a:

กฎการแจกแจงมาตรฐานสำหรับบัญชีเกษียณอายุ 401 (k) กำหนดให้คุณต้องมีอายุถึง 59 ปี 5 หรือไม่สามารถทำงานได้เนื่องจากเสียชีวิตหรือมีความพิการอย่างถาวรก่อนที่คุณจะสามารถถอนเงินได้ อย่างไรก็ตามคุณสามารถแบ่งการออมเพื่อการเกษียณอายุก่อนที่จะเกษียณอายุได้หากคุณยินดีจ่ายค่าปรับ IRS ประเมินภาษี 10% สำหรับการแจกแจงเริ่มต้นจากบัญชี 401 (k) นอกเหนือจากภาษีเงินได้ที่อาจถึงกำหนด

999 บทลงโทษนายจ้าง

นอกเหนือจากการเสียภาษีของรัฐบาลกลางเมื่อการถอนต้นนายจ้างบางแห่งกำหนดบทลงโทษเพิ่มเติมสำหรับการถอนต้น แม้ว่ากรมสรรพากรจะเสนอโครงร่างพื้นฐานสำหรับแผน 401 (k) แต่ละแผนแตกต่างกันและข้อกำหนดเฉพาะจะกำหนดโดยนายจ้างและผู้ดูแลระบบแผนของคุณ

เพื่อสนับสนุนการมีส่วนร่วมอย่างต่อเนื่องและการเก็บรักษาพนักงานแผนต่างๆมากมายรวมถึงกำหนดการให้สิทธิ์ ตารางกำหนดการจ่ายเงินกำหนดจำนวนเงินสมทบที่พนักงานเป็นเจ้าของขึ้นอยู่กับความยาวของบริการ การบริจาคที่คุณทำอยู่เสมอ 100% และไม่สามารถริบได้ อย่างไรก็ตามการจ่ายเงินสมทบจากนายจ้างอาจขึ้นอยู่กับช่วงเวลาการได้รับสิทธิต่างๆ หากนายจ้างของคุณใช้ตัวเลือกแผนนี้การถอนตัวจาก 401 (k) ในช่วงต้นของคุณอาจทำให้เกิดการริบเงินค่าจ้างบางส่วนหรือทั้งหมดของนายจ้างของคุณ

สมมติว่าคุณมีบัญชีมาตรฐาน 401 (k) ที่มีมูลค่ารวม $ 50,000 ซึ่งประกอบด้วยเงินสมทบของคุณเอง 25,000 เหรียญและ $ 25,000 จากโปรแกรมการจับคู่ของนายจ้างของคุณ . สมมติว่าคุณมีส่วนได้เสีย 100% แล้วถอนยอดเงินของคุณก่อนที่คุณจะอายุถึง 59 ปี 5 จะได้รับโทษภาษี 5,000 เหรียญนอกจากนี้คุณยังต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามจำนวนที่ถอน การบริจาคให้กับบัญชีมาตรฐาน 401 (k) จะทำด้วยเงินก่อนหักภาษี

หากวงเงินภาษีเงินได้ของคุณเท่ากับ 20% ตัวอย่างเช่นภาระภาษีทั้งหมดสำหรับการชำระบัญชีนี้คือ (50,000 เหรียญ * 20%) + (50,000 บาท * 10%) หรือ 15 เหรียญ , 000 ถ้าคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในปีเดียวกันภาษีรวมที่ประเมินในช่วงต้นของการถอนเงิน 401 (k) สามารถกินเงินออมได้มาก

อย่างไรก็ตามหากคุณบริจาค Roth 401 (k) การถอนเงินของคุณจะต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10 เท่านั้นเนื่องจากการบริจาคให้กับบัญชี Roth จะทำกับดอลลาร์หลังหักภาษี

ตัวอย่างการให้ทุน

หากนายจ้างของคุณใช้ตารางกำหนดการทำงานระยะเวลาที่คุณทำงานอาจมีบทบาทใหญ่ในจำนวน 401 (k) ที่คุณสามารถเบิกถอนก่อนเกษียณ นายจ้างบางคนใช้ตารางกำหนดสิทธิในหน้าผา หากเป็นกรณีนี้คุณจะไม่มีส่วนได้เสียในผลงานของนายจ้างจนกว่าคุณจะทำงานได้ไม่ต่ำกว่าหนึ่งปี แผนการอื่น ๆ ใช้ตารางเวลาที่สำเร็จการศึกษาซึ่งในแต่ละปีของการทำงานสอดคล้องกับระดับที่เพิ่มขึ้นของเสื้อ

สมมติว่านายจ้างของคุณใช้ตารางการให้สิทธิ์ที่ได้รับการศึกษาซึ่งให้ผลตอบแทนเพิ่มขึ้น 10% ในช่วง 10 ปีแรกของการให้บริการ ถ้าคุณทำงานให้กับนายจ้างนี้เป็นเวลาห้าปีเมื่อคุณตัดสินใจที่จะถอนเงินออมของคุณคุณจะได้รับสิทธิเป็น 50% เท่านั้น ในตัวอย่างข้างต้นหมายความว่าคุณมีสิทธิ์ที่จะถอนเงินการจ่ายเงินสมทบของนายจ้างจำนวน 12,500 ดอลลาร์ซึ่งจะช่วยลดการเบิกถอนเงินรวมเป็น 37,500 เหรียญได้การใช้อัตราภาษีที่กล่าวไว้ข้างต้นคุณจะต้องชำระภาษีมูลค่า 11 เหรียญสหรัฐ 250 เหรียญนอกจากนี้ ค่าปรับไหม จากเดิม $ 50, 000 ดุล, $ 23, 750 จะหายไปกับภาษีและบทลงโทษ vesting

ข้อยกเว้น

ภายใต้เงื่อนไขบางประการการถอนต้นอาจได้รับอนุญาตโดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มอีก 10% เรียกว่าการกระจายความยากลำบากสัมปทานเหล่านี้จะทำเฉพาะถ้าคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณมีความต้องการที่หนักและทันทีสำหรับเงินที่คุณไม่สามารถตอบสนองได้ การกระจายความยากลำบากที่พบมากที่สุดคือการดูแลทางการแพทย์ที่จำเป็นการสอนในวิทยาลัยและการซื้อที่อยู่อาศัยหลัก

คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการแจกแจงเริ่มต้นจากบัญชี 401 (k) ของคุณหากคุณยอมรับการชำระเงินที่เท่ากันเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปีหรือจนกว่าคุณจะอายุถึง 59 ปี 5 แล้วแต่ว่าอย่างใดถึงก่อน

พนักงานที่แยกออกจากนายจ้างในหรือหลังปีที่พวกเขามาถึง 55 ปีอาจได้รับการคุ้มครองจากการลงโทษทางภาษี 10% ตราบเท่าที่เงินทุนไม่ได้ถูกรีดเข้าสู่ IRA