สารบัญ:
- เป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าลูกค้าของคุณจะใช้เวลา RMD เต็มจำนวนและตรงตามเวลา บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามจะแข็ง สำหรับจำนวนเงินที่ไม่ได้รับการลงโทษคือ 50% ของจำนวนเงินนั้นบวกกับภาษีเงินได้ที่ครบกำหนด
- สำหรับลูกค้าที่อาจไม่ต้องการบางส่วนหรือทั้งหมดของเงินจากการแจกจ่ายของตนและผู้ที่มีแนวโน้มการกุศลการกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นตัวเลือกที่ดีในการพิจารณา ทั้งหมดหรือบางส่วนของ RMD ของพวกเขาสามารถบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนสูงสุดไม่เกิน 100,000 เหรียญส่วนที่บริจาคจะไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาแม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้รับเงินสนับสนุนการกุศลก็ตาม
- )
- ใช้ RMD เพื่อปรับสมดุล
- )
- Bottom Line
- )
ลูกค้าที่มีบัญชีเกษียณอายุรอตัดบัญชีเช่น IRAs และ 401 (k) s จะต้องเผชิญกับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) เมื่อพวกเขามาถึงอายุ70½ เมื่อเกิดเหตุการณ์เช่นนี้การแจกจ่ายตามยอดคงเหลือในบัญชีเมื่อสิ้นปีที่แล้วจะต้องดำเนินการภายในสิ้นปีปัจจุบัน ข้อยกเว้นคือสำหรับปีที่ลูกค้าของคุณอายุ 70 ปีขึ้นไป พวกเขาสามารถเลื่อนการถอนเงิน RMD เป็นครั้งแรกได้จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไป
ต่อไปนี้เป็นคำแนะนำสำหรับการให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าภายใต้ RMD ในขณะที่เราเข้าใกล้บ้านในปี 2016 (ดูข้อมูลเพิ่มเติม วิธีการคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ บทลงโทษแบบแข็งสำหรับความล่าช้า
เป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าลูกค้าของคุณจะใช้เวลา RMD เต็มจำนวนและตรงตามเวลา บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามจะแข็ง สำหรับจำนวนเงินที่ไม่ได้รับการลงโทษคือ 50% ของจำนวนเงินนั้นบวกกับภาษีเงินได้ที่ครบกำหนด
พิจารณาการกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรองสำหรับลูกค้าที่อาจไม่ต้องการบางส่วนหรือทั้งหมดของเงินจากการแจกจ่ายของตนและผู้ที่มีแนวโน้มการกุศลการกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นตัวเลือกที่ดีในการพิจารณา ทั้งหมดหรือบางส่วนของ RMD ของพวกเขาสามารถบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนสูงสุดไม่เกิน 100,000 เหรียญส่วนที่บริจาคจะไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาแม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้รับเงินสนับสนุนการกุศลก็ตาม
ประโยชน์ที่ได้คือการลดรายได้รวมที่ปรับไปของปีซึ่งสามารถช่วยลดค่าใช้จ่ายสำหรับ Medicare ในปีต่อไปถ้ามีและลดภาษีในทุกกรณี การบริจาคไม่จำเป็นต้องทำเพื่อการกุศลเพียงอย่างเดียวลูกค้าของคุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากเท่าที่พวกเขาต้องการตราบเท่าที่พวกเขาอยู่ภายในวงเงิน $ 100,000
อย่าใช้จ่าย RMDสำหรับลูกค้าที่มีแผนเกษียณอายุเป็นจำนวนมากยอดคงเหลือของ RMD อาจสูงกว่าอัตราการถอนเงินที่พวกเขาพิจารณาว่าปลอดภัยในการรักษาและไม่หมดเงินระหว่างเกษียณอายุ แม้ว่าจำนวนเงินที่ถอนจะต้องเสียภาษี แต่ก็ไม่มีอะไรต้องบอกว่าต้องใช้เงินจำนวนนี้ (
)
ลูกค้าของคุณสามารถรีลงทุนเงินใหม่ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีหรือแม้กระทั่งใช้เงินทุนเพื่อสนับสนุน Roth IRA หากมีเงินเพียงพอ รายได้ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมไม่มีข้อ จำกัด ด้านอายุ ทั้งสองวิธีเงินสามารถเจริญเติบโตได้จนกว่าจะมีความจำเป็นในภายหลังในการเกษียณอายุของพวกเขา Reverse Rollover ลูกค้าที่ทำงานที่อายุ70½ปีไม่ต้องเสียค่าใช้จ่าย RMD จากนายจ้างปัจจุบันของพวกเขา 401 (k) ตราบเท่าที่พวกเขาไม่ได้เป็นเจ้าของ บริษัท 5% ขึ้นไปและแผนอนุญาต ข้อยกเว้นนี้
เงินที่รีดเข้าบัญชี IRA สามารถนำมาคำนวณได้ในแผน 401 (k) ปัจจุบันของลูกค้าตราบเท่าที่เงินมีส่วนช่วยในการวางแผนการเกษียณอายุก่อนหน้านี้หรือก่อนการหักภาษีก่อนหักภาษีนอกจากนี้แผนนายจ้างของลูกค้าปัจจุบันจะต้องยินดีที่จะยอมรับการหมุนเวียน ข้อดีของการทำเช่นนี้ก็คือเงินจำนวนนี้จะไม่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของ RMD ตราบเท่าที่ลูกค้าทำงานให้กับนายจ้างรายนี้ ในกรณีที่ลูกค้าไม่ต้องการหรือต้องการการแจกจ่ายและต้องการหลีกเลี่ยงภาษีที่เกี่ยวข้องนี่อาจเป็นทางออกที่ดี
ใช้ RMD เพื่อปรับสมดุล
ในกรณีที่ลูกค้าของคุณจำเป็นต้องขายเงินลงทุนที่ถือครองไว้ในบัญชีเพื่อการเกษียณอายุเพื่อหาเงินสดที่จำเป็นสำหรับ RMD ของพวกเขาให้ใช้ยอดขายเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการปรับย้อนกลับของพอร์ตการลงทุนของลูกค้า เนื่องจากมีหลายจุดเด่นของ U. Stock Market อยู่ใกล้ระดับสูงสุดทุกครั้งมีโอกาสที่ลูกค้าของคุณจะมีน้ำหนักเกินในหุ้น การระดมทุนเพื่อกองทุน RMD หากจำเป็นเป็นวิธีที่ดีในการหาทุนบางส่วน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู <
ควรถอนเกษียณอายุจากบัญชี
)
ปัญหาเกี่ยวกับช่วงเวลา สำหรับลูกค้าที่ใช้ RMD รายแรกของพวกเขาคุณจะต้องกำหนดเวลาที่จะได้รับการกระจาย . พวกเขาไม่จำเป็นต้องใช้การแจกจ่ายครั้งแรกนี้จนกว่าจะถึงวันที่ 1 เมษายนของปฏิทินตามปีที่พวกเขามาถึง70½ปี หมายความว่าคนที่อายุครบ 70 ปีในเดือนมกราคมปี 2016 สามารถรอจนกว่าจะถึงวันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2560 เพื่อดำเนินการแจกจ่ายนี้ แต่รอจนกว่า 1 เมษายนถัดไปจะหมายความว่าลูกค้าของคุณจะต้องรับการแจกแจงที่ต้องเสียภาษีสองครั้งในปีปฏิทินเดียวกันเนื่องจากการแจกจ่ายสำหรับปีพ. ศ. 2560 จะต้องดำเนินการภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีดังกล่าว การตัดสินใจควรขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขา ในตัวอย่างนี้ถ้ารายได้อื่นของลูกค้าจะเหมือนกันในทั้งสองปีอาจทำให้รู้สึกว่าจะมีการแจกจ่ายหนึ่งในปี 2016 และหนึ่งในปี 2017 ในทางกลับกันถ้ารายได้ของพวกเขาสูงขึ้นอย่างผิดปกติในปี 2016 ก็อาจทำให้รู้สึกถึง ใช้การกระจายทั้งสองในปี 2017 คุณจะต้องใช้ตัวเลขเพื่อให้คำแนะนำสำหรับลูกค้าของคุณ
Bottom Line
RMDs มักเข้าใจผิดโดยลูกค้าของคุณ มีเครื่องมือวางแผนบางอย่างที่สามารถนำมาใช้เพื่อลดปริมาณที่ได้รับหรือเพื่อให้ได้รับประโยชน์สูงสุด คำแนะนำของคุณให้กับลูกค้าของคุณสามารถมั่นใจได้ว่าจะทำให้สถานการณ์นี้ดีที่สุด (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่
หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการแจกจ่ายขั้นต่ำสุดที่ต้องการ
)