ในวันดีๆสวัสดิการสังคมก็ปลอดภาษี แต่เวลาที่มีการเปลี่ยนแปลงและตอนนี้ผู้เสียภาษีจำนวนมากสามารถคาดหวังว่าจะเห็นอย่างน้อยส่วนหนึ่งของรายได้ประกันสังคมของพวกเขาให้เข้าสู่บรรทัดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ 1040s ของพวกเขา

การกวดวิชา: IRAs แบบดั้งเดิม

ผู้ที่เปลี่ยน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRAs มักตกอยู่ในกับดักที่ซ่อนอยู่นี้ หากเกินวงเงินการระดมทุนรายได้เสริมผลักดันพวกเขาเกินกว่าเกณฑ์ระดับรายได้และความเจริญ! พวกเขากำลังติดอยู่จ่ายภาษีหลายพันดอลลาร์ในรายได้ประกันสังคมที่พวกเขาคิดว่าเป็นปลอดภาษี ในบทความนี้เราจะสำรวจสาเหตุและวิธีการที่ผลประโยชน์ประกันสังคมจะต้องเสียภาษีและให้คำแนะนำบางประการเพื่อช่วยให้คุณขุดทางออกจากกับดัก (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมและการมีสิทธิ์อ่าน บทนำสู่ Social Security .)

เกณฑ์ขั้นต่ำสำหรับรายได้

มีสองเกณฑ์รายได้แยกต่างหากสำหรับผู้ยื่นคัดค้านที่จะกำหนดว่าต้องเสียภาษีเกี่ยวกับผลประโยชน์ประกันสังคมของพวกเขาหรือไม่ รายละเอียดของหมวดหมู่:

-

รายได้	ร้อยละของประกันสังคมที่ต้องเสียภาษี	คนโสดหัวหน้าครัวเรือนผู้มีคุณสมบัติตามที่กำหนดและการสมรสที่แยกจากกัน (ซึ่งคู่สมรสอาศัยอยู่กันตลอดทั้งปี) <
$ 25, 000 - $ 34, 000	ไม่เกิน 50% ของรายได้ของ SS อาจต้องเสียภาษี	มากกว่า $ 34,000
รายได้ทั้งหมดของ SS ไม่ต้องเสียภาษี	85% ของเอสเอสออาจจะต้องเสียภาษี
การยื่นขอสมรสร่วมกัน	ต่ำกว่า $ 32, 000
รายได้ทั้งหมดของ SS จะต้องเสียภาษี	$ 32,000 - $ 44,000	สูงสุด 50% รายได้ของ SS อาจต้องเสียภาษี
มากกว่า $ 44, 000	สูงสุด 85% ของ SS อาจต้องเสียภาษี
การคำนวณระดับรายได้ของคุณ	การกรองในประเภทใดประเภทหนึ่งในสองประเภทแรกต้องคำนวณรายได้ชั่วคราวของพวกเขา - หรือที่เรียกว่ารายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) - โดยการรวมดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี (เช่น จากพันธบัตรเทศบาล) 50% ของรายได้ประกันสังคมปีรวมทั้งผลประโยชน์อื่น ๆ ที่ปราศจากภาษีและการยกเว้นให้กับรายได้ขั้นต้นของพวกเขาปรับแล้วลบการปรับรายได้ (นอกเหนือจากการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาและกิจกรรมในประเทศ)

ตัวอย่างที่ 1

จิมลอร์แมนเป็นคนเดียว เขาได้รับ $ 19,500 สำหรับปีและได้รับรายได้ดอกเบี้ย 2,000 ล้านเหรียญและ $ 500,000 จากการชนะการพนัน นอกจากนี้เขายังได้รับเงินประกันสังคมจำนวน 10,000 เหรียญ รายได้ชั่วคราวของจิมจะอยู่ที่ 28,000 เหรียญสหรัฐดังนั้นเขาอาจต้องเสียภาษีได้ถึง 50% ของประกันสังคมของเขา ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28,000) .

ตัวอย่างที่ 2

เฮนรี่และชารอนฮิลล์มีรายได้ร่วมกันเป็นจำนวนเงิน $ 48,000 บวกดอกเบี้ย 4,000 เหรียญและเงินปันผล 3,000 เหรียญ The Hill's MAGI คือ $ 65, 000 พวกเขาอาจต้องเสียภาษีเมื่อ ได้ถึง 85% ของผลประโยชน์ประกันสังคมของพวกเขา คุณสามารถใช้สิ่งพิมพ์ของ IRS 915 เพื่อประมาณจำนวนรายได้ประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีที่คุณจะได้รับ ผู้เข้าร่วมโครงการที่ผ่านการรับรองซึ่งมีส่วนร่วมกับ IRA แบบหักต้องใช้แผ่นงานที่พบในแบบฟอร์มการเผยแพร่ IRS 590 แทน สำหรับผู้ที่ยื่นเป็นคู่สมรสที่แยกจากกันและอาศัยอยู่กับคู่สมรสของตนในระหว่างปีใด ๆ สิ่งพิมพ์ของ IRS 915 ระบุว่าเงินประกันสูงสุดถึง 85% ของคุณอาจต้องเสียภาษีโดยไม่คำนึงถึงผลรวม วิธีการลดภาษีประกันสังคมของคุณ มีการเยียวยาหลายประการสำหรับผู้ที่ถูกหักภาษีจากสวัสดิการประกันสังคมของตน บางทีทางออกที่ชัดเจนที่สุดคือการลดหรือขจัดความสนใจและเงินปันผลที่ใช้ในสูตรรายได้ชั่วคราว ในทั้งสองตัวอย่างข้างต้นผู้เสียภาษีจะต้องลดภาษีประกันสังคมของตนเองหากไม่มีรายได้จากการลงทุนที่ได้รับจากรายได้อื่น ๆ ดังนั้นการแก้ปัญหาอาจเป็นการแปลงรายได้จากการลงทุนที่รายงานไปเป็นรายได้รอตัดบัญชีเช่นจากเงินรายปีซึ่งจะไม่แสดงในปี 1040 จนกว่าจะถอนตัว หากคุณมีบัตรเงินฝากจำนวน 200,000 เหรียญซึ่งมีรายได้ 3% ซึ่งแปลเป็น 6,000 เหรียญต่อปีซึ่งจะนับเป็นรายได้ชั่วคราว แต่การเพิ่มขึ้น 200 เหรียญต่อปีภายในระยะเวลาหนึ่งปีด้วยดอกเบี้ยที่ได้รับการรีไซเคิลกลับเข้าสู่เงินรายปีจะทำให้ได้รับผลประโยชน์จากการรายงานผลเป็น 0 ดอลลาร์เมื่อคำนวณรายได้ชั่วคราว โดยทั่วไปเงินรายปีกลายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อพวกเขาถูกนำมาใช้เป็นเงินทุนโดยขึ้นอยู่กับประเภทบัญชี ดังนั้นนักลงทุนเกือบทุกรายที่ไม่ได้ใช้จ่ายดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายจากซีดีหรือตราสารที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ จะได้รับประโยชน์จากการย้ายสินทรัพย์อย่างน้อยหนึ่งส่วนไปเป็นเงินลงทุนหรือบัญชีที่รอการตัดบัญชีภาษี (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินรายปีให้ตรวจสอบ

ภาพรวมของ Annuities

และ

การผ่าน Buck: ค่าใช้จ่ายที่ซ่อนอยู่ของ Annuities

.)

อีกวิธีแก้ปัญหาที่เป็นไปได้คือการทำงานเพียงเล็กน้อย โดยเฉพาะอยางยิ่งถาคุณอยูหรือใกลเคียงกับการที่คุณไดรับประโยชนจากการเสียภาษี ในตัวอย่างแรกที่ระบุไว้ข้างต้นถ้าจิมกำลังย้ายการลงทุนที่ต้องเสียภาษีของเขาไปเป็นเงินรายปีและได้รับเงินน้อยกว่า $ 1,000 เขาจะไม่มีผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษี การย้ายการลงทุนจากบัญชีที่ต้องเสียภาษีไปเป็นแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ก็จะบรรลุวัตถุประสงค์เช่นเดียวกันหากไม่มีการระงับการระดมทุน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับปัญหาที่อาจเกิดขึ้นกับการแปลง IRA โปรดดูที่ IRA ผลงานของ IRA ส่งผลต่อภาษีของคุณอย่างไร และ IRA Rollover Mistakes .)

บรรทัดด้านล่าง หลายกฎเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีของผลประโยชน์ประกันสังคมและบทความนี้พยายามที่จะครอบคลุมเฉพาะกฎระเบียบที่สำคัญและประเด็นที่เกี่ยวข้องกับหัวข้อนี้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อนี้ไปที่เว็บไซต์ IRS และดาวน์โหลดสิ่งพิมพ์ของ IRS 915 หรือปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ