คุณอาจทราบเล็กน้อยเกี่ยวกับแผนการบำเหน็จบำนาญหรือไม่ - คุณมีคนหรือคนที่คุณรู้จัก - แต่พื้นฐานทางการเงินที่อยู่เบื้องหลังเงินบำนาญนั้นคุ้นเคยกับน้อยมาก การให้บำเหน็จบำนาญได้กลายเป็นที่ขาดแคลนในภาคเอกชนและสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าเหตุใด ในบทความนี้เราจะสำรวจสาเหตุที่พนักงานรักแผนบำเหน็จบำนาญและเหตุผลที่ บริษัท พยายามอย่างหนักเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเหล่านี้
เงินบำนาญคืออะไร?
เงินบำนาญเป็นกองทุนที่ บริษัท สนับสนุนเพื่อให้พนักงานของ บริษัท มีรายได้ที่น่าอยู่สำหรับการเกษียณอายุของปี โดยทั่วไปมีสองประเภทของเงินบำนาญ - แผนผลงานที่กำหนดไว้และแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้
- แผนงานที่กำหนดไว้สำหรับการบริจาคมีความเรียบง่ายของทั้งสอง (และเป็นที่นิยมมากขึ้นในปัจจุบัน) ในแผนรายได้ที่กำหนดไว้จำนวนเงินที่จ่ายให้กับแผนของ บริษัท จะถูกตั้งค่าจากการเดินทาง (โดยส่วนใหญ่จะเป็นเปอร์เซ็นต์ของสิ่งที่พนักงานจ่าย) เงินจะได้รับการลงทุนในช่วงอาชีพของพนักงานและยอดคงเหลือในบัญชีจะได้รับการจ่ายเงินเมื่อเกษียณอายุ มูลค่าของบำเหน็จบำนาญของพนักงานขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานของเงินลงทุนดังนั้นผลประโยชน์ที่เป็นตัวตนของพนักงานจะไม่แน่นอน
- ในขณะที่แผนกำหนด - ผลประโยชน์ระบุการจ่ายเงินรางวัลสูงสุดแก่ผู้เกษียณโดยไม่คำนึงถึงผลตอบแทนจากการลงทุนของกองทุนบำเหน็จบำนาญ ในโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ บริษัท อยู่ในตะขอสำหรับสิ่งที่กองทุนไม่สามารถสร้าง นี่เป็นหนึ่งในเหตุผลหลักที่แผนการกำหนดประโยชน์เป็นเรื่องที่ผ่านมาซึ่งทำให้ความอับอายของแรงงานที่เข้ามาทำงาน ขณะที่บางองค์กรมีแผนการรักษาผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (เช่นองค์กรกีฬาในเมเจอร์ลีก) หลาย บริษัท กำลังระงับกองทุนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ซึ่งเป็นการ จำกัด การมีส่วนร่วมกับพนักงานที่ลงทะเบียนเรียนอยู่แล้ว (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปลี่ยนจากโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ดู แผนการเด็ดขาดของโครงการที่กำหนดไว้ -. )
บทนำสู่ Social Security
.) เงินบำนาญไม่เพียง แต่ช่วยเพิ่มการเติบโตของสินทรัพย์ในบัญชีเกษียณอายุด้วยตนเองเท่านั้น แต่ยังรวมพลังด้วยเงินช่วยเหลือจากนายจ้างของคุณกฎหมายล่าสุดหมายความว่าเงินบำนาญได้รับการคุ้มครองที่ดีกว่าในอดีต กฎหมายดังกล่าวได้รับการตอบสนองต่อการทรุดตัวของบำเหน็จบำนาญที่สำคัญที่เกิดขึ้นในช่วงทศวรรษที่ 90 อย่างไรก็ตามการมีเงินบำนาญไม่ใช่ข้ออ้างเพื่อหลีกเลี่ยงการออมเงินเพื่อการเกษียณอายุ - ไกลจากมัน แม้แต่คนที่โชคดีที่มีเงินบำนาญก็ควรถือบัญชีเกษียณไว้นอกแผนการของ บริษัท (999) การประเมินความเสี่ยงด้านบำเหน็จบำนาญโดยการวิเคราะห์ต้นทุนรายปี )
เมื่อ บริษัท สนับสนุนเงินบำนาญ วางแผนสำหรับพนักงานของพวกเขาพวกเขากำลังหลักทำงบอย่างไม่เป็นทางการเกี่ยวกับความสำคัญของพนักงานของพวกเขาไปที่บรรทัดด้านล่างของพวกเขา "การให้ความสำคัญกับผู้ถือหุ้น" แต่การวางแผนการเกษียณอายุอย่างเพียงพอมักเป็นประโยชน์สูงสุดของ บริษัท ตัวอย่างเช่น บริษัท ได้รับสิทธิประโยชน์ด้านภาษีจากแผนบำเหน็จบำนาญแม้ว่าข้อดีด้านภาษีจะได้รับการคัดค้านหากเปอร์เซ็นต์ของพนักงานลงทะเบียนในแผน วิธีนี้ช่วยให้แน่ใจได้ว่าแผนนี้เป็นทางเลือกสำหรับการเกษียณอายุที่ถูกต้องและไม่ใช่แค่การเสนอขายที่ว่างเปล่าเท่านั้น ที่กล่าวว่าเงินบำนาญยังมีราคาแพงสำหรับ บริษัท นอกจากนี้มาตรฐานการบัญชีสำหรับเงินบำนาญไม่ได้ขึ้นอยู่กับมาตรฐานที่นักบัญชีหลายคนรู้สึกว่าควรจะเป็น ตัวอย่างเช่นความรับผิดชอบผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญ (PBO) - มูลค่าดอลลาร์ที่มีอยู่ในปัจจุบันซึ่ง บริษัท ประเมินว่าจะต้องใช้เงินทุนในโครงการบำนาญของตนเอง - ไม่จำเป็นต้องรายงานในหนังสือของ บริษัท งบการเงินมีเพียงส่วนน้อยของ PBO เท่านั้น ซึ่งอาจนำไปสู่กองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ได้รับการสนับสนุนซึ่งน่าเสียดายที่กองทุนบำเหน็จบำนาญจำนวนมากอยู่ในตำแหน่งที่คล้ายคลึงกับกองทุนประกันสังคม PBO ถูกกำหนดโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัยผ่านการคำนวณและการเรียงสับเปลี่ยนแบบต่างๆซึ่งเป็นเพียงแค่วิชาคณิตศาสตร์ที่สำคัญเท่านั้นที่สามารถรักได้ เนื่องจากเงินบำนาญมีความซับซ้อนดังนั้นจึงเป็นเรื่องธรรมดาที่คนส่วนใหญ่เรียกใช้เพื่อปกปิดเมื่อต้องเผชิญกับการถอดรหัสกลไกทางการเงินของแผน นอกจากนี้วางแผนสินทรัพย์ (สินทรัพย์ที่มีอยู่ในแผนบำเหน็จบำนาญ) ในทางเทคนิคไม่ได้เป็นของ บริษัท และดังนั้นจึงไม่มีการรายงานในงบดุล ข้อมูลเกี่ยวกับบำเหน็จบำนาญส่วนใหญ่จะถูกรายงานไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน (อ่านเพิ่มเติมได้ที่ เชิงอรรถ: เริ่มอ่าน The Fine Print
.)
A Pension and You
เงินบำนาญควรมีความสำคัญอย่างไรในครั้งต่อไปที่คุณเข้าสู่ตลาดงาน? ในขณะที่ตัวเลือกการเกษียณอายุอื่น ๆ สามารถเหมาะสมได้โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณได้วางแผนไว้อย่างพอเพียงแล้วการมีเงินที่มีการจัดการอย่างมืออาชีพด้วยเงินบำนาญที่มีเสถียรภาพที่มีโครงสร้างสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญในระยะยาว
ไม่ว่าคุณกำลังวางแผนว่าจะอาบแดดบนชายหาดฟลอริดาหรือมุ่งหน้าไปยังกระท่อมนิวอิงแลนด์ของคุณการเกษียณของคุณควรเป็นสิ่งที่ต้องมุ่งหวัง ไม่ควรสงสัยเลยว่าคุณจะหลีกเลี่ยงความคิด ในขณะที่ตัวเลือกการเกษียณอายุมีการพัฒนาตลอดเวลามีเงื่อนงำเกี่ยวกับวิธีการบำนาญของคุณทำงานแน่นอนสามารถช่วยให้การเกษียณอายุของคุณมีความกังวลมากขึ้นฟรี