ในขณะที่ บริษัท ไฟเซอร์อิงค์ (PFE PFEPfizer Inc35 37 + 0 14% สร้างโดย Highstock 4. 2. 6 ) และ Allergan Plc. (AGN AGNAllergan PLC174. 58 + 0. 14% สร้างด้วย Highstock 4. 2. 6 ) ยืนเพื่อประหยัดเงิน $ 1 2 พันล้านดอลลาร์ (หรือประมาณ 3 พันล้านเหรียญสหรัฐตามประมาณการบางอย่าง) ในภาษีจากการควบรวมกิจการนักลงทุนรายย่อยอาจได้รับผลกระทบจากการควบกิจการที่เสนอ

เนื่องจากภาษีเงินได้จากการลงทุนในหุ้นของ บริษัท ไฟเซอร์อาจสูงถึงร้อยละ 20 เนื่องจาก บริษัท จะถือหุ้นประมาณ 56% ของกิจการที่รวมกัน ตามข้อบังคับของ U. ภาษีเกี่ยวกับการควบรวมกิจการในต่างประเทศซึ่ง บริษัท U. S. (ในกรณีนี้คือ Pfizer) เป็นเจ้าของมากกว่า 50% ของกิจการที่ได้มา (Allergan Plc) อย่างไรก็ตามหาก Allergan จบลงด้วยการซื้อไฟเซอร์ตามที่ได้มีการรายงานไว้แล้วนักลงทุนรายย่อยจะสามารถเก็บภาษีได้

เพื่อให้มั่นใจว่าไฟเซอร์ได้สัญญาว่าจะช่วยชดเชยการสูญเสียดังกล่าวแล้ว ในแถลงข่าวประกาศการควบกิจการ บริษัท ไฟเซอร์ประกาศว่าผู้ถือหุ้นสามารถเลือกที่จะ "รับเงินสดแทนหุ้นของ บริษัท ที่รวมกันเพื่อซื้อหุ้นไฟเซอร์ทั้งหมดหรือบางส่วนได้โดยไม่ จำกัด จำนวนเงินสดที่จะต้องจ่ายในการควบกิจการ จะน้อยกว่า 6 พันล้านเหรียญหรือสูงกว่า 12 พันล้านดอลลาร์ "

นี่ไม่ใช่ครั้งแรกที่การควบรวมได้ทำให้นักลงทุนรายย่อยเสียภาษีมากขึ้น บริษัท ผู้ผลิตเครื่องมือทางการแพทย์ของมินนิโซตา Medtronic PLC (MDT MDTMedtronic PLC77. 82 + 0 17% สร้างด้วย Highstock 4. 2. 6 ) การซื้อกิจการของ บริษัท Covidien ในประเทศไอร์แลนด์เมื่อปีที่ผ่านมาได้สิ้นสุดลงด้วยผลกระทบทางภาษี สำหรับนักลงทุนรายย่อย Medtronic ได้จ่ายเงินให้แก่ผู้บริหารระดับสูงจำนวน 63 ล้านเหรียญเพื่อช่วยชดเชยผลกระทบทางภาษีที่เกิดจากการควบกิจการของผู้บริหารอาวุโส อย่างไรก็ตามนักลงทุนรายย่อยก็ถูกกดดันจากภาษีเงินทุนซึ่งในบางกรณีก็เพิ่มขึ้นถึง 33% ไฟเซอร์ปฏิเสธที่จะชดใช้ค่าใช้จ่ายทางภาษีให้กับผู้บริหารระดับสูงที่เกิดจากการควบกิจการ

คุณจะสามารถประหยัดภาษีเป็นผลมาจากการรวมกิจการได้อย่างไร?

นักลงทุนรายย่อยสามารถใช้กลยุทธ์ต่างๆเพื่อประหยัดภาษีกำไรจากการควบรวมกิจการ

ตัวอย่างเช่นพวกเขาสามารถ "แจกจ่าย" หุ้นให้กับเพื่อนหรือญาติก่อนที่ข้อตกลงจะสิ้นสุดลง ของขวัญไม่เกิน 14,000 เหรียญ (หรือ $ 28,000 ในกรณีคู่สมรส) ไม่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินใด ๆ ที่สูงกว่าขีด จำกัด ทางภาษีนั้นจะถูกนำไปใช้กับขีด จำกัด การ จำกัด อายุการใช้งานของชีวิต $ 5, 430,000 นอกจากนี้ผู้รับยังไม่ต้องจ่ายภาษีเมื่อได้รับหุ้น แต่พวกเขาจะถูกหักภาษีเฉพาะในอัตราแลกเปลี่ยนขณะที่พวกเขาตัดสินใจที่จะขายหุ้นที่มีพรสวรรค์

นักลงทุนรายย่อยสามารถขายเงินลงทุนในหุ้นอื่น (และถือครอง) หรือถือครองจากพอร์ตการลงทุนของตนเพื่อรับผลกระทบเพื่อลดภาระภาษีที่เกิดจากการควบกิจการสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ สิ่งที่คุณต้องการรู้เกี่ยวกับการเพิ่มทุนและภาษี .

การสรุปการควบรวมกิจการของไฟเซอร์และ Allergan อาจเป็นไปได้ดีสำหรับ บริษัท ในระยะยาว วิ่ง แต่มันเกี่ยวข้องกับความเจ็บปวดในระยะสั้นสำหรับนักลงทุนรายย่อย