ก:

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะรวมอยู่ในการจ่ายเงินปันผลแบบปกติในช่อง 1a ของแบบฟอร์มสรรพากรภายใน 1099-DIV; กล่องรวมถึงเงินปันผลทั้งหมดที่ได้จากหุ้นสามัญ ช่อง 1b แสดงจำนวนเงินปันผลในช่อง 1a ซึ่งเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน เงินปันผลสองประเภทจะได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันไปสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองมีอะไรบ้าง?

การจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องออกโดย บริษัท ที่เป็นเจ้าของหรือ บริษัท ต่างประเทศของ U. ซึ่งซื้อขายในตลาดหุ้นหลักของสหรัฐฯเช่น NASDAQ และ NYSE นอกจากนี้ต้องถือครองหุ้นอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 120 วันซึ่งเริ่ม 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล เงินปันผลที่เป็นไปตามเกณฑ์เหล่านี้จะถูกหักภาษี ณ ที่ระยะยาวซึ่งจะอยู่ระหว่าง 15 ถึง 20% นักลงทุนที่มีอัตราภาษีร้อยละ 15 หรือต่ำกว่าไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ที่มีสิทธิได้รับ นักลงทุนที่มีอัตราภาษีเงินได้ 25% ขึ้นไปสามารถประหยัดเงินได้มากที่สุดเมื่อจ่ายภาษีเงินปันผลที่เหมาะสม

เงินปันผลปกติคืออะไร?

เงินปันผลทั่วไปคือเงินปันผลที่ไม่เป็นไปตามเกณฑ์ข้างต้น นักลงทุนจ่ายภาษีเงินได้ตามอัตราภาษีเงินได้ของตน ตั้งแต่ปี 2016 อัตราภาษีมีตั้งแต่ 10% ถึง 39% 6% นักลงทุนที่มีรายได้รวม 200,000 - 250,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯสำหรับการร่วมทุนจะต้องเสียภาษีเพิ่มอีก 3. ภาษีเงินได้นิติบุคคลภาษีเงินได้สุทธิ 8% (NIIT) จากรายได้เงินปันผล

นัยสําหรับบัญชีเกษียณอายุ

คนที่มีหุ้นที่จ่ายเงินปันผลในบัญชีเงินลงทุนเพื่อการเกษียณอายุของตนเช่น 401 (k) s จะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินปันผลจนกว่าพวกเขาจะเริ่มแจกจ่ายเงิน คนที่มี Roth IRA เพลิดเพลินกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ยิ่งใหญ่ที่สุดเนื่องจากการแจกจ่ายโดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีโดยสมมติว่าผู้ถือบัญชีทำตามกฎสำหรับการแจกแจง Roth IRA