ตำแหน่งของสินทรัพย์เป็นกลยุทธ์การลดหย่อนภาษีที่ใช้ประโยชน์จากข้อเท็จจริงที่ว่าประเภทของการลงทุนต่างๆได้รับการรักษาภาษีที่แตกต่างกัน การใช้กลยุทธ์นี้นักลงทุนจะพิจารณาว่าควรวางหลักทรัพย์ไว้ในบัญชีรอตัดบัญชีและควรจัดเก็บหลักทรัพย์ใดไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเพื่อให้ได้ผลตอบแทนภาษีมากที่สุด บทความนี้จะอธิบายว่าใครจะได้ประโยชน์จากกลยุทธ์การลงทุนนี้อย่างไรตำแหน่งสินทรัพย์ลดภาษีและวิธีที่ดีที่สุดในการค้นหาเนื้อหา

บทช่วยสอน: คู่มือภาษีบุคคล
ใครเป็นประโยชน์จากสถานที่ตั้งของสินทรัพย์?
สำหรับนักลงทุนที่จะได้รับประโยชน์จากกลยุทธ์นี้พวกเขาจะต้องมีเงินลงทุนทั้งในบัญชีที่ต้องเสียภาษีและภาษีรอการตัดบัญชี นักลงทุนที่มีทรัพย์สินแยกระหว่างบัญชีที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีและมีส่วนผสมของสินทรัพย์ที่คล้ายกันจะได้รับประโยชน์สูงสุดจากสถานที่ตั้งของสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่มีสัดส่วนการลงทุน 40% และผู้ถือหุ้น 60% จะได้รับประโยชน์สูงสุดหากบัญชีรอตัดบัญชี 40% และบัญชีที่ต้องเสียภาษีถือ 60% ของสินทรัพย์รวม ในกรณีนี้การย้ายการลงทุนตราสารหนี้ทั้งหมดไปยังบัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษีและตราสารทุนทั้งหมดลงในบัญชีที่ต้องเสียภาษีจะให้ผลประโยชน์สูงสุด

โดยทั่วไปแล้วนักลงทุนที่ใช้กลยุทธ์การลงทุนอย่างสมดุลซึ่งประกอบด้วยการลงทุนในตราสารทุนและตราสารหนี้จะได้รับประโยชน์สูงสุดจากสถานที่ตั้งของสินทรัพย์ อย่างไรก็ตามนักลงทุนที่มีพอร์ตการลงทุนตราสารหนี้หรือหุ้นทั้งหมดจะยังคงได้รับผลประโยชน์แม้ว่าจะไม่ได้อยู่ในระดับเดียวกัน

หากนักลงทุนถอนเงินจากบัญชีรอการตัดบัญชีภาษีหรือจะทำเช่นนั้นในอนาคตอันใกล้ประโยชน์ของยุทธศาสตร์สถานที่ตั้งจะมากกว่าผู้ลงทุนที่อายุน้อยกว่าที่เหลืออยู่หลายปีก่อนที่พวกเขาจะเริ่มถอนเงิน . ตัวอย่างเช่นสมมติว่านักลงทุนทำเงินได้ 20,000 ดอลลาร์ในรูปของ IRA แบบดั้งเดิมในช่วงปีที่ผ่านมาและถอนเงินออกไปเท่ากัน ในส่วนของวงเล็บด้านบนรายได้เหล่านี้จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 35% ทำให้นักลงทุนมีมูลค่า 13,000 เหรียญสหรัฐฯหากนักลงทุนทำเงินได้ 20,000 เหรียญและได้รับเงินปันผลในบัญชีที่ต้องเสียภาษีจะมีเพียง 15% เท่านั้น $ 17,000 (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องให้ดู

บัญชีเกษียณไม่ทั้งหมดควรเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่าย .) นักลงทุนทั่วไปที่มีพอร์ตการลงทุนที่สมดุลซึ่งประกอบด้วยหุ้น 60% และพันธบัตร 40% อาจมีการลงทุนในบัญชีที่ต้องเสียภาษีและบัญชีรอตัดบัญชีภาษีเงินได้นิติบุคคล แม้ว่าผลงานโดยรวมของนักลงทุนจะมีความสมดุลแต่ละบัญชีไม่จำเป็นต้องมีส่วนผสมของสินทรัพย์เท่ากันก็ตาม การสร้างการจัดสรรสินทรัพย์เดียวกันในแต่ละบัญชีจะไม่สนใจผลประโยชน์ทางภาษีของการวางหลักประกันในบัญชีประเภทใด ๆ ที่จะรับประกันผลตอบแทนจากการเสียภาษีที่ดีที่สุด

การรักษาความปลอดภัยจะถูกหักภาษีจะเป็นตัวกำหนดตำแหน่งที่ควรจะอยู่ภายใต้รหัสภาษีปี 2553 เงินปันผลและผลตอบแทนจากทุนจะได้รับการรักษาที่ดี ในขณะที่รายได้ดอกเบี้ยจะถูกหักภาษีในอัตรา 35% สำหรับนักลงทุนในวงเล็บภาษีสูงสุดอัตราภาษีสำหรับเงินปันผลและกำไรจากการทำกำไรจะอยู่ที่ 15% เท่านั้น เนื่องจากส่วนใหญ่การลงทุนในตราสารทุนสร้างผลตอบแทนจากเงินปันผลและผลตอบแทนจากการลงทุนผู้ลงทุนจึงได้รับใบกำกับภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อถือหุ้นหรือกองทุนรวมตราสารทุนภายในบัญชีที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามกำไรและเงินปันผลดังกล่าวจะถูกหักภาษี ณ อัตราปกติ (สูงสุด 35%) หากถอนออกจาก IRA แบบเดิม 401 (k), 403 (ข) หรือบัญชีเกษียณประเภทอื่นที่จ่ายภาษีไว้ การถอนเงิน

การลงทุนตราสารหนี้เช่นพันธบัตรและกองทุนรวมการลงทุนอสังหาริมทรัพย์ (REITs) สร้างกระแสเงินสดเป็นประจำ ในปี 2553 การจ่ายดอกเบี้ยดังกล่าวมีอัตราภาษีเงินได้เดียวกันไม่เกินร้อยละ 35 บัญชีเกษียณภาษีรอการตัดบัญชีให้นักลงทุนที่มีที่พักพิงสำหรับรายได้นี้ (
การใช้ล็อตภาษี: วิธีลดภาษี

.)

การบรรลุสถานที่ตั้งที่เหมาะสม สถานที่ตั้งของสินทรัพย์แม้ว่าจะมีการจัดเก็บภาษีที่ต่ำกว่าไม่ใช่การทดแทนการจัดสรรสินทรัพย์ . หลังจากที่คุณพิจารณาการผสมผสานสินทรัพย์ที่เหมาะสมสำหรับพอร์ตโฟลิโอของคุณคุณสามารถค้นหาการลงทุนเหล่านั้นในบัญชีที่เหมาะสมเพื่อลดการลากจูงภาษีในการลงทุนของคุณได้ ( ห้าสิ่งที่ต้องรู้เกี่ยวกับการจัดสรรสินทรัพย์

.)
สถานที่ที่ดีที่สุดสำหรับสินทรัพย์ของนักลงทุนจะขึ้นอยู่กับจำนวนที่แตกต่างกัน ปัจจัยทางการเงินรวมถึงกฎหมายภาษีอากรระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์และลักษณะภาษีและผลตอบแทนของหลักทรัพย์อ้างอิง อย่างไรก็ตามมีหลักการทั่วไปสำหรับประเภทของการลงทุนที่เหมาะสมกับประเภทบัญชีแต่ละประเภท บัญชีที่ต้องเสียภาษี หุ้นที่ต้องเสียภาษีควรมีขึ้นในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากกำไรจากเงินทุนและอัตราภาษีเงินปันผลลดลงและความสามารถในการชะลอการรับผลกำไร Riskier และการลงทุนที่ผันผวนมากขึ้นจะอยู่ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีทั้งจากความสามารถในการเลื่อนภาษีและความสามารถในการรับผลขาดทุนทางภาษีจากเงินลงทุนที่มีการเคลื่อนไหวไม่ดีขายที่ขาดทุนที่รับรู้ กองทุนดัชนีเช่นเดียวกับกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) มีมูลค่าสำหรับประสิทธิภาพด้านภาษีของพวกเขาและควรมีขึ้นในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับพันธบัตรที่ปลอดภาษีหรือภาษีรอการตัดบัญชี (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู การขายหลักทรัพย์ที่สูญเสียเพื่อความได้เปรียบด้านภาษี .)

บัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

พันธบัตรที่ต้องเสียภาษี REITs และกองทุนรวมที่เกี่ยวข้องควรจัดทำขึ้นในบัญชีรอตัดบัญชีภาษี กองทุนสำรองเลี้ยงชีพใด ๆ ที่ก่อให้เกิดการกระจายกำไรสูงเป็นประจำทุกปีจะอยู่ในบัญชีรอตัดบัญชีภาษี
บทสรุป สถานที่ตั้งของสินทรัพย์เป็นกลยุทธ์ที่กำหนดบัญชีที่เหมาะสมในการลงทุนในเพื่อให้ได้รับการจัดเก็บภาษีที่ดีที่สุดโดยรวม ไม่ใช่เป็นการทดแทนการจัดสรรสินทรัพย์ แต่จะเป็นการเพิ่มผลตอบแทนจากการเสียภาษีโดยรวม สถานที่ที่ดีที่สุดสำหรับการรักษาความปลอดภัยโดยเฉพาะขึ้นอยู่กับรายละเอียดทางการเงินของนักลงทุนกฎหมายภาษีที่มีอยู่ช่วงเวลาการลงทุนและลักษณะภาษีและผลตอบแทนของหลักทรัพย์อ้างอิง