501 (c) (3) องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรเป็นองค์กรการกุศลที่องค์กรสรรพากรสรรพากรยอมรับว่าได้รับการยกเว้นภาษี บริษัท ประเภทนี้ไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากรายได้หรือเงินบริจาคที่ได้รับ นอกจากนี้เมื่อใดก็ตามที่ผู้เสียภาษีจ่ายเงินบริจาคให้แก่องค์กรที่ไม่หวังผลกำไร 501 (c) (3) พวกเขาสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามจำนวนเงินที่บริจาคได้หากหักรายได้จากการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แรงจูงใจนี้กระตุ้นการกุศลส่วนตัวและช่วยให้องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรสามารถระดมเงินได้ง่ายขึ้น (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู การนำทางข้อมูลงบการเงินรัฐบาลและ Non-Profit )

TUTORIAL: คู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หากคุณต้องการหารายได้ด้วยเหตุผลตามข้อตกลงของคุณคุณอาจต้องการเริ่ม 501 (c) (3 ) บทความนี้อธิบายถึงสิ่งที่คุณควรพิจารณาก่อนที่คุณจะตัดสินใจตามเป้าหมายโดยใช้วิธีการนี้และบอกวิธีเริ่มต้นใช้งานหากคุณตัดสินใจที่จะก้าวไปข้างหน้า

ทำไมต้องเป็นแบบฟอร์ม A 501 (c) (3) Nonprofit Corporation? เหตุผลที่ดีที่สุดในการจัดตั้ง บริษัท ที่ไม่แสวงหาผลกำไร 501 (c) (3) เป็นเพราะคุณได้พิจารณาแล้วว่านี่เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดสำหรับคุณในการบรรลุเป้าหมายการกุศล อาจมีความต้องการที่ไม่ได้รับการเติมเต็มโดยองค์กรที่มีอยู่ บางทีคุณอาจคิดว่าคุณมีความคิดที่ดีกว่าที่จะตอบสนองความต้องการได้อย่างมีประสิทธิภาพมากกว่าสิ่งที่องค์กรที่มีอยู่กำลังทำอยู่ ลองนึกถึงว่าคุณจะสามารถบรรลุเป้าหมายได้ดีที่สุดหรือไม่โดยการสร้างองค์กรใหม่หรือว่าคุณสามารถทำได้ดีขึ้นโดยการบริจาคเวลาและ / หรือเงินให้กับองค์กรที่มีอยู่

คุณไม่จำเป็นต้องเป็นองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรของ IRS ที่ได้รับการยอมรับในการเริ่มต้นการกุศล อย่างไรก็ตามคนจะมีความสนใจในการบริจาคเงินเพื่อการกุศลของคุณอย่างมากหากการบริจาคของพวกเขาสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้การได้รับสถานะ 501 (c) (3) หมายความว่าผู้บริจาคที่มีแนวโน้มจะมีแนวโน้มที่จะเห็นองค์กรของคุณถูกต้องตามกฎหมาย คนอาจบริจาคมากกว่าที่พวกเขาจะเป็นอย่างอื่นเพราะการได้รับการยกเว้นภาษีและการรับรู้การเพิ่มขึ้นของความชอบธรรม ข้อมูลทางการเงินและการดำเนินงานที่ 501 (c) (3) s ต้องรายงานต่อ IRS เป็นข้อมูลสาธารณะดังนั้นองค์กรเหล่านี้จึงสามารถตรวจสอบและรับผิดชอบได้โดยง่ายหากผู้บริจาคคิดว่าเงินของพวกเขาถูกใช้อย่างผิดพลาด (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการบริจาคดู การหักเงินบริจาคของคุณ )

หากคุณตัดสินใจที่จะดำเนินงานในรูปแบบ 501 (c) (3) และ IRS จะช่วยให้คุณมีสถานะเป็นองค์กรสีเขียวองค์กรของคุณจะไม่เสียภาษีเงินได้จากเงินที่ได้รับจากกิจกรรมระดมทุนและ การบริจาคที่ได้รับ นอกจากนี้การรวมองค์กรของคุณจะช่วยปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณแม้ว่าคุณจะสามารถรวมเข้าไว้ได้โดยไม่ต้องเป็น 501 (c) (3)

ต่อไปขอทบทวนห้าขั้นตอนที่จะทำให้ธุรกิจที่ไม่แสวงหากำไรของคุณเป็นธุรกิจที่ได้รับการยกเว้น

1 แผน กรมสรรพากรระบุว่าหากคุณต้องการดำเนินกิจการในรูปแบบ 501 (c) (3) องค์กรของคุณต้องดำเนินกิจกรรมในประเภทใดประเภทหนึ่งต่อไปนี้:

• ศาสนา
• การกุศล
• ทางวิทยาศาสตร์ < การทดสอบวรรณกรรมหรือการศึกษา
• เพื่อความปลอดภัยสาธารณะ
• การส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นระดับชาติหรือนานาชาติ
• การป้องกันความโหดร้ายต่อเด็กหรือสัตว์
• คุณควรแน่ใจด้วยว่าองค์กรของคุณไม่ได้ออกแบบมาเพื่อผลกำไรของแต่ละบุคคลและ ที่ให้ประโยชน์สาธารณะ

2 สร้าง บริษัท

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่าต้องการดำเนินการต่อและองค์กรของคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดของ IRS ถึงเวลาที่ต้องเริ่มต้นจัดการกับเทปปกแดง ตัดสินใจว่าคุณต้องการความช่วยเหลือหรือไม่ - คุณสามารถจ้างทนายความได้หากมีทรัพยากรหรือใช้บริการด้านกฎหมายที่ทำด้วยตัวเองเช่น LegalZoom com ถ้าคุณไม่ทำ ทนายความสามารถให้คำแนะนำในแบบของคุณและช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่เสียค่าใช้จ่าย แต่บางคนก็จัดการด้วยตัวเอง บริษัท มีการจัดตั้งขึ้นในระดับรัฐดังนั้นคุณจะต้องค้นหาว่าขั้นตอนนี้คือการจัดตั้ง บริษัท ในรัฐที่องค์กรของคุณจะตั้งอยู่ ขั้นตอนต่างๆจะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ แต่โดยทั่วไปจะมีดังนี้:

ตั้งชื่อ บริษัท ให้แน่ใจว่าชื่อของคุณเป็นเอกลักษณ์และได้รับอนุญาต กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่สามารถใช้ชื่อที่คนอื่นอ้างสิทธิ์ได้ นอกจากนี้ยังมีคำพูดบางอย่างที่รัฐบาลไม่อนุญาตให้ บริษัท ต่างๆใช้ในชื่อของตนด้วยความพยายามที่จะป้องกันไม่ให้ธุรกิจเกิดความเข้าใจผิดต่อสาธารณชน

• จัดทำและยื่นขอจดทะเบียน บทความของ บริษัท คือเอกสารที่สร้าง บริษัท ของคุณ
• แต่งตั้งกรรมการหนึ่งในสามขึ้นอยู่กับความต้องการและความต้องการของรัฐ ทุก บริษัท ต้องมีกรรมการที่มีหน้าที่ในการกำกับดูแลองค์กรให้คำแนะนำแก่ฝ่ายบริหารและตัดสินใจอย่างสำคัญเช่นการจ้างและการยิงเจ้าหน้าที่บริหารของ บริษัท
• จัดให้มีการประชุมกรรมการซึ่งคุณแต่งตั้ง / เลือกตั้งนายทหารและจัดเตรียมเอกสารและข้อบังคับ นอกจากนี้เริ่มต้นสมุดบันทึกที่คุณเก็บนาทีจากการประชุมนี้และที่ตามมา
• รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐ บริษัท ถือว่าเป็นนิติบุคคล taxpaying ที่เป็นอิสระและต้องมีหมายเลขภาษีของตัวเอง (คล้ายกับหมายเลขประกันสังคมของแต่ละบุคคล)
• นอกเหนือจากการปฏิบัติตามขั้นตอนที่จำเป็นอย่างเป็นทางการแล้วการวางแผนธุรกิจไม่ควรเป็นเช่นเดียวกับคุณถ้าคุณกำลังเริ่มต้นธุรกิจที่แสวงหาผลกำไร แม้ว่าองค์กรของคุณจะเป็นองค์กรที่ไม่หวังผลกำไร แต่คุณก็จะยังคงต้องดำาเนินธุรกิจต่อไปหากต้องการให้องค์กรของคุณทำงาน ไม่หวังผลกำไรได้รับอนุญาตให้ทำกำไรได้โดยต้องใช้ผลกำไรเหล่านี้เพื่อเพิ่มจุดประสงค์ขององค์กร ในทางตรงกันข้าม บริษัท เอกชนมีอยู่เพื่อเพิ่มพูนพนักงานผู้บริหารและผู้ถือหุ้น (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู

การยกทรัพย์สินเพื่อการเกษียณอายุเพื่อการกุศล ) 3. เอกสารเอกสารกับกรมสรรพากร

หลังจากที่ได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดของรัฐในการจัดตั้ง บริษัท แล้วคุณพร้อมที่จะยื่นขอสถานะการยกเว้นภาษีกับ IRS แล้ว ขั้นแรกคุณจะต้องสมัครหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) นี่เป็นข้อกำหนดสำหรับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีแม้ว่าจะไม่มีพนักงานก็ตาม คุณสามารถสมัครออนไลน์ผ่านทางเว็บไซต์ IRS ได้ที่หมายเลข 1-800-829-4933 หรือส่งแบบฟอร์ม SS-4 ไปที่ Application for Employer Identification Number

จากนั้นให้กรอกและส่งแบบฟอร์ม 1023, ใบสมัครเพื่อรับการยกเว้นตามมาตรา 501 (c) (3) แห่งประมวลรัษฎากรภายใน ข้อมูลที่คุณใส่ไว้ในแบบฟอร์มนี้จะเป็นพื้นฐานของการตัดสินใจของ IRS ว่าจะให้สถานะการยกเว้นภาษีขององค์กรของคุณหรือไม่ จัดสรรเวลาให้กับงานนี้มาก: แอ็พพลิเคชันหลักยาว 12 หน้าและมีรายละเอียดมาก นอกจากนี้ขึ้นอยู่กับประเภทขององค์กรที่คุณกำลังจัดตั้งคุณยังจะต้องกรอกตารางเวลาที่แนบมาด้วย (เช่นตาราง A สำหรับโบสถ์ตาราง B สำหรับโรงเรียนวิทยาลัยและมหาวิทยาลัย ฯลฯ ) IRS จะประมาณเวลา กรอกฟอร์ม 1023 ในเวลาประมาณ 90 ชั่วโมงเพื่อเก็บบันทึก 5 ชั่วโมงเพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับแบบฟอร์มเกือบ 10 ชั่วโมงเพื่อจัดทำแบบฟอร์มและอีกหนึ่งชั่วโมงเพื่อคัดลอกรวบรวมและส่งแบบฟอร์ม ไม่รวมตารางเวลา

ก่อนส่งใบสมัครของคุณให้ทำตามคำแนะนำในรายการตรวจสอบ Form 1023 รายการตรวจสอบจะช่วยให้แน่ใจได้ว่าคุณได้ใส่ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดลงในใบสมัครและจะช่วยป้องกันความล่าช้าในการประมวลผล

ส่งใบสมัครของคุณ IRS จะแจ้งให้คุณทราบหากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมหรือถ้าแบบฟอร์มของคุณได้รับการส่งต่อเพื่อตรวจสอบแล้ว เมื่อ IRS มีข้อมูลทั้งหมดที่จำเป็นต้องใช้แล้วจะมีการระบุจดหมายการตัดสินว่าจะอนุญาตหรือปฏิเสธสถานะยกเว้นภาษีให้กับองค์กรของคุณ ขั้นตอนการประเมินมักใช้เวลาสามถึงห้าเดือน หากคุณถูกปฏิเสธคุณสามารถอุทธรณ์ได้ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องกับ IRS โปรดดูที่

การอุทธรณ์การตรวจสอบ IRS ของคุณ ) 4. ปฏิบัติตามข้อกำหนดของรัฐและท้องถิ่น

หากองค์กรของคุณได้รับการอนุมัติสำหรับสถานะการยกเว้นภาษีในระดับรัฐบาลกลางนั่นเป็นสิ่งที่ดี ขั้นต่อไปคุณจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าองค์กรของคุณจะได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐและระดับท้องถิ่นดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลภาษีขายหรือภาษีทรัพย์สิน ข้อกำหนดแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ แต่การอนุมัติ IRS ของคุณอาจทำให้องค์กรของคุณต้องได้รับการยอมรับว่าเป็นองค์กรไม่แสวงหากำไรในระดับรัฐด้วย

เมื่อคุณได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดของรัฐในการดำเนินงานในฐานะองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรแล้วคุณจะต้องได้รับใบอนุญาตหรือใบอนุญาตที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจของคุณและตรวจสอบให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับรหัสอาคารและกฎระเบียบในท้องถิ่นอื่น ๆ การเป็นองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรจะยกเว้นคุณจากภาษี มันไม่ได้ยกเว้นคุณจากการตอบสนองความต้องการอื่น ๆ สำหรับประเภทธุรกิจของคุณในพื้นที่ที่คุณจะดำเนินการ

นอกจากนี้ก่อนที่คุณจะเริ่มต้นใช้งานทำความคุ้นเคยกับข้อกำหนดขององค์กรเช่นการจัดการประชุมการรักษานาทีและการส่งคืนข้อมูล (แผนเหล่านี้คล้ายกับแผน 401 (k) ในหลาย ๆ ด้าน แต่ได้รับการออกแบบมาเป็นพิเศษสำหรับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

แผน 4-1-1 เมื่อ 403 (b) ) 5 รักษาสถานะของคุณ

เมื่อคุณได้รับการอนุมัติในทุกระดับแล้วยังมีงานที่ต้องทำ การรักษาสถานะการไม่แสวงหาผลกำไรของคุณเป็นกระบวนการต่อเนื่องและผลที่ตามมาจะรุนแรงหากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎ ต่อไปนี้เป็นสิ่งที่คุณต้องทำ 11 อย่างต่อเนื่อง 1 ตรวจสอบให้แน่ใจว่าองค์กรของคุณทำงานตามที่คุณกล่าวไว้ในใบสมัครของคุณ

2 จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการเป็นประจำและจดบันทึก

3 ปฏิบัติตามข้อกำหนดของ IRS ประจำปีในการยื่นแบบฟอร์ม 990 หรือแบบฟอร์ม 990-EZ ในรูปแบบเหล่านี้คุณจะรายงานกิจกรรมขององค์กรการกำกับดูแลรายได้ค่าใช้จ่ายและสินทรัพย์สุทธิ โปรดทราบว่าแบบฟอร์มที่กรอกเสร็จสมบูรณ์จะเปิดเผยต่อสาธารณะ นอกจากนี้รัฐบาลของรัฐอาจต้องการสำเนา

4 มีแหล่งเงินทุนที่หลากหลาย 501 (c) (3) องค์กรควรจะเป็นสาธารณะ ถ้าคุณมีแหล่งเงินทุนน้อยเกินไปคุณอาจต้องปรับโครงสร้างใหม่ให้เป็นมูลนิธิเอกชน ฐานรากต้องดำเนินการโดยกฎที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิง

5 เรียกใช้องค์กรของคุณเช่นเดียวกับธุรกิจที่มีบัญชีธนาคารและบัตรเครดิตของตนเอง เก็บธุรกรรมทางการเงินทั้งหมดแยกออกจากบัญชีส่วนบุคคลของคุณอย่างสมบูรณ์

6 เก็บบันทึกทางการเงินที่ไร้ที่ติในกรณีที่องค์กรของคุณได้รับการตรวจสอบ

7 ไม่อนุญาตให้องค์กรของคุณเข้าร่วมในแคมเปญทางการเมืองใด ๆ

8 อย่าให้คนอื่น ๆ ชดเชยโดยไม่เป็นธรรมจากองค์กรของคุณ

9 อย่าใช้องค์กรของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ได้รับการยกเว้นหรือเพื่อกระทำการที่ผิดกฎหมาย

10 อย่าให้กิจกรรมสำคัญ ๆ ในองค์กรของคุณมุ่งสู่การมีอิทธิพลต่อกฎหมาย

11 หลีกเลี่ยงรายได้ทางธุรกิจที่ไม่เกี่ยวเนื่องกันผ่านทางองค์กรของคุณ นี่คือรายได้จากกิจกรรมที่ดำเนินการเป็นประจำและไม่เกี่ยวกับวัตถุประสงค์ขององค์กรของคุณ รายได้ดังกล่าวอยู่ภายใต้การเสียภาษีเงินได้ที่ไม่เกี่ยวข้องกัน

บรรทัดด้านล่าง

การเริ่มต้นการทำงาน 501 (c) (3) อาจเป็นขั้นตอนที่เหน็ดเหนื่อย ก่อนที่คุณจะจัดการกับปัญหานี้ให้ชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสียของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านกฎหมายและภาษีทั้งหมดในการจัดตั้งและการดำเนินงานขององค์กรที่ไม่หวังผลกำไรอย่างเป็นทางการ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่ องค์กรที่ไม่แสวงหากำไรจ่ายภาษีหรือไม่? )