเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่ยังทำงานที่อายุ70½ปีและปัจจุบันยังไม่จำเป็นต้องมีรายได้จากการออมเพื่อการเกษียณอายุ

• ช่วยให้รายได้ตลอดอายุการใช้งาน สัญญาเงินรายปีเป็นประกันการชำระเงินรายเดือนจนกว่าจะถึงแก่กรรม มันถูกป้องกันจาก downturns ของตลาดหุ้น

เมื่อกองทุนได้รับการลงทุนใน QLAC แล้วจะไม่นำมาพิจารณาอีกต่อไปสำหรับวัตถุประสงค์ของ RMD

แม้ว่า QLAC จะให้การลดหย่อนภาษีและความแน่นอนของรายได้ แต่ก็มีข้อเสียที่ควรพิจารณา:

• คุณไม่สามารถแตะ QLAC หากต้องการเงิน ไม่สามารถถอนเงินได้ การชำระเงินรายปีจะไม่เริ่มต้นก่อนวันที่คุณเลือกและจะไม่เปลี่ยนแปลง (เพิ่มหรือลด) ตลอดช่วงที่เหลือของชีวิตของคุณ (นอกเหนือจากการปรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นหากคุณชำระเงินสำหรับคุณลักษณะนี้)

• คุณมีผลตอบแทนจากการลงทุนของ QLAC ซึ่งอาจต่ำกว่าที่คุณอาจได้รับจากเงินที่เกษียณอายุของคุณหากคุณลงทุนเองโดยคำนึงถึง RMDs

QLACs ทำงานอย่างไร

ตัดสินใจว่า QLAC เหมาะสมสำหรับคุณหรือไม่ การลงทุนสามารถทำได้ทุกเมื่อ (อาจจะเริ่มต้นด้วย RMDs) อย่างไรก็ตามคุณสามารถลงทุนได้เร็วกว่ามาก (เช่นเมื่ออายุ 55 ปี) คุณอายุน้อยกว่าที่คุณทำเช่นนี้ระยะเวลาการยืดเวลานานขึ้นซึ่งหมายความว่าระยะเวลาการเติบโตและการชำระเงินงวดที่มากขึ้นเมื่อพวกเขาเริ่มต้นขึ้น

เลือก บริษัท ที่จะจัดการ QLAC ของคุณ บริษัท ประกัน บริษัท กองทุนรวมและ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์สามารถทำเพื่อคุณได้ ขณะนี้มีเพียง บริษัท ที่ จำกัด จำนวน จำกัด เสนอขายเนื่องจากความใหม่ของกฎของ IRS แต่ตัวเลขนี้น่าจะเติบโตขึ้นในปีต่อ ๆ ไป

จากนั้นเลือกจำนวนเงินที่คุณจะใส่ลงใน QLAC กฎหมายภาษีทุ่มเงินลงทุนสูงสุดใน QLAC โดยบุคคลหนึ่งไปเป็น 125,000 เหรียญสำหรับคู่สมรสที่มีบัญชีการเกษียณอายุแต่ละคนสามารถลงทุนใน QLAC ได้สูงสุด 125,000 เหรียญสหรัฐฯ

ไม่เกิน 25% ของ " แหล่งเงินทุน "(เช่นบัญชี 401 (k)) สามารถลงทุนใน QLAC ตัวอย่างเช่นถ้ายอดเงินในบัญชีของคุณ 401 (k) ณ สิ้นปีที่แล้วคือ 250,000 ดอลลาร์การลงทุน QLAC สูงสุดของคุณคือ 62,500 ดอลลาร์ (25% ของ 250,000 ดอลลาร์) คุณสามารถลงทุนได้น้อยกว่าจำนวนเงินสูงสุดนี้ หมายเหตุ: สำหรับ IRA (ที่กล่าวถึงในภายหลัง) 25% จะขึ้นอยู่กับยอดเงินในบัญชีของ IRA ทั้งหมดของคุณ

หลังจากที่คุณตัดสินใจลงทุนมากแล้วตัดสินใจเลือกตัวเลือกรายได้ตลอดอายุการใช้งานของคุณ คุณสามารถใช้เงินรายปีเพียงครั้งเดียว (จ่ายเฉพาะคุณ) หรือเงินรายปีร่วมกัน (จ่ายให้คุณและคู่สมรสของคุณจนกว่าคู่สมรสที่ยังเหลืออยู่เสียชีวิต) เงินงวดเดียวจะจ่ายผลประโยชน์รายเดือนที่ใหญ่กว่าเงินงวดร่วมกัน นอกจากนี้คุณยังสามารถเลือกรายปีที่มีการคืนเงินให้กับผู้รับประโยชน์ชื่อหากคุณ (หรือคุณและคู่สมรสของคุณร่วมกันเป็นรายปี) ไม่สามารถพำนักอยู่ได้นานเท่าระยะเวลาที่กำหนด (เช่น 10 ปีนับจากเริ่มต้นปีเงินงวดนั้น) การคืนเงินเป็นเพียงผลตอบแทนของพรีเมี่ยมที่ได้รับการชำระเงิน แต่ยังไม่ได้ใช้สำหรับการชำระเงินรายปีให้กับช่วงเวลาแห่งความตาย (ไม่สามารถขอคืนเงินคืนได้)อีกครั้งคุณลักษณะการคืนเงินนี้จะช่วยลดผลประโยชน์รายเดือนที่คุณจะได้รับ

สุดท้ายคุณต้องเลือกวันที่เริ่มต้นปีเงินงวด นี้อาจจะเป็นปลายอายุ 85 แต่ไม่ช้า; อายุที่มากที่สุดคือ 70 ผู้ประกันตนอาจอนุญาตให้คุณเปลี่ยนแปลงวันที่เริ่มต้นได้ครั้งเดียว แต่นั่นแหละ บุคคลที่ทำงานผ่านช่วงอายุ70½ปี แต่มีวันที่จะเกษียณอายุ (เช่น 75 ปี) อาจต้องการกำหนดวันที่เริ่มต้นให้ตรงกับการหยุดรับรายได้ที่ได้รับและแทนที่ (กับบางส่วน) ด้วยการชำระเงินรายปี

หมายเหตุ: ไม่สามารถซื้อ QLACs พร้อมกับผลประโยชน์ที่ได้รับจากการเกษียณอายุได้ เฉพาะบุคคลที่ทำเงินออมสามารถเลือกรับ QLAC ได้

IRAs และ QLACs

กฎ RMD ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิมในแบบเดียวกับที่ใช้กับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม QLAC สามารถใช้สำหรับ IRAs เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการเลื่อนรายได้ที่จะถูกหักภาษี อย่างไรก็ตามผู้ที่มีความกังวลเพียงเกี่ยวกับรายได้ตลอดชีวิตไม่จำเป็นต้องใช้ QLACs; แทนพวกเขาสามารถใช้ Annuities เกษียณอายุส่วนบุคคล เหล่านี้คือ IRA ที่ลงทุนในสัญญาเงินรายปี ที่ปรึกษาทางการเงินจำนวนมากหลีกเลี่ยงเนื่องจากค่าธรรมเนียมสูงสำหรับการลงทุนเหล่านี้ ยังคงมีบางคนชอบรายได้รับประกันสำหรับชีวิตที่มีการลงทุนเหล่านี้

สายด้านล่าง

QLAC เป็นยานพาหนะการลงทุนที่รับประกันได้ว่าเงินทุนในแผนเกษียณอายุที่มีคุณภาพสามารถเปลี่ยนเป็นรายได้ตลอดชีพโดยไม่ละเมิดกฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) เป็นตัวเลือกที่เหมาะสำหรับบางคน อย่างไรก็ตามกฎระเบียบที่เข้มงวด; ทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีความรู้

อ่าน การออมเพื่อการเกษียณอายุ: เท่าไหร่ก็เพียงพอแล้ว? และ ฉันต้องการเกษียณอายุขั้นต่ำเท่าไร?