a:

หากคุณเคยพิจารณางบดุลของ บริษัท แล้วคุณจะไม่ต้องสงสัยเลยว่าบัญชีแรกที่อยู่ในหมวดสินทรัพย์ปัจจุบันคือเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด บัญชีเงินสดประกอบด้วยชื่อย่อว่าเงินสดของ บริษัท ทั้งหมดในขณะที่บัญชีเงินสดเทียบเท่าเงินลงทุนที่มีสภาพคล่องสูง บริษัท สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ภายในสองสามวัน เงินสดที่ระบุไว้ในหนังสือของ บริษัท จะถูกจัดเก็บไว้ในบัญชีธนาคารหรือสถาบันการเงินที่เทียบเท่าซึ่ง บริษัท สามารถชำระหนี้สินและค่าใช้จ่ายได้

บริษัท อาจเก็บเงินสดไว้ในที่ทำงานได้เล็กน้อยในค่าใช้จ่ายสำนักงานที่มีขนาดเล็ก นี้เรียกว่าเงินสดอนุและจะบันทึกไว้ในบัญชีเงินสดในงบดุล

สิ่งที่เทียบเท่าเงินสดที่ บริษัท ดำเนินการคือเงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคล่องสูงและถือได้ว่าเป็นเงินสดเช่นเดียวกับเงินสดที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วด้วยราคาที่ยุติธรรม ซึ่งหมายความว่าบัญชีเงินสดประกอบด้วยเงินลงทุนระยะสั้นทั้งหมดที่สามารถขายได้ในราคาที่เหมาะสมและภายในสองสามวัน ดังนั้นหาก บริษัท ต้องการใช้เงินสดบางส่วนในการชำระค่าใช้จ่ายบางส่วนของตั๋วเงินก็สามารถขายได้บางส่วนของเงินสดเทียบเท่าและใช้เงินที่จะทำเช่นนี้ ตัวอย่างของรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ บัญชีตลาดเงินและตั๋วเงินคลัง (ตั๋วเงินคลัง)

บัญชีตลาดเงินมีความคล้ายคลึงกับบัญชีธนาคาร แต่ดอกเบี้ยที่ บริษัท สามารถได้รับจากบัญชีนี้สูงกว่าเล็กน้อย อาจมีข้อ จำกัด บางประการสำหรับ บริษัท ที่ใช้บัญชี Market Money เช่นจำนวนธุรกรรมสูงสุดภายในบัญชีในช่วงระยะเวลาที่ระบุหรือแม้แต่ความต้องการเงินฝากขั้นต่ำ ตั๋วเงินยังสามารถให้ บริษัท ทางเลือกอื่นในบัญชีธนาคารปกติ ตั๋วแลกเงินคือปัญหาหนี้สาธารณะที่ขายในช่วงเวลาต่างๆและสามารถขายต่อได้ภายในตลาดสาธารณะในเวลาใด ๆ โดย บริษัท ซึ่งเป็นเหตุให้จำแนกเป็นเงินสดได้

- 9 ->

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับความเข้าใจในงบการเงินอ่าน บทนำสู่ การวิเคราะห์ขั้นมูลฐาน