วิธีการลงทุนกองทุนรวมของคุณได้รับการปฏิบัติเพื่อการเสียภาษีมีส่วนเกี่ยวข้องกับประเภทของการลงทุนภายในพอร์ตการลงทุนของกองทุน โดยทั่วไปการกระจายส่วนใหญ่ที่คุณได้รับจากกองทุนรวมต้องได้รับการประกาศให้เป็นรายได้จากการลงทุนสำหรับภาษีรายปีของคุณ อย่างไรก็ตามประเภทของการกระจายที่ได้รับช่วงเวลาของการถือครองการลงทุนและประเภทของการลงทุนเป็นปัจจัยสำคัญในการพิจารณาว่าคุณต้องเสียภาษีรายได้เท่าใดในแต่ละดอลล่าร์ของการกระจาย ในบางกรณีการแจกจ่ายจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของคุณซึ่งเป็นอัตราสูงสุด แต่ในกรณีอื่น ๆ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนที่ลดลง ยังคงจำหน่ายอื่น ๆ อาจจะปลอดภาษีอย่างสมบูรณ์

รายได้ธรรมดา Vs. Capital Gains

ความแตกต่างระหว่างรายได้ปกติและรายได้จากการขายเงินทุนสามารถสร้างความแตกต่างให้กับใบเรียกเก็บภาษีของคุณได้มาก ในระยะสั้นรายได้จากการลงทุนที่คุณได้รับจากการลงทุนที่ถือครองไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่านั้นถือว่าเป็นผลกำไรจากเงินลงทุน แนวคิดนี้ค่อนข้างตรงไปตรงมาเมื่อพูดถึงการลงทุนในหุ้นแต่ละประเภท โลกของกองทุนรวมมีความยุ่งยากซับซ้อนกว่าเล็กน้อย

กองทุนรวมเป็นเพียง บริษัท ลงทุนที่ลงทุนร่วมบริจาคของผู้ถือหุ้นหลายพันรายในหลักทรัพย์จำนวนมากที่เรียกว่าพอร์ตการลงทุน เมื่อพูดถึงการกระจายความแตกต่างระหว่างรายได้ปกติและกำไรจากทุนไม่ได้เกี่ยวข้องกับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุนรวม แต่ระยะเวลาที่กองทุนมีการลงทุนในแต่ละพอร์ตโฟลิโอ

หากคุณได้รับการแจกจ่ายจากกองทุนที่เกิดจากการขายหลักประกันที่กองทุนนี้ถืออยู่เพียงหกเดือนการจัดจำหน่ายดังกล่าวต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของคุณ หากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพมีการค้ำประกันเป็นเวลาหลายปีเงินกองทุนเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีกำไรแทน เมื่อกองทุนรวมกระจายผลกำไรระยะยาวจะรายงานผลกำไรในแบบฟอร์ม 1099-DIV เงินปันผลและการแจกจ่ายและออกแบบฟอร์มให้กับคุณก่อนเวลาที่เสียภาษี

เหตุใดจึงสำคัญ?

ความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีเงินได้สามัญกับอัตราภาษีเงินได้ของกำไรที่สอดคล้องกันอาจมีขนาดใหญ่มากดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องติดตามรายได้ซึ่งขึ้นอยู่กับอัตราที่ต่ำกว่า สำหรับปี 2015 ผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีเงินได้ 10 และ 15% ไม่จำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้ใด ๆ จากผลกำไรระยะยาว บุคคลในวงเล็บภาษี 25 ถึง 35% ต้องเสียภาษีเพียงร้อยละ 15 ต่อกำไรจากเงินทุน ผู้ที่อยู่ในกลุ่มภาษีรายได้สูงสุด 36. 9% ต้องเสียภาษีเงินได้ 20%

การขายหุ้นของกองทุนรวม: การหากำไรและขาดทุนของคุณ

หากคุณขายหุ้นของคุณในกองทุนรวมจำนวนเงินที่ได้รับคืนจากการลงทุนครั้งแรกของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากคุณได้จ่ายภาษีเงินได้ ดอลลาร์เมื่อคุณได้รับดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทราบวิธีคำนวณจำนวนการกระจายของคุณที่มาจากกำไรมากกว่าการลงทุน

เพื่อหารายได้จากการลงทุนของคุณเป็นจำนวนมากหรือเสียก่อนคุณต้องทราบจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นที่ถูกชำระบัญชีเรียกว่าพื้นฐาน เนื่องจากหุ้นของกองทุนรวมมักจะได้รับการซื้อในหลาย ๆ ครั้งในปริมาณที่หลากหลายและในราคาที่แตกต่างกันบางครั้งการคำนวณหาจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นนั้น มีสองวิธีที่ IRS ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถกำหนดพื้นฐานของรายได้การลงทุนของตน: พื้นฐานต้นทุนและเกณฑ์เฉลี่ย

หากคุณทราบราคาที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นที่คุณขายแล้วคุณสามารถใช้วิธีการระบุค่าใช้จ่ายร่วมกันเฉพาะ อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นเจ้าของหุ้นจำนวนมากที่ซื้อในเวลาที่ต่างกันวิธีนี้อาจใช้เวลานานมาก อีกทางเลือกหนึ่งคือคุณสามารถใช้วิธีการคิดต้นทุนรายแรกแบบจ่ายล่วงหน้าก่อนซึ่งคุณใช้ราคาหุ้นที่ซื้อครั้งแรกเป็นเกณฑ์ในการขายหุ้นครั้งแรกและอื่น ๆ

หากคุณไม่สามารถกำหนดราคาที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นที่ต้องการคุณสามารถเลือกใช้วิธีพื้นฐานโดยเฉลี่ยซึ่งคุณสามารถใช้ต้นทุนรวมของหุ้นทั้งหมดของคุณเป็นราคาทุนสำหรับแต่ละหุ้นที่จำหน่ายได้ อย่างไรก็ตามหุ้นในกองทุนรวมทั้งหมดของคุณต้องเหมือนกันกับการใช้วิธีนี้ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถใช้วิธีพื้นฐานโดยเฉลี่ยในการคิดกำไรของคุณได้หากหุ้นบางส่วนของคุณเป็นส่วนหนึ่งของแผนการลงทุนใหม่และบางส่วนยังไม่ได้รับ

เช่นเดียวกับรายได้จากการขายเงินลงทุนอื่น ๆ ถ้าคุณเป็นเจ้าของหุ้นของกองทุนรวมเป็นเวลามากกว่าหนึ่งปีกำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการขายหุ้นดังกล่าวจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินลงทุน มิฉะนั้นถือว่าเป็นรายได้ธรรมดา

การกระจายเงินปันผล

นอกเหนือจากการกระจายรายได้จากการขายสินทรัพย์กองทุนรวมยังกระจายการจ่ายเงินปันผลเมื่อสินทรัพย์อ้างอิงจ่ายเงินปันผลหรือส่วนได้เสีย ซึ่งส่วนใหญ่มักเกิดขึ้นเมื่อกองทุนมีหุ้นหรือพันธบัตรที่จ่ายเงินปันผลซึ่งโดยทั่วไปจะจ่ายดอกเบี้ยเป็นประจำทุกปีเรียกว่าคูปอง โดยทั่วไปรายได้จากเงินปันผลถือเป็นรายได้ตามปกติ อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นที่สำคัญสองข้อ

เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

การจ่ายเงินปันผลที่ได้รับจากกองทุนรวมอาจได้รับการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลหากได้รับการพิจารณาให้เป็นเงินปันผลที่เหมาะสมโดย IRS เพื่อให้มีคุณสมบัติการจ่ายเงินปันผลจะต้องชำระโดยหุ้นที่ออกโดย U. S. หรือ บริษัท ต่างชาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นอกจากนี้กองทุนรวมต้องมีการถือครองหุ้นอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันโดยเริ่มต้น 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล วันที่จ่ายเงินปันผลเป็นวันที่เจ้าของหุ้นที่เพิ่งซื้อใหม่ไม่สามารถรับเงินปันผลได้ หากวันที่มีการจ่ายเงินปันผลคือวันที่ 12 เมษายนตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่ซื้อหุ้นในหรือหลังวันที่นี้จะไม่ได้รับเงินปันผลที่จะเกิดขึ้น

ความต้องการที่ซับซ้อนนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อกีดกันนักลงทุนจากการซื้อหุ้นที่มีหุ้นปันผลก่อนการชำระเงินและขายหุ้นอีกครั้งนั่นหมายความว่ากองทุนของคุณต้องเป็นเจ้าของสต็อกที่เป็นปัญหาเป็นเวลา 60 วันก่อนวันที่จ่ายเงินปันผลหรือรวมกันเป็นวันก่อนและหลังวันดังกล่าวรวมกันอย่างน้อย 60 วัน หากกองทุนของคุณกระจายเงินปันผลที่เหมาะสมเงินปันผลเหล่านี้จะถูกรายงานให้คุณในแบบฟอร์ม 1099- DIV

ความต้องการพิเศษทางภาษี

วิธีอื่น ๆ ในการลดภาษีเงินได้ของท่านคือการลงทุนในกองทุนรวมที่ปลอดภาษี กองทุนเหล่านี้ลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและเทศบาลที่เรียกว่า munis ซึ่งจ่ายดอกเบี้ยแบบปลอดภาษี กองทุนรวมตลาดเงินเช่นลงทุนเป็นหลักในพันธบัตรรัฐบาลระยะสั้นและถือเป็นเงินลงทุนที่มั่นคงและปลอดภัย

อย่างไรก็ตามในขณะที่พันธบัตรเทศบาลจ่ายดอกเบี้ยซึ่งได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแล้วอาจไม่ได้รับการยกเว้นจากภาษีรายได้ของรัฐหรือท้องถิ่นของคุณ ในบางกรณีดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับพันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาลในรัฐหรือถิ่นที่อยู่ของคุณอาจเป็นภาษีแบบไม่เสียภาษีสามซึ่งหมายความว่าพันธบัตรนั้นได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ทั้งหมด อย่างไรก็ตามโปรดตรวจสอบกับกองทุนของคุณซึ่งพันธบัตรภายในพอร์ตโฟลิโอของคุณจะปลอดภาษีและเพื่อให้ได้ระดับใดเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีโดยไม่คาดคิด

การจัดเก็บภาษีเงินได้และการกระจายรายได้ของกองทุนรวมอาจมีความซับซ้อนมาก หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นเพียงเล็กน้อยและเก็บบันทึกไว้อย่างระมัดระวังคุณอาจต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รายงานรายได้จากการลงทุนทั้งหมดอย่างถูกต้อง