คำตัดสินล่าสุดของศาลฎีกาที่ถูกต้องตามกฎหมายว่าด้วยการแต่งงานเพศเดียวกันใน 50 รัฐนั้นเป็นช่วงเวลาที่สันปันน้ำในสังคมอเมริกัน มันก็เป็นหนึ่งที่มีผลกระทบทางปฏิบัติที่สำคัญบางอย่างสำหรับคู่รักเกย์และเลสเบี้ยน ในหมู่พวกเขา: ความสามารถเป็นครั้งแรกในการยื่นภาษีของรัฐบาลกลางโดยใช้ชื่อ "แต่งงาน"

นี่เป็นข่าวดีสำหรับคู่รักส่วนใหญ่ซึ่งจะเห็นการเรียกเก็บเงินภาษีที่ต่ำกว่า แต่ผู้ที่อยู่ปลายสุดของสเปกตรัมรายได้ควรระวัง: ความรับผิดของพวกเขาอาจเพิ่มขึ้นทันทีที่พวกเขาผูกปม

โบนัสการสมรส

เมื่อสองปีที่ผ่านมาคู่ค้าของสหภาพเพศเดียวกันได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหากกับกรมสรรพากรสองรูปแบบ 1040 แบบระบุว่าแต่ละรายเป็นแบบเดี่ยว หากพวกเขามีผู้ที่พึ่งพาอาศัยกันคนใดคนหนึ่งอาจมีสิทธิ์ได้รับสถานะ "หัวหน้าครัวเรือน") แต่ในปี 2013 IRS ตัดสินว่าคู่รักเกย์และเลสเบี้ยนมีทางเลือกในการยื่นผลตอบแทนร่วมแทนรัฐบาลแทน ตอนนี้การแต่งงานของเกย์เป็นสิทธิทางกฎหมายทั่วประเทศจำนวนคู่สมรสที่ส่งผลตอบแทนร่วมกันจะเพิ่มขึ้นเท่านั้น

ผลกระทบนี้จะมีผลต่อภาษีของพวกเขาอย่างไร? สำหรับคู่บ่าวสาวที่ทำเงินได้เท่า ๆ กันความแตกต่างอาจน้อยที่สุด พิจารณาคู่สมรสที่คู่สมรสทั้งสองรายได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี 45,000 เหรียญต่อปีหรือ 90,000 เหรียญสหรัฐต่อปี หากพวกเขายังคงเป็นโสดในปี 2014 บิลภาษีของพวกเขาด้วยกันจะมีมูลค่ารวม $ 14,226 นั่นแหละคือสิ่งที่พวกเขาจะจ่ายหากพวกเขาส่งผลตอบแทนร่วมกันหลังจากที่ได้ผูกปม

อย่างไรก็ตามคู่ที่มีความแตกต่างกันมากในค่าจ้างมักได้รับการสมรส "โบนัส" "เหตุผล: พวกเขาสามารถเฉลี่ยรายได้ของพวกเขา และด้วยรหัสภาษีที่ก้าวหน้าของเรานั่นก็เพียงพอแล้วที่จะทำให้รายได้ที่มีรายได้สูงขึ้นเป็นวงเล็บภาษีที่ต่ำลง

สมมุติว่าคู่สมรสคนหนึ่งมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 70,000 เหรียญและอีก 20,000 เหรียญหากพวกเขายื่นเป็น "คนโสด" ผู้เสียภาษีพวกเขาก็จะเรียกค่าเสียหายจากลุงแซมเป็นจำนวน 15,913 เหรียญ แต่เนื่องจากพวกเขาบรรลุผลตอบแทนร่วมกันพวกเขาเพียง แต่ต้องจ่าย $ 14, 219 นั่นคือเงินฝากออมทรัพย์เกือบ $ 1,700 เพียงเพราะพวกเขารวมผลตอบแทนของพวกเขา

รูปที่ 1. ตารางต่อไปนี้แสดงวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2015 ในหลาย ๆ กรณีการรวมรายได้สองครั้งเข้าด้วยกันจริงผลักดันให้ผู้เสียภาษีเข้าสู่วงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า

ที่มา: Putnam Investments

โทษประหารชีวิต

น่าเสียดายที่ทุกคนไม่ได้รับประโยชน์ในเวลาที่เสียภาษีโดยการพูดว่า "ฉันทำ ในความเป็นจริงในบางกรณีสถานภาพสมรสอาจมีผลตรงกันข้าม: สองคนที่มีรายได้สูงที่ทำเงินเดือนเหมือนกันบางครั้งอาจถูกชนเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น และถ้ารายได้รวมของพวกเขามีขนาดใหญ่พอคู่รักที่ร่ำรวยอาจเรียก "เมดิแคร์เสริมสวย" ก่อตั้งสองปีที่ผ่านมา สำหรับคู่สมรสที่จัดเก็บร่วมกันนั้นมีจำนวนเท่ากับ 09% ของรายได้มากกว่า 250,000 เหรียญ

การแต่งงาน "โทษ" ไม่เพียง แต่ส่งผลกระทบต่อคนร่ำรวยเท่านั้น อาจมีการลงโทษโดย IRS อีกเช่นกัน นั่นเป็นเพราะการเพิ่มรายได้ทั้งคู่สมรสอาจตัดสิทธิจากเครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับซึ่งจะมุ่งเน้นไปที่ครอบครัวที่มีรายได้ต่ำ ที่นี่มากเกินไปการลงโทษมีแนวโน้มที่จะเกิดขึ้นเมื่อคู่สมรสทำเงินได้เท่า ๆ กัน

รูปที่ 2. คู่บ่าวสาวส่วนใหญ่ถ้ามีอะไรจะได้รับโบนัสโดยการยื่นเป็นผู้เสียภาษีอากรที่แต่งงานแล้ว อย่างไรก็ตามคู่สมรสที่มีรายได้ต่ำและมีรายได้สูงบางรายอาจได้รับ "การแต่งงาน" หากรายได้ของพวกเขาใกล้เคียงกัน

ที่มา: มูลนิธิภาษี

การยื่นร่วมกัน

คู่รักเพศเดียวกันเช่นผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วสามารถยื่นเรื่องได้สองวิธี พวกเขาสามารถส่งคืนเป็น "แต่งงานยื่นร่วมกัน" หรือจ้าง "แต่งงานยื่นแยกสถานะ"

โดยส่วนใหญ่แล้วผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่าคู่สมรสได้รับผลประโยชน์โดยการกรอกผลตอบแทนร่วมกัน พวกเขาสามารถเฉลี่ยรายได้ของพวกเขาในลักษณะที่ ดังนั้นถ้าคนคนหนึ่งให้ความสำคัญมากกว่าคนอื่น ๆ มีโอกาสที่จะต้องเสียภาษี นอกจากนี้การร่วมทุน 1040 มักเป็นวิธีที่ดีที่สุดสำหรับคนที่แต่งงานแล้วเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี คุณไม่สามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนหรือการหักเงินค่าเล่าเรียนตัวอย่างเช่นถ้าคุณยื่นแยกต่างหาก

คู่รักที่วางแผนที่จะเลี้ยงดูบุตรด้วยกันมีแรงจูงใจพิเศษในการร่วมกันหาผลตอบแทนร่วมกัน ตัวอย่างเช่นเป็นวิธีเดียวที่พวกเขาสามารถเรียกร้องเครดิตหรือการยกเว้นสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเมื่อรับบุตรด้วยกัน และนี่เป็นวิธีเดียวที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถได้รับเครดิตภาษีสำหรับเด็กและผู้ที่ต้องพึ่งพาได้ พวกเขาอาจจะสามารถเรียกร้องเครดิตได้ 35% ของค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคู่สามีภรรยา

เครดิตอื่น ๆ ที่มีอยู่ ได้แก่ เครดิตภาษีเงินได้รายได้ที่ได้รับและทั้งเครดิตโอกาสและโอกาสในการเรียนรู้ตลอดชีพซึ่งช่วยลดต้นทุนการศึกษาที่สูงขึ้น สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมโปรดดูที่ ควรเก็บภาษีของผู้สมรสกัน?

และอย่าลืมเสียค่าใช้จ่ายในการจัดเก็บเอง หากคุณใช้บัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญทางภาษีรายอื่นคุณจะต้องเสียค่าจัดทำแบบฟอร์มภาษีแทนแบบสองแบบเท่านั้น

การยื่นแยกต่างหาก

ไม่ได้หมายความว่าจะไม่มีคู่สมรสเพศเดียวกันแยกทางกัน ตัวอย่างเช่นกล่าวว่าหนึ่งคู่สมรสต้องการหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์บางอย่างออกจากกระเป๋า เนื่องจากกรมสรรพากรอนุญาตให้คุณยกเว้นค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาลที่เกินกว่า 10% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณซึ่งมีคุณสมบัติในการหักเงินจะเห็นได้ชัดขึ้นเมื่อรายได้ของบุคคลเพียงรายเดียวเท่านั้น การรวมรายได้กับคู่สมรสจะทำให้เกินเกณฑ์ยิ่งขึ้น

ประเด็นอื่น ๆ ที่ควรจดจำก็คือเมื่อคุณยื่นเรื่องร่วมกันคุณต้องรับผิดชอบต่อความรับผิดทางภาษีของคู่สมรส ดังนั้นคุณจึงอาจพลาดการชำระเงินที่พลาดไม่ได้ข้อผิดพลาดภายใต้การรายงานการลงโทษแม้ว่าบุคคลอื่นจะได้รับเงินทั้งหมดหรือมากที่สุดในปีนั้นก็ตาม

สายล่าง

คู่รักเพศเดียวกันที่แต่งงานแล้วตอนนี้เผชิญหน้ากับภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ซอร์ษ์ว่าผู้ใหญ่ที่แต่งงานแล้วคนอื่น ๆ เผชิญคือควรยื่นแบบฟอร์ม 1040 ร่วมกันหรือแยกกันหรือไม่แม้ว่าผลตอบแทนรวมจะเสนอค่าภาษีที่ต่ำกว่าในกรณีส่วนใหญ่ แต่ก็ไม่เป็นอันตรายต่อการเรียกใช้ตัวเลขทั้งสองวิธีก่อนที่จะส่งแบบฟอร์มและเช็คเอาท์ไปยัง IRS