การวางแผนเอสเตทเป็นกระบวนการที่สำคัญมากในการรักษาและโอนย้ายความมั่งคั่งที่คุณสะสมไว้ได้อย่างมีประสิทธิภาพตลอดชีวิต ส่วนใหญ่ของกระบวนการดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการหาวิธีถ่ายโอนสินทรัพย์ของคุณไปยังคนรุ่นต่อไปในลักษณะภาษีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ งานนี้มีความซับซ้อนและมักทำาให้ล้นหลามเพื่อทำาตามลำพังซึ่งเป็นเหตุให้หลาย ๆ คนแสวงหาความช่วยเหลืออย่างมืออาชีพ บทความนี้ไม่ได้ให้คำแนะนำเกี่ยวกับการสร้างแผนอสังหาริมทรัพย์และไม่ควรใช้เป็นคำแนะนำด้านกฎหมาย มีจุดมุ่งหมายเพื่อช่วยคุณในการระบุปัญหาทั่วไปที่หลาย ๆ คนเผชิญและกลยุทธ์ที่ใช้เพื่อจัดการกับปัญหาเหล่านี้เพื่อให้คุณสามารถมุ่งความสนใจไปที่ประเด็นสำคัญ ๆ ในเชิงรุก (ด้วยการเตรียมการบางอย่างคุณสามารถบันทึกทายาทของคุณจากการเสียภาษีที่ดินอันหนักแน่นได้นี่เป็นคำแนะนำบางประการอ่าน การเริ่มต้นโครงการอสังหาริมทรัพย์ของคุณ )
TUTORIAL: พื้นฐานเกี่ยวกับการวางแผนโครงการ
1. รุ่นข้าม
การสร้างข้ามจะเหมือนกับเสียง ในหลายประเทศที่อนุญาตให้ทำนี้หลาย ๆ คนมักจะเลือกที่จะโอนทรัพย์สินบางส่วนของทรัพย์สมบัติไปให้ลูกหลานของตนแทนที่จะโอนที่ดินทั้งหมดให้กับลูกหลานของตนโดยตรง กลยุทธ์นี้ข้ามรุ่นที่สองไปและโอนสินทรัพย์ไปยังรุ่นที่สามซึ่งจะช่วยประหยัดสินทรัพย์ได้ไม่ต้องเสียภาษีเป็นสองเท่าในที่สุด โดยปกติแล้วทรัพย์สินจะถูกหักภาษีเมื่อย้ายจากคุณไปยังบุตรหลานของคุณ (รุ่นที่สอง) และอีกครั้งเมื่อบุตรหลานของคุณโอนเงินให้กับลูกหลานของคุณในที่สุด (รุ่นที่สาม)
ทำให้เสียย่าของคุณลดค่าภาษี )
สำหรับคู่สมรสนั่นหมายความว่าพวกเขามี สองข้อยกเว้น
สำหรับพวกเขา: หนึ่งเมื่อคู่สมรสคนแรกสิ้นพระชนม์และที่สองเมื่อคู่สมรสที่ยังเหลือตาย ดังนั้นเมื่อคู่สมรสคนแรกเสียชีวิตมักจะเป็นประโยชน์มากที่สุดในการโอนเงินจำนวน 312,000 ปอนด์ไปจากบุคคลที่สามหากคุณตั้งใจที่จะรับมรดกทรัพย์สินให้กับพวกเขาต่อไปและส่วนที่เหลือจะเป็นคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการยกเว้นภาษีนี้จะสูญเปล่าหากที่ดินทั้งหมดถูกโอนไปให้คู่สมรสเสียชีวิต (ดูข้อดีที่ออกแบบมาเพื่อส่งเสริมและรักษาเงินออมหลังการทำงานของคุณ - ถ้าคุณแต่งงานแล้วนั่นคือตรวจสอบ สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการมีคู่สมรส .) ตัวอย่างเช่นพิจารณาเรื่องจิม และแซลลี่สมิ ธ ที่มีทรัพย์สินมูลค่า 1 พันล้านปอนด์หากจิมเสียชีวิตทรัพย์สินจำนวน 312,000 ปอนด์ของพวกเขาจะถูกโอนออกจากอสังหาริมทรัพย์ไปยังบุคคลที่สามที่มีภาษีเป็นศูนย์ แซลลีจะถูกทิ้งไว้กับทรัพย์สินมูลค่า 688,000 ปอนด์ขณะนี้เมื่อแซลลี่หายไปการยกเว้นภาษีสามารถนำมาใช้อีกครั้งเพื่อโอนเงินอีก 312,000 ปอนด์ออกจากที่ดินเหลือเพียง 376,000 ปอนด์ซึ่งจะต้องเป็นไปตาม ภาษีมรดก. ทางเลือกที่มีประสิทธิภาพน้อยกว่าที่จะได้รับการถ่ายโอนทั้งหมด 1,000 ล้านปอนด์ไปยังแซลลี่เมื่อจิมตายซึ่งส่งผลให้มีการยกเว้นภาษีเพียงอย่างเดียวที่พร้อมใช้งานเมื่อการเสียชีวิตของแซลลี ทางเลือกนี้จะให้เงิน 688,000 ปอนด์ซึ่งจะต้องเสียภาษีทรัพย์สินทางมรดกเมื่อเทียบกับ 376,000 บาทในตัวอย่างก่อนหน้านี้ สมมติว่าอัตราภาษีมรดก 40% ความแตกต่างในภาษีที่จ่ายจะเท่ากับ 275,200 เมื่อเทียบกับ 150 400 ปอนด์ที่ต่ำกว่าดังนั้นการใช้กลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพน้อยกว่านี้จะทำให้มูลค่าทรัพย์สิน Smiths ลดลง 124 ปอนด์ 800
3. ส่วนลดการประเมิน
การลดราคาอาจเป็นพื้นที่ที่คุณสามารถหามาตรการลดหย่อนภาษีได้หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจหรือทรัพย์สินที่หายาก โดยทั่วไปเมื่อมีการโอนสินทรัพย์ภาษีจะนำไปใช้กับมูลค่าตลาดยุติธรรมของสินทรัพย์ แต่หากไม่สามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของสินทรัพย์ของคุณได้อาจมีส่วนลดบางอย่างที่สามารถนำมาใช้เพื่อลดมูลค่าทางภาษีได้ ของสินทรัพย์ที่โอนย้ายของคุณ (อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมใน
ความแตกต่างระหว่างหนังสือและมูลค่าตลาด ) ตัวอย่างเช่นถ้าหุ้นในธุรกิจของครอบครัวที่ดำเนินการโดยเอกชนจะได้รับการถ่ายโอนส่วนลดสำหรับการขาดสภาพคล่องและส่วนลดสำหรับ อาจมีผลประโยชน์ส่วนน้อย กระบวนการประเมินราคาของ บริษัท เอกชนหมายถึงการใช้แบบจำลองการประเมินค่าเพื่อกำหนดมูลค่าที่แท้จริงของหุ้นและเมื่อพิจารณาแล้วจะใช้ส่วนลดจากการประเมินโดยทั่วไปสำหรับการขาดสภาพคล่องของหุ้นที่ไม่มีการซื้อขาย ในการแลกเปลี่ยนสาธารณะ มูลค่าของส่วนลดนี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานการณ์ แต่โดยปกติแล้วจะมีตั้งแต่ 10-35% ซึ่งหมายความว่าหากมูลค่าที่แท้จริงของหุ้นของคุณอยู่ที่ประมาณ 1 ล้านดอลลาร์แล้วหลังจากใช้ส่วนลดสำหรับการขาดสภาพคล่องมูลค่าการโอนจะอยู่ในช่วงตั้งแต่ 650,000 ถึง 900,000 เหรียญ นอกจากนี้หากคุณกำลังวางแผน ในการโอนหุ้นใน บริษัท เอกชนที่คุณเป็นเพียงผู้ถือหุ้นรายย่อยดังนั้นการลดการควบคุมนี้จึงอาจมีผลบังคับใช้ ส่วนลดนี้สำหรับส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยอาจมีขนาดใหญ่ขึ้นซึ่งอาจถึง 40%
การใช้ส่วนลดเหล่านี้กับเนื้อหาของคุณทำให้คุณลดเกณฑ์ภาษีที่ต้องเสียของสินทรัพย์และทำให้เสียภาษีทั้งหมดที่คุณจ่ายกลยุทธ์ทั่วไปในบางประเทศคือการสร้างหุ้นส่วนในครอบครัว (FLP) และนำสินทรัพย์ของตนเข้าสู่ FLP เพื่อสร้างเงื่อนไขที่อาจสร้างความเท็จขึ้นโดยใช้ความไม่คุ้มค่าและส่วนลดส่วนน้อย แทนที่จะให้ออกสินทรัพย์โดยตรงผลประโยชน์ส่วนน้อยใน FLP จะมอบให้กับแต่ละบุคคลและอาจทำให้มีสิทธิ์ได้รับส่วนลดจากการประเมิน อย่างไรก็ตามการใส่เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลงใน FLP จะทำให้คุณได้รับส่วนลดเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย (การทำความเข้าใจมาตรการนี้ในตลาดสามารถช่วยให้การเงินของคุณลอยตัวได้อย่างไรดูที่
ดำน้ำในสภาพคล่องทางการเงิน
.) 4. การโอนกรรมสิทธิ์ที่เป็นกุศล ในโครงการอสังหาริมทรัพย์หลายแห่งบุคคลมักจะตั้งสินทรัพย์ไว้เพื่อให้องค์กรการกุศลเสียชีวิต แต่เป็นการดีกว่าที่จะบริจาคทรัพย์สินเพื่อการกุศลเมื่อคุณตายหรือขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่? บ่อยครั้งที่ในหลาย ๆ กรณีเป็นประโยชน์มากที่สุดต่อองค์กรการกุศลที่บริจาคในช่วงชีวิตของคุณ เนื่องจากประเทศส่วนใหญ่ไม่ได้เก็บภาษีของขวัญจากการบริจาคเพื่อการกุศลและประการที่สองคุณจะได้รับการหักภาษีเงินได้สำหรับการบริจาคของคุณ นอกจากนี้หากองค์กรที่คุณบริจาคให้ได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีการลงทุนคุณจะบริจาคเงินบริจาคก่อนหน้านี้ยิ่งมูลค่าของการบริจาคของคุณจะเพิ่มขึ้นเท่าไร
บทสรุป ภาษีทรัพย์สินและภาษีการโอนทรัพย์สินเป็นหัวข้อที่ซับซ้อนและหลายยุทธศาสตร์เหล่านี้อาจใช้ได้ผลดีในบางประเทศ แต่ไม่ใช่ทุกประเทศ บทความนี้นำเสนอบางส่วนของกลยุทธ์ทั่วไปที่ใช้เพื่อให้คุณตระหนักถึงพวกเขาและสามารถช่วยให้คุณสามารถทำแผนกว้างสำหรับที่ดินของคุณ อย่างไรก็ตามควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีให้กับคุณในการจัดทำแผนสำหรับการโอนสินทรัพย์ด้านอสังหาริมทรัพย์ของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ตรวจสอบ
การวางแผนอสังหาริมทรัพย์: 16 สิ่งที่ควรทำก่อนที่คุณจะตาย .)