สำหรับชาวอเมริกันนับล้านเสรีภาพที่นำเสนอโดย IRAs แบบดั้งเดิมและแบบ Roth อาจเป็นเรื่องที่น่าสนใจมาก บัญชีเหล่านี้ไม่ จำกัด เฉพาะการเลือกลงทุนที่ จำกัด ซึ่งมีให้โดยทั่วไปในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่นแผน 401 (k) หรือ 403 (ข) เกือบทุกประเภทของการลงทุนจะได้รับอนุญาตภายใน IRA รวมทั้งหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมเงินรายปีหน่วยลงทุนลงทุน (UITs) กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) และแม้กระทั่งอสังหาริมทรัพย์

แม้จะมีคุณสมบัติตามแผนจะได้รับความปลอดภัยเกือบทุกประเภทแม้ว่ากองทุนรวมเงินปีและหุ้นของ บริษัท มีแนวโน้มที่จะเป็นยานพาหนะหลักสามประเภทที่ใช้ในแผนการเหล่านี้ด้วยเหตุผลหลายประการ แต่มีข้อ จำกัด บางประการเกี่ยวกับประเภทของการลงทุนที่สามารถถือครองไว้ในบัญชีเกษียณได้ บทความนี้สำรวจรายการทางเลือกการลงทุนที่ไม่สามารถยอมรับได้ซึ่งไม่สามารถอยู่ภายในบัญชีเกษียณภาษีรอการตัดบัญชีได้ (ดู:

แผนการสอน 401 (k) และแผนการรับรองที่ผ่านการรับรอง .) ไม่ควรสับสนกับรายการธุรกรรมที่ต้องห้ามซึ่งไม่สามารถกระทำได้กับบัญชีเหล่านี้เช่นการให้ยืม ตัวเองจาก IRA เมื่อถามเกี่ยวกับประเภทของการลงทุนที่สามารถใช้ภายใน IRAs และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ผู้สอนและผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่จะแสดงรายการยานพาหนะที่ไม่ได้รับอนุญาตและเพิ่มคำเตือนว่าทุกสิ่งทุกอย่างภายใต้ดวงอาทิตย์จะได้รับอนุญาต (เรียนรู้เพิ่มเติมใน

หลีกเลี่ยง "ธุรกรรมที่ต้องห้าม" ใน IRA

ของคุณ)

ต่อไปนี้เป็นเงินลงทุน 5 ประเภทที่ไม่สามารถใช้ภายใน IRAs และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ได้ การประกันชีวิต

ตามกฎทั่วไปไม่มีสัญญาประกันชีวิตประเภทใดที่อาจมีชื่อว่า IRA หรือแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรืออยู่ในบัญชีหรือแผนดังกล่าว ซึ่งรวมถึงนโยบายเกี่ยวกับอายุการใช้งานสากลนโยบายระยะยาวและตัวแปรของจำนวนเงินใด ๆ สำหรับแผน IRA, SEP และ SIMPLE แผนการที่ผ่านการรับรองมีข้อยกเว้นสำหรับกฎข้อนี้เรียกว่ากฎผลประโยชน์โดยบังเอิญ กฎข้อนี้กำหนดให้แผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถซื้อประกันชีวิตจำนวนน้อยสำหรับผู้เข้าร่วมโครงการรายหนึ่ง ๆ อย่างไรก็ตามเนื่องจากวัตถุประสงค์หลักของแผนคือการให้ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุจำนวนเงินที่ต้องเสียชีวิตจะต้องมีคุณสมบัติเป็น "อุบัติเหตุ" เมื่อเทียบกับยอดเงินคงเหลือตามแผน

ประเภทของการทดสอบที่ IRS ใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินนี้ขึ้นอยู่กับชนิดของการประกันที่ซื้อในแผน แผนประกันที่กำหนดซึ่งซื้อประกันชีวิตทั้งหมดต้องเป็นไปตามแบบทดสอบ 50% ซึ่งกำหนดว่าจำนวนเงินที่ซื้อในแผนต่อพนักงานจะต้องไม่เกินร้อยละ 50 ของผลงานทั้งหมดของนายจ้าง (รวมทั้งค่าปรับที่เกิดจากแผน) ไปยังบัญชีของพนักงานแต่ละคนสำหรับนโยบายระยะยาวและสากลข้อ จำกัด คือ 25% ของเงินสมทบของนายจ้างบวกกับค่าปรับ (สนใจในการลงทุนที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมหรือไม่เพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎเพื่อหลีกเลี่ยงธุรกรรมที่ต้องห้ามดู

IRA Assets and Alternative Investments

.)

ประเภทตราสารอนุพันธ์ ประเภทของการค้าตราสารอนุพันธ์ใด ๆ ที่ มีความเสี่ยงที่ไม่ จำกัด หรือไม่จำกัดความเช่นการเขียนสายเรียกเข้าหรืออัตราการแพร่กระจายเป็นสิ่งต้องห้ามโดย IRS อย่างไรก็ตามผู้ดูแล IRA หลายคนจะห้ามไม่ให้มีการใช้การซื้อขายตราสารอนุพันธ์ในบัญชีใด ๆ ยกเว้นบัญชีที่ได้รับการคุ้มครอง เนื่องจาก IRAs ได้รับการออกแบบเพื่อให้การรักษาความปลอดภัยสำหรับการเกษียณอายุจึงมักไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้เครื่องมือเก็งกำไรเช่นตราสารอนุพันธ์ ผู้ที่ต้องการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าภายใน IRAs ควรมีลักษณะเป็นผู้รับฝากทรัพย์สินแบบเสรีนิยมมากขึ้นซึ่งอนุญาตให้ใช้การลงทุนทางเลือกอื่น ๆ เช่นกองทุนป้องกันความเสี่ยงหรือสัญญาเช่าน้ำมันและก๊าซ แต่ผู้ดูแลส่วนใหญ่ของ IRAs ที่เป็นธนาคาร, นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และผู้ให้การสนับสนุนประกันภัยรายใหญ่จะไม่ทำเช่นนี้ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมในหัวข้อขั้นสูงนี้ให้ดู พื้นฐานเกี่ยวกับการโทรที่มีการโทร

.)

โบราณวัตถุ / ของสะสม เจ้าของ IRA ที่ค้นพบของสะสมหรือของเก่ามูลค่านับพันล้านดอลลาร์ในการขายที่ การขายโรงรถจะไม่สามารถป้องกันภาษีจากกำไรจากการขายสินทรัพย์นี้ภายใน IRA หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ไม่สามารถจัดเก็บแสตมป์เครื่องลายครามเครื่องเงินโบราณการ์ดเบสบอลการ์ตูนงานศิลปะอัญมณีและเครื่องประดับไวน์รสเลิศรถไฟไฟฟ้าและของเล่นอื่น ๆ ไม่สามารถจัดขึ้นในบัญชีเหล่านี้ได้ภายใต้สถานการณ์ใด ๆ "งานศิลปะถูกกีดกันออกจาก IRA เนื่องจากในช่วงต้นทศวรรษ 1970 มีงานศิลปะที่ถูกขโมยบางส่วนจากยุคนาซีเนื่องจากการป้องกันที่ IRA จะให้กับสินทรัพย์ที่จัดทำขึ้นในบัญชีรัฐบาลไม่ต้องการให้ยานพาหนะ ที่สามารถปกป้องงานศิลปะที่ถูกโจรกรรมจากการถูกเรียกคืน "Kirk Chisholm ผู้จัดการความมั่งคั่งของ Innovative Advisory Group ใน Lexington, Mass กล่าวว่า" ในทางตรงกันข้ามกับสิ่งที่หลายคนเชื่อว่าเป็นไปได้ที่จะถืออสังหาริมทรัพย์ได้โดยตรง ภายใน IRA อย่างไรก็ตามเจ้าของ IRA ไม่สามารถได้รับประโยชน์โดยตรงจากสถานที่ให้บริการในแง่ใด ๆ เช่นโดยการได้รับรายได้ค่าเช่าหรืออาศัยอยู่ในที่พัก ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะซื้อบ้านของคุณกับ IRA หรือเงินวางแผนการเกษียณอายุ

"อสังหาริมทรัพย์สามารถจัดขึ้นได้ใน IRA ตราบเท่าที่การลงทุนไม่อยู่ในชื่อส่วนตัวของคุณค่าใช้จ่ายและรายได้จากอสังหาริมทรัพย์จะต้องจ่ายและนำไปฝากไว้กับ IRA ของคุณไม่ได้ซื้อที่อยู่อาศัยหลักหรือที่บ้านพักคนอื่น ๆ (ให้ผลประโยชน์ทางอ้อม) ไม่ได้ซื้อหรือขายทรัพย์สินที่คุณเป็นเจ้าของหรือบุคคลที่ถูกตัดสิทธิเช่นคุณคู่สมรสบุตรหรือคู่สมรสพ่อแม่ปู่ย่าตายายและปู่ย่าตายายลูกหลานและหลาน - Carlos Dias Jr. ผู้จัดการฝ่ายความมั่งคั่งของ Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla กล่าว "ผู้ดูแล IRA หลายคนไม่สามารถอำนวยความสะดวกในการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์หรือน้ำมันและก๊าซได้โดยตรงและผู้ที่มักเรียกเก็บค่าบริหารจัดการรายปี ที่สูงกว่าปกติReal Estate IRAs

.)

เหรียญส่วนใหญ่ (แต่ไม่ทั้งหมด)

เช่นเดียวกับของสะสมอื่น ๆ เหรียญส่วนใหญ่ที่ทำจากทองหรือใด ๆ โลหะมีค่าอื่น ๆ ไม่ได้รับอนุญาตโดยมีข้อยกเว้นหลายประการ เหรียญบางเหรียญที่ได้รับอนุญาต:

เหรียญอเมริกันอินทรี (ไม่มีหลักฐานและไม่เป็นหลักฐาน)

เหรียญทองอเมริกันควาย (ไม่มีหลักฐาน)

เหรียญเงินอินทรีอเมริกัน (ไม่มีหลักฐานและไม่เป็นหลักฐาน) เหรียญทองออสเตรีย Philharmonic < เหรียญใบเมเปิลแคนาดา เพื่อที่จะได้รับอนุญาตให้ถืออยู่ภายใน IRA เหรียญต้องมีความบริสุทธิ์มากในแร่ธาตุและไม่ถือว่าเป็นเหรียญของนักสะสม Krugerrands และเหรียญทองแดง Double Eagle เก่าไม่ได้รับอนุญาตเนื่องจากไม่เป็นไปตามมาตรฐานนี้ แต่เหรียญทองที่กรมสรรพากรกำหนดให้มีมูลค่าสกุลเงินที่แท้จริงมากกว่ามูลค่าการเรียกเก็บอาจได้รับอนุญาต

บรรทัดด้านล่าง

รายการของการลงทุนที่ไม่สามารถถือครอง IRAs และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ได้น้อยมากเมื่อเทียบกับรถหลากหลายประเภทที่สามารถนำมาใช้ได้ อย่างไรก็ตามควรรู้ว่าอะไรบ้างที่ไม่สามารถจัดขึ้นภายในบัญชีเหล่านี้ได้ในบางกรณี

• สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการลงทุนที่ไม่สามารถยอมรับได้ภายใน IRAs หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ โปรดปรึกษาที่ที่ปรึกษาการเกษียณหรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ (หากต้องการเรียนรู้วิธีการทำงานร่วมกับคนภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการเจาะเมื่อคุณแปลงแผนการของคุณให้ดูที่
• การมีส่วนร่วมของ IRA ส่งผลต่อภาษีของคุณอย่างไร
• .)