การวางแผนภาษีเป็นส่วนสำคัญในการวางแผนงบประมาณส่วนบุคคลหรือการตัดสินใจในการจัดการลงทุน เมื่อคุณวางแผนที่จะเกษียณอายุก่อนหน้าการวางแผนภาษีควรเป็นส่วนหนึ่งของการตัดสินใจของคุณตั้งแต่เริ่มต้น เริ่มต้นด้วยการทบทวนบัญชีการเกษียณอายุขั้นพื้นฐานสองประเภทที่อนุญาตให้บุคคลอื่นสามารถลดภาษีได้โดยหักบัญชีภาษีหักบัญชี (TDA) และบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี (TEA) ทั้งสองบัญชีลดจำนวนของค่าใช้จ่ายตลอดชีพภาษีหนึ่งจะเกิดขึ้นจึงให้แรงจูงใจในการเริ่มต้นการออมเพื่อการเกษียณเมื่ออายุต้น (ดูบทแนะนำเกี่ยวกับแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่จดทะเบียน: RRSPs: บทนำ .)

ความแตกต่างระหว่างบัญชี

บัญชีที่หักภาษีช่วยให้คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีทันทีจากจำนวนเงินที่คุณบริจาค อย่างไรก็ตามการถอนเงินในอนาคตจากบัญชีจะถูกเก็บภาษี ตัวอย่างเช่นถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีนี้คือ 50,000 เหรียญและคุณจ่ายเงิน 3,000 เหรียญให้กับ TDA คุณจะต้องจ่ายภาษีเพียง $ 47,000 ใน 30 ปีเมื่อคุณเกษียณอายุแล้วหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณอยู่ที่ $ 40,000 แต่คุณตัดสินใจที่จะถอนเงิน $ 4,000 ออกจากบัญชี TDA รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะถูกกระแทกสูงถึง 44,000 เหรียญโดยพื้นฐานแล้วชื่อบัญชีจะหมายถึงภาษีที่เก็บรายได้จะถูกเลื่อนออกไปในภายหลัง ในแคนาดาประเภทที่ใช้ทั่วไปของ TDA คือ RRSP และใน U. S. เป็น IRA แบบดั้งเดิม (อาจเป็นเรื่องที่ดีกว่าเมื่อคุณเกษียณอายุการเกษียณอายุ บัญชีเกษียณไม่ทั้งหมดควรเป็นภาษีรอการตัดบัญชี

ในขณะที่บัญชีที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีในอนาคตเนื่องจากการถอนเงินเมื่อเกษียณอายุไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากการมีส่วนร่วมในบัญชีเกิดขึ้นกับดอลลาร์หลังหักภาษีจึงไม่มีความได้เปรียบทางภาษีในทันที ประโยชน์หลักของโครงสร้างนี้คือผลตอบแทนจากการลงทุนที่เกิดขึ้นภายใน TEA จะปลอดภาษี หากคุณจ่ายเงิน 1,000,000 บาทให้แก่ TEA ในวันนี้และกองทุนต่าง ๆ ลงทุนในกองทุนรวมซึ่งให้ผลตอบแทน 3% ต่อปีใน 30 ปีบัญชีจะมีมูลค่าอยู่ที่ 2,450 เหรียญในทางตรงกันข้ามในพอร์ตการลงทุนที่ต้องเสียภาษีตามปกติ หนึ่งจะจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุนที่ $ 1, 427 ถ้าการลงทุนนี้ทำผ่าน TEA การเจริญเติบโตจะไม่ถูกเก็บภาษี ในแคนาดาประเภทที่พบมากที่สุดของ TEA คือบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA) และในสหรัฐอเมริกา Roth IRA เป็นชาที่เป็นที่นิยม

ด้วย TDA ภาษีจะได้รับชำระในอนาคต เมื่อใช้ TEA ภาษีจะได้รับการชำระเงินในขณะนี้ อย่างไรก็ตามโดยการขยับระยะเวลาเมื่อคุณจ่ายภาษีและตระหนักถึงการเติบโตของการลงทุนโดยไม่ต้องเสียภาษีข้อดีที่สำคัญสามารถรู้ได้

"ฉันชอบที่จะอธิบายถึงบัญชีที่รอการตัดบัญชีภาษีเนื่องจากเป็นภาษีล่าช้าจริงๆ จะมีการชำระภาษีในวันรุ่งขึ้น บัญชีภาษีที่ได้รับการยกเว้น แต่จะปลอดภาษีหลังจากที่เงินฝากเข้าบัญชี "Mack Courter, CFP®ผู้ก่อตั้ง Courter Financial, LLC ใน Bellefonte, Pa กล่าวว่า

ผลประโยชน์ของบัญชี - ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ประโยชน์ที่ได้รับทันทีในการเสียภาษีในปีปัจจุบันเป็นแรงจูงใจที่ดีสำหรับหลาย ๆ คนในการจัดหาเงินทุนจากบัญชีรอการตัดบัญชี ความคิดโดยทั่วไปคือผลประโยชน์ทางภาษีในปัจจุบันของการมีส่วนได้ส่วนเสียในปัจจุบันมีน้ำหนักเกินกว่าผลกระทบเชิงลบของการถอนเงินในอนาคต เมื่อเกษียณอายุพวกเขาอาจจะสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยลงและดังนั้นจึงพบตัวเองในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า ผู้ที่มีรายได้สูงขอแนะนำให้ใช้บัญชี TDA ของตนเพื่อลดภาระภาษีในปัจจุบันให้มากที่สุด

นอกจากนี้โดยการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทันทีนักลงทุนสามารถนำเงินเข้าบัญชีของตนได้จริง สมมติว่าคุณกำลังจ่ายภาษี 33% สำหรับรายได้ของคุณ หากคุณบริจาคเงิน 2,000,000 ดอลล่าร์ไปบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีคุณจะได้รับเงินคืนภาษีจำนวน 660 เหรียญ (0.33 x $ 2,000) และจะสามารถลงทุนมากกว่า 2,000 ดอลล่าร์เดิมและมีเงินได้เร็วขึ้น อัตรา สมมติว่าคุณไม่ต้องเสียภาษีในช่วงสิ้นปีซึ่งในกรณีนี้การประหยัดภาษีจะช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายให้คุณได้ (การเพิ่มเงินออมของคุณจะให้ผลประโยชน์ทางภาษีและความอุ่นใจดู ออกค่า RRSP (แคนาดา) )

สิทธิประโยชน์ด้านบัญชี - ได้รับการยกเว้นภาษี

เนื่องจากประโยชน์ของ TEAs ได้รับรู้เป็น 40 ปีข้างหน้าบางคนไม่สนใจบัญชีเหล่านี้ อย่างไรก็ตามเยาวชนวัยหนุ่มที่อยู่ในโรงเรียนหรือเพิ่งเริ่มต้นทำงานเป็นผู้สมัครที่เหมาะสำหรับบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี ในช่วงแรก ๆ ของชีวิตรายได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างหนึ่งและวงเล็บภาษีที่ตรงกันมักจะน้อยที่สุด แต่อาจเพิ่มขึ้นในอนาคต แม้ว่า TFSA จะอนุญาตให้มีส่วนร่วมที่ไม่สามารถโอนไปได้ซึ่งหมายความว่าหากคุณไม่ได้มีส่วนร่วมในวงเงินสูงสุดในปีนี้คุณจะสามารถเพิ่มจำนวนเงินดังกล่าวให้กับผลงานที่ได้รับอนุญาตในปีถัดไปในปีต่อ ๆ ไปที่คุณน่าจะสร้างรายได้เพิ่มขึ้นและพบว่าตัวเองอยู่ในตัว วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

การเปิด TEA ในวันนี้และการลงทุนเงินจำนวนนี้เข้าสู่ตลาดบุคคลจะสามารถเข้าถึงกองทุนเหล่านี้พร้อมกับการเพิ่มทุนโดยไม่ต้องกังวลเรื่องภาษีใด ๆ เนื่องจากการถอนเงินจากบัญชีประเภทนี้เป็นการปลอดภาษีการนำเงินออกจากการเกษียณอายุจะไม่ทำให้คุณต้องพึ่งพาวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น "ความเชื่อดั้งเดิมที่ว่าภาษีจะลดลงเมื่อเกษียณอายุล้าสมัย" Ali Hashemian, MBA, CFP®, ประธาน Kinetic Financial ใน Los Angeles, Calif กล่าว "ผู้เกษียณสมัยใหม่ใช้จ่ายเงินมากขึ้นและสร้างรายได้มากกว่าก่อนหน้านี้ รุ่นได้ นอกจากนี้สภาพแวดล้อมด้านภาษีอาจเลวร้ายยิ่งสำหรับผู้เกษียณอายุในอนาคตมากกว่าที่เป็นอยู่ในปัจจุบัน นี่เป็นเพียงเหตุผลบางประการที่กลยุทธ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีอาจเป็นข้อได้เปรียบ "

" ฉันไม่สามารถคิดถึงใครที่ไม่ได้รับผลประโยชน์จากการได้รับการยกเว้นภาษี "Wes Shannon, CFP®ผู้ก่อตั้ง SJK Financial Planning, LLC กล่าวใน Hurst, Texas บ่อยครั้งที่ลูกค้าที่อยู่ในวงเล็บภาษีสูงและมีกลยุทธ์การลงทุนในระยะยาวที่มุ่งเน้นการเติบโตจะสามารถใช้ประโยชน์จากกำไรจากเงินทุนและการจัดเก็บภาษีเงินปันผลที่มีคุณภาพ (ปัจจุบันอยู่ในอัตราที่ต่ำกว่า) ในขณะที่ภาษีรอการตัดบัญชีแปลงทั้งหมด กำไรเข้าสู่รายได้ปกติซึ่งจะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงขึ้น"

บัญชีใดที่เหมาะกับคุณ?

ในขณะที่กลยุทธ์การเพิ่มประสิทธิภาพภาษีในอุดมคติจะเกี่ยวข้องกับการเพิ่มผลตอบแทนสูงสุดให้กับบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีและรอการยกเว้นภาษี แต่ก็มีตัวแปรบางอย่างที่ต้องพิจารณาว่าการจัดสรรดังกล่าวเป็นไปไม่ได้หรือไม่

ผู้ที่มีรายได้ขั้นต่ำควรได้รับการสนับสนุนให้มุ่งเน้นการจัดหาเงินทุนจากชา ประการแรกในขั้นตอนนี้การมีส่วนร่วมกับ TDA จะไม่เกิดขึ้นมากนักเนื่องจากผลประโยชน์ทางภาษีในปัจจุบันจะน้อยที่สุด แต่ภาระผูกพันในอนาคตจะมีมาก คนที่บริจาค $ 1,000 ในบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเมื่อพวกเขาเสียภาษีเงินได้ 15% จะประหยัดเงินได้เพียง $ 150 ในวันนี้ ถ้าเงินทุนเหล่านี้ถูกเพิกถอนได้ภายในห้าปีเมื่อบุคคลที่อยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นและจ่ายภาษีเงินได้ 30% จะได้รับเงิน 300 เหรียญ ในทางกลับกันเงินอุดหนุนในชาจะต้องเสียภาษีในวันนี้ แต่สมมติว่าคุณจะต้องได้รับวงเงินภาษีที่สูงขึ้นในปีต่อ ๆ ไปการเรียกเก็บเงินภาษีในอนาคตของคุณจะลดลง

รายได้ที่สูงขึ้นของเงินเดือนควรมุ่งเน้นไปที่การสนับสนุนบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเช่น RRSP หรือ IRA แบบเดิม ประโยชน์ที่ได้รับในทันทีสามารถลดวงเล็บภาษีของคุณได้เล็กน้อยซึ่งส่งผลให้มูลค่าที่มีนัยสำคัญ วงเล็บภาษีในปัจจุบันและอนาคตที่คาดว่าจะเป็นปัจจัยขับเคลื่อนหลักในการพิจารณาว่าบัญชีใดเหมาะสมที่สุดสำหรับความต้องการในการวางแผนภาษีของคุณ

ตัวแปรที่สำคัญอีกประการหนึ่งที่คุณควรพิจารณาคือจุดประสงค์และกรอบเวลาสำหรับการออมของคุณ TDA มักเป็นที่ต้องการ แต่เพียงผู้เดียวในการเกษียณอายุเนื่องจากคนส่วนใหญ่จะมีรายได้น้อยที่สุดและอาจมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่าในช่วงชีวิตนี้ TEA มักเป็นที่ต้องการสำหรับการลงทุนเนื่องจากนักลงทุนสามารถรับผลกำไรจากการเพิ่มทุนได้อย่างไม่มีนัยสำคัญ "จริง ๆ แล้วฉันคิดว่าลูกค้ามักจะใส่บัญชีภาษีรอการตัดบัญชีมากเกินไป" Marguerita Cheng, CFP®ซีอีโอของ Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Md กล่าว "ในขณะที่เราประกาศเรื่องการกระจายการลงทุนการกระจายภาษีเป็นเพียง เป็นสิ่งสำคัญ สิ่งสำคัญคือต้องตระหนักถึงการประหยัดภาษีในวันนี้ อย่างไรก็ตามมีบางอย่างที่ต้องกล่าวว่าเป็นเงินออมเพื่อการเกษียณอายุที่ปลอดภาษีหรือปลอดภาษี การรวมกันของค่าเฉลี่ยค่าเงินดอลลาร์ค่าเวลาของเงินและการเติบโตปลอดภาษีเป็น trifecta ที่มีประสิทธิภาพ "

ไม่ว่าความต้องการทางการเงินของคุณที่ปรึกษาทางการเงินจะสามารถแนะนำประเภทของบัญชีที่ดีที่สุดสำหรับคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชีของคุณสำหรับสินทรัพย์ก่อนหักภาษีและหลังจากหักภาษีแล้วอ่าน

การโอนเงินหลังภาษีมีผลต่อ IRA ของคุณ

) บรรทัดด้านล่าง ภาษีรอการตัดบัญชีและ บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นหนึ่งในทางเลือกที่มีอยู่ทั่วไปมากที่สุดเพื่ออำนวยความสะดวกด้านการเงินในช่วงเกษียณ เมื่อพิจารณาทั้งสองทางเลือกโปรดจำไว้ว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเสมอทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทบัญชีของคุณ แต่คำถามก็คือเมื่อ