ผู้คนซื้อประกันชีวิตด้วยเหตุผลหลายประการและนำเสนอคุณลักษณะเฉพาะบางอย่างที่ไม่พบในผลิตภัณฑ์ทางการเงินอื่น ๆ อีกมากมาย ยกตัวอย่างเช่นยกระดับโดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงปีแรก ๆ ของนโยบายที่คุณจ่ายค่าเบี้ยประกันภัยขนาดเล็กเพื่อให้ได้รับประโยชน์จากการเสียชีวิตจำนวนมากหรือความสามารถในการชำระคืนสภาพคล่องให้กับเหตุการณ์ (ILIT) สร้างขึ้นเพื่อเป็นเจ้าของและควบคุมนโยบายหรือนโยบายการประกันชีวิตระยะยาวหรือนโยบายในขณะที่ผู้เอาประกันภัยยังมีชีวิตอยู่ตลอดจนจัดการและแจกจ่ายเงินที่ได้รับชำระเมื่อ การตายของผู้เอาประกันภัย ILIT สามารถเป็นเจ้าของกรมธรรม์ประกันชีวิตได้ทั้งบุคคลธรรมดาและกรมธรรม์ที่สอง ประการที่สองที่จะตายนโยบายประกันสองชีวิตและจ่ายผลประโยชน์ความตายเฉพาะเมื่อความตายที่สอง

ILIT มีหลายฝ่าย - ผู้มอบสิทธิ์ผู้ดูแลและผู้รับประโยชน์ ผู้มอบฉันทะมักจะสร้างและจ่ายเงินให้ ILIT ของขวัญหรือการโอนกรรมสิทธิ์ที่ทำกับ ILIT เป็นของถาวรและผู้มอบให้มอบการควบคุมให้แก่ผู้ดูแลทรัพย์สิน ผู้ดูแลจะจัดการ ILIT และผู้รับผลประโยชน์จะได้รับการแจกจ่าย (9) การให้ความสำคัญกับผู้ให้ทุนในการหลีกเลี่ยงความเป็นเจ้าของเหตุการณ์ในกรมธรรม์ประกันชีวิตและเบี้ยประกันภัยใด ๆ ที่ได้รับชำระควรมาจากบัญชีตรวจสอบที่เป็นเจ้าของ โดย ILIT หากผู้ให้โอนนโยบายการประกันชีวิตที่มีอยู่ไปยัง ILIT จะมีระยะเวลาในการตรวจสอบย้อนหลังเป็นระยะเวลา 3 ปีซึ่งในกรณีที่สิทธิประโยชน์ในการเสียชีวิตอาจรวมอยู่ในที่ดินของผู้อนุญาต นอกจากนี้ยังมีปัญหา gifting หากนโยบายที่โอนมีมูลค่าเงินสดสะสมสูง หากมีคำถามเกี่ยวกับผู้ให้สิทธิ์ที่สามารถขอรับความคุ้มครองและต้องการตรวจสอบความไม่สามารถชำระได้ก่อนที่จะเสียค่าใช้จ่ายในการจัดทำร่างความไว้วางใจให้ผู้ขออนุญาตสมัครขอรับความคุ้มครองและระบุชื่อเจ้าของว่าเชื่อถือได้เพื่อตั้งชื่อ เมื่อ บริษัท ประกันได้เสนอใบสมัครใหม่แล้วจะสามารถส่งรายชื่อความไว้วางใจเป็นเจ้าของได้โดยแทนที่ใบสมัครเริ่มต้น นโยบายนี้จะได้รับการออกให้ไว้ใจ

เมื่อ ILIT จัดตั้งขึ้นและได้รับการสนับสนุนแล้ว ILIT สามารถให้บริการได้หลายอย่างเช่น

ลดภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ

หากคุณเป็นเจ้าของและผู้เอาประกันภัยแล้ว กรมธรรม์ประกันชีวิตจะรวมอยู่ในพื้นที่รวมของคุณ อย่างไรก็ตามเมื่อกรมธรรม์ประกันชีวิตเป็นของ ILIT เงินที่ได้จากสิทธิประโยชน์ในการเสียชีวิตนั้นไม่ใช่ส่วนหนึ่งของสินทรัพย์รวมของผู้เอาประกันภัยและไม่อยู่ภายใต้การเก็บภาษีจากรัฐและรัฐบาลกลาง หากร่างอย่างถูกต้อง ILIT สามารถจัดหาสภาพคล่องเพื่อช่วยในการจ่ายภาษีที่ดินรวมถึงหนี้สินและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ โดยการซื้อทรัพย์สินจากอสังหาริมทรัพย์ของผู้อนุญาตหรือผ่านเงินกู้นอกจากนี้ของขวัญตลอดชีพสามารถช่วยลดพื้นที่ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้ด้วยการโอนทรัพย์สินไปยัง ILIT

หลีกเลี่ยงภาษีของขวัญ

ILIT แบบร่างอย่างถูกต้องหลีกเลี่ยงผลกระทบด้านภาษีของขวัญเนื่องจากเงินบริจาคของผู้อนุญาตถือว่าเป็นของขวัญแก่ผู้รับประโยชน์ เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีของขวัญเป็นเรื่องสำคัญที่ผู้ดูแลโดยใช้ตัวอักษร Crummey จะแจ้งให้ผู้รับผลประโยชน์ทราบถึงสิทธิที่จะถอนส่วนแบ่งผลงานในระยะเวลา 30 วัน หลังจากผ่านไป 30 วันแล้วทรัสตีสามารถใช้เงินสมทบในการจ่ายเบี้ยประกันได้ ตัวอักษร Crummey มีคุณสมบัติในการถ่ายโอนการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีโดยการนำของขวัญมามอบให้ในปัจจุบันไม่ใช่ดอกเบี้ยในอนาคตดังนั้นจึงหลีกเลี่ยงความจำเป็นในกรณีส่วนใหญ่ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญ

ในปี 2015 คุณสามารถให้ $ 14,000 ต่อปีแก่คนได้มากเท่าที่คุณต้องการ ของขวัญมูลค่า 14,000 เหรียญ คู่สมรสสามารถให้บุคคลรวม $ 28, 000 ต่อปีของขวัญปลอดภาษีฟรี ไม่มีข้อ จำกัด สำหรับจำนวนของขวัญทั้งหมดที่คู่อาจทำ นอกจากนี้คุณยังสามารถให้คนอื่น ๆ ได้มากกว่า $ 14,000 ต่อปีและส่วนที่เกินจะถูกนำมาใช้เพื่อยกเว้นภาษีทรัพย์สินตลอดชีพของคุณเป็นจำนวน $ 5, 430, 000

สวัสดิการของรัฐบาล

การได้รับรายได้จากกรมธรรม์ประกันชีวิตของ ILIT สามารถช่วยปกป้องผลประโยชน์ของผู้รับประโยชน์ที่ได้รับความไว้วางใจซึ่งได้รับความช่วยเหลือจากรัฐบาลเช่นรายได้พิการทางสังคมหรือ Medicaid Trustee สามารถควบคุมการแจกจ่ายจาก trust ได้อย่างรอบคอบเพื่อไม่รบกวนการรับสิทธิประโยชน์ของ beneficiary ในการรับผลประโยชน์ของรัฐบาล

การคุ้มครองทรัพย์สิน

แต่ละรัฐมีกฎและข้อ จำกัด ที่แตกต่างกันเกี่ยวกับมูลค่าของเงินสดหรือความตายที่ได้รับความคุ้มครองจากเจ้าหนี้ ความคุ้มครองใด ๆ ที่อยู่เหนือขีด จำกัด เหล่านี้ที่จัดขึ้นใน ILIT ได้รับการคุ้มครองโดยทั่วไปจากเจ้าหนี้ของผู้ให้สิทธิ์และ / หรือผู้รับประโยชน์ อย่างไรก็ตามเจ้าหนี้อาจรวมการแจกแจงจาก ILIT

การกระจาย

ผู้ดูแลทรัพย์สินของ ILIT สามารถมีอำนาจในการตัดสินใจแจกแจงและควบคุมเมื่อผู้รับประโยชน์ได้รับเงินจากนโยบายของคุณ เงินประกันสามารถจ่ายออกไปได้ทันทีสำหรับผู้รับประโยชน์คนใดคนหนึ่งหรือทั้งหมดของคุณ หรือคุณสามารถระบุวิธีการและเมื่อผู้รับผลประโยชน์ได้รับการแจกจ่าย ผู้ดูแลสามารถมีดุลยพินิจในการแจกจ่ายเมื่อผู้รับประโยชน์บรรลุเหตุการณ์สำคัญบางอย่างเช่นจบการศึกษาจากวิทยาลัยซื้อบ้านหลังแรกหรือมีบุตร มันขึ้นอยู่กับคุณจริงๆ นี่อาจเป็นประโยชน์ในการแต่งงานครั้งที่สองเพื่อให้แน่ใจว่าทรัพย์สินมีการแจกจ่ายหรือถ้าผู้ให้ความไว้วางใจมีบุตรที่เป็นผู้เยาว์หรือต้องการการคุ้มครองทางการเงิน

การวางแผนแบบเดิม

ภาษีการโอนย้ายข้ามไป (GST) กำหนดให้มีการเสียภาษี 40% ทั้งของขวัญและการโอนกรรมสิทธิ์ทั้งหมดหรือโดยทางตรงหรือทางอ้อม ประโยชน์ของบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องที่มีอายุมากกว่า 37 ปีอายุน้อยกว่าผู้บริจาค 5 ปีหรือผู้ที่เกี่ยวข้องมากกว่าหนึ่งคนที่มีอายุน้อยกว่าผู้บริจาค ตัวอย่างคือการยกให้หลานแทนเด็กILIT ช่วยยกระดับผู้ให้ความไว้วางใจในการยกเว้นภาษีการโอนย้าย (GST) ของผู้เชื่อถือโดยใช้ของขวัญเพื่อความไว้วางใจในการซื้อและจัดหานโยบายการประกันชีวิต เนื่องจากเงินที่ได้รับจากการเสียชีวิตถูกกีดกันออกจากทรัพย์สินของผู้อนุญาตให้ลูกหลานและหลานมีลูกหลายชั่วอายุคนอาจได้รับประโยชน์จากสินทรัพย์ที่ไว้ใจซึ่งไม่มีอสังหาริมทรัพย์และภาษี GST

ภาษี

การโอนสิทธิ์ไม่สามารถเพิกถอนได้จะมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแยกต่างหากและกำหนดภาษีเงินได้ที่ก้าวร้าวมาก อย่างไรก็ตามมูลค่าเงินสดที่สะสมอยู่ในกรมธรรม์ประกันชีวิตเป็นอิสระจากการเก็บภาษีตามผลประโยชน์ที่เกิดจากการเสียชีวิต ดังนั้นจึงไม่มีประเด็นเกี่ยวกับภาษีที่มีนโยบายที่เป็นเจ้าของ ILIT หากได้รับการออกแบบอย่างถูกต้อง ILIT สามารถอนุญาตให้ทรัสตีสามารถเข้าถึงมูลค่าเงินสดที่สะสมได้โดยการกู้ยืมเงินและ / หรือการกระจายตามราคาทุนแม้ในขณะที่ผู้เอาประกันภัยยังมีชีวิตอยู่ก็ตาม อย่างไรก็ตามหากได้รับเงินชดเชยกรณีตายแล้วถ้าเงินที่ได้รับไว้ในทรัสต์รายได้จากการลงทุนที่ได้รับและไม่สามารถแจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์อาจถูกเก็บภาษีได้

บรรทัดด้านล่าง

ILITs เป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพซึ่งควรได้รับการพิจารณาในแผนการจัดการความมั่งคั่งจำนวนมากเพื่อช่วยให้มั่นใจว่านโยบายของคุณถูกใช้อย่างดีที่สุดเพื่อเป็นประโยชน์ต่อครอบครัวของคุณ และแม้กระทั่งกับการได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางที่ราคา $ 5 43 ล้านก็ยังคงเป็นไปได้ที่จะเป็นหนี้ภาษีที่ดินรัฐ หลายรัฐเริ่มเก็บภาษีจากที่ดินของคุณที่ 1 ล้านเหรียญหรือน้อยกว่า