หากคุณลงทุนในเงินงวดเป็นสิ่งสำคัญที่จะเข้าใจว่าพวกเขาถูกหักภาษีอย่างไร เงินรายปีเป็นผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่ออกแบบมาเพื่อเปลี่ยนเงินก้อนหนึ่งให้เป็นเงินประกันที่ได้รับการรับรองเป็นระยะเวลาหลายปีหรือตลอดอายุการใช้งานของลูกค้า เหมือนบำนาญ (ซึ่งเป็นชนิดของเงินรายปี) ผลิตภัณฑ์เหล่านี้มีความปลอดภัยของรายได้ที่มั่นคงและความสงบของจิตใจที่เกษียณอายุจะไม่อยู่ได้นานกว่าเงินของเขาหรือเธอ พวกเขายังเป็นวิธีที่จะได้รับและสะสมรายได้รอการตัดบัญชีภาษี มีความหลากหลายของสัญญาเงินรายปีเกือบสิ้นสุดและพวกเขามักจะขายโดย บริษัท ประกันภัย ในบทความนี้เราจะพูดถึงผลกระทบทางภาษีของชนิดของค่างวด

ระยะเวลาการสะสม (เมื่อคุณบริจาคเงินก่อนหรือหลังการเสียภาษีเพื่อเป็นเงินต้นของเงินรายปี) และระยะเวลาการสะสม (9) ระยะเวลาการสะสม (เมื่อคุณแปลงเงินต้นและรายได้ทั้งหมดในบัญชีเป็นชุดการชำระเงินที่ได้รับการค้ำประกัน) หลังจากการตั้งค่าใช้จ่ายแล้วคุณจะไม่ได้เป็นเจ้าของหรือมีสิทธิ์เข้าถึงเงินต้นหรือรายได้ในบัญชีซึ่งเป็นสิ่งที่ควรพิจารณาหากคุณต้องการเงินสดในกรณีฉุกเฉิน ก่อนที่เหตุการณ์ annuitization คุณสามารถถอนเงินจากบัญชีเงินรายปีหรือแม้แต่สิ้นสุดสัญญาและนำเงินต้นและรายได้ อย่างไรก็ตามขึ้นอยู่กับอายุและข้อกำหนดของสัญญาการกระทำเหล่านี้มักมีบทลงโทษและผลกระทบทางภาษี

ครบทุกปีมีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติครบถ้วน มีการซื้อเงินปีที่มีคุณสมบัติครบถ้วนพร้อมกับเงินก่อนหักภาษี เงินสมทบเดิมเพื่อเงินรายปีสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ เงินรายปีที่ไม่ผ่านเกณฑ์จะจ่ายให้กับดอลลาร์หลังหักภาษีซึ่งหมายความว่าเงินบริจาคครั้งแรกจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ Annuities สามารถแบ่งออกเป็นประเภทการจ่ายเงินเช่นเดียวกับในทันทีหรือเลื่อนออกไปและคงที่หรือตัวแปร

โปรดจำไว้ว่าการแจกแจงจากรายได้ประจำปีที่ไม่มีคุณสมบัติและไม่มีการจ่ายเงินทั้งที่ออกโดยทันทีและแบบเลื่อนออกไปจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดาซึ่งแตกต่างจากการลงทุนอื่น ๆ ซึ่งอาจได้รับอัตราภาษีเงินได้กำไรที่ดีกว่า นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายรายปีและค่าธรรมเนียมยังไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ (ดูเพิ่มเติม "สิ่งที่คุณต้องการทราบเกี่ยวกับทุนและภาษี")

คุณต้องจ่ายค่าเบี้ยประกันภัยทันทีให้กับผู้ประกันตนและในการแลกเปลี่ยนคุณสามารถเริ่มถอนเงินหรือแจกจ่ายได้ทันทีตามกำหนดเวลาที่คุณและ บริษัท ประกันภัยตกลงกันไว้ เงินที่คุณจ่ายสมทบให้กับเงินรายได้รวมทั้งรายได้ที่ได้รับจะได้รับการชำระเป็นงวดเท่า ๆ กันซึ่งขึ้นอยู่กับปัจจัยทางคณิตศาสตร์ประกันภัยเช่นอายุสุขภาพและอายุขัยตลอดจนข้อกำหนดในสัญญา งวดการจ่ายเงินแต่ละครั้งรวมทั้งเงินที่ปลอดภาษีและต้องเสียภาษีส่วนที่ได้รับการยกเว้นภาษีคือผลตอบแทนจากการโอนเงินต้นหรือเงินต้นของคุณเป็นรายปี เรียกว่าอัตราส่วนการยกเว้น (exclusion ratio) และอธิบายไว้ใน IRS Publication 939 "General Rule for Pensions and Annuities" "คุณจะเป็นหนี้ภาษีในส่วนของงวดซึ่งเป็นรายได้จากเงินต้น

รายปีรอตัดบัญชี

ในการชำระเงินรอตัดบัญชีที่ไม่ผ่านเกณฑ์ (จ่ายด้วยภาษีหลังหักภาษี) เงินลงทุนของคุณจะขยายตัวรอการตัดบัญชีทางภาษีจนกว่าคุณจะเริ่มแจกจ่ายโดยการถอนเงินหรือถอนเงิน คุณสามารถแจกจ่ายได้ตามที่ต้องการเมื่อคุณอายุ 59 ½ การแจกจ่ายก่อนอายุ 59 ½จะต้องได้รับโทษเพิ่มอีก 10% เว้นแต่จะมีการบอกเลิกสัญญา นอกจากนี้ยังไม่มีการแจกจ่ายที่จำเป็นที่ 70 ½เว้นแต่เงินงวดเป็น IRA

ตามข้อบังคับของ IRS การจัดเก็บภาษีจากการแจกจ่ายจากเงินรายปีที่ไม่ตรงตามเกณฑ์มีความเฉพาะเจาะจง รายได้จากเงินต้นจะถูกแจกจ่ายก่อนและต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่ ตามด้วยการคืนเงินต้นของคุณโดยไม่ต้องเสียภาษี เมื่อเร็ว ๆ นี้ บริษัท ประกันภัยบางแห่งได้แนะนำผลิตภัณฑ์โดยได้รับการอนุมัติจาก IRS ซึ่งทำให้การจัดเก็บภาษีจากการจ่ายเงินรางวัลตัดบัญชีที่ไม่มีคุณสมบัติเพียงพอเช่นเดียวกับ annuitization

ผลกระทบทางภาษีของการสนับสนุนจากเงินรายปี

ตราบเท่าที่คุณยังคงอยู่ในช่วงสะสมและยังไม่ได้ระบุสัญญาของคุณคุณสามารถกลับออกจากสัญญาเงินรายปีและรับคืนเงินต้นรวมทั้ง รายได้ นี้เรียกว่าการยอมจำนนเงินงวดของคุณ การยอมจำนนต้องกระทำตามเงื่อนไขการยอมจำนนของสัญญาซึ่งโดยปกติจะมีบทลงโทษที่มีจำนวนมาก โปรดระลึกถึงผลกระทบทางภาษีด้วย ถ้าคุณยอมจ่ายเงินงวดที่รอการตัดบัญชีที่ไม่ผ่านเกณฑ์และเลือกถอนเงินและรายได้เป็นเงินก้อนเดียวคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้จากกำไรสะสมทั้งหมดในระหว่างปีภาษีหนึ่งปี

อย่างไรก็ตามหากคุณมีรายได้ที่ไม่เพียงพอต่อการสูญเสียคุณสามารถมอบสัญญารับรู้การเสียภาษีและหักภาษีได้ การเสียจะถูกป้อนในเอกสารคืนภาษีของคุณในแบบฟอร์ม IRS Form 1040 Schedule A "การหักเงินตามรายการ "แต่คุณจะได้รับอนุญาตให้หักส่วนที่สูญเสียมากกว่า 2% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณเท่านั้น ที่ปรึกษาด้านภาษีบางแห่งใช้ท่าทางก้าวร้าวมากขึ้นแนะนำให้ใช้การสูญเสียในฟอร์ม IRS 4797 แทน "การขายอสังหาริมทรัพย์ของธุรกิจ" "935 1035 แลกเปลี่ยน

คุณได้รับอนุญาตให้ทำการแลกเปลี่ยนปลอดภาษีเรียกว่าการแลกเปลี่ยน 1035 ระหว่างสัญญาเงินรายปีที่ไม่ได้รับการผ่อนปรน กฎเหล่านี้ได้อธิบายไว้ในหัวข้อ 25 ของ U. S. Code ซึ่งเป็นประมวลรัษฎากรภายในในส่วน 1035 "การแลกเปลี่ยนนโยบายการประกันภัยบางอย่าง "ระวังที่ บริษัท ประกันภัยจะต้องจัดการแลกเปลี่ยน 1035 ถ้าในเวลาใด ๆ ที่คุณครอบครองเงินก็จะเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี สัญญาเงินรายปีแตกต่างกัน ในขณะที่ บริษัท ประกันบางแห่งอนุญาตให้มีการยอมจำนนบางส่วนและการแลกเปลี่ยน 1035 บริษัท ผู้ประกันตนรายอื่นจะยอมให้ยอมจำนนฉบับเต็มเท่านั้น

ประเด็นการวางแผนโครงการ

เมื่อถึงแก่กรรมค่าใด ๆ ในเงินรายปีจะผ่านไปโดยไม่ต้องพึ่งพาผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ตั้งชื่อไว้ขึ้นอยู่กับสัญญานี้อาจเป็นผลประโยชน์ที่เสียชีวิตมูลค่าตลาดของสัญญาหรือการชำระเงินงวดที่เหลือ มีความแตกต่างใน nonqualified ผ่อนผันการทำสัญญาเงินรายปีที่นำเสนอโดย บริษัท ประกัน บางปีถูกเรียกโดยการตายของเจ้าของในขณะที่คนอื่นจะถูกเรียกโดยการตายของผู้จ่ายเงินงวด เรื่องนี้อาจเป็นปัญหาได้หากเจ้าของและบุคคลที่มีรายได้เป็นบุคคลที่แตกต่างกัน

ไม่เหมือนกับทรัพย์สินอื่น ๆ จำนวนมากผู้ได้รับผลประโยชน์จากเงินรายปีไม่ได้รับค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้นและเสียภาษีเนื่องจากการรับมรดกเป็นรายได้ธรรมดา ถ้าเงินรายได้ถูก annuitized ผู้รับผลประโยชน์ไม่มีทางเลือกและจะยังคงได้รับการชำระเงินงวดใด ๆ ที่เหลืออยู่ตามกำหนด

อย่างไรก็ตามหากมีการเบิกเงินงวดที่ไม่ได้รับการยกเว้นอาจมีผลที่เป็นไปได้หลายอย่างขึ้นอยู่กับเจ้าของรายปีและผู้รับประโยชน์ของสัญญา ถ้าเงินรายปีมีเจ้าของคนเดียวและคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดเป็นผู้รับประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียวคู่สมรสอาจดำเนินการต่อตามข้อผูกพันตามพิธีสมรสหรือเลือกรับผลประโยชน์ที่เสียชีวิตได้เป็นเงินก้อนที่ต้องเสียภาษี

ในสัญญาที่มีกรรมสิทธิ์ร่วมกันเมื่อคู่สมรสคนแรกเสียชีวิตคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดสามารถดำเนินการตามสัญญาด้วยตัวเองหรือเลือกที่จะได้รับผลประโยชน์แห่งความตาย ถ้าคู่สมรสที่รอดตายยังคงทำสัญญาไว้ค่าใด ๆ จะส่งผ่านไปยังผู้รับประโยชน์ที่มีชื่อในการเสียชีวิตของคู่สมรสคนที่สอง

เมื่อผู้รับประโยชน์ที่ไม่ได้รับการปฐมวัยรับเงินงวดที่รอการตัดบัญชีที่ไม่มีคุณสมบัติครบถ้วนภาษีใด ๆ จะได้รับการโอนไปยังพวกเขาเช่นกัน หนี้สินภาษีนี้เรียกว่า Income Respect of a Decedent (IRD) อย่างไรก็ตามในบางกรณีผู้รับประโยชน์อาจได้รับการหักภาษีเงินได้เพื่อชดเชยภาษีทรัพย์สินใด ๆ ที่จ่ายให้กับ IRD เมื่อเจ้าของเสียชีวิต นี้จะช่วยป้องกันการเก็บภาษีซ้อน หากมีผู้ได้รับผลประโยชน์หลายรายการแบ่งรายได้จะแบ่งออกเป็นกลุ่มผู้รับผลประโยชน์เพื่อให้แต่ละรายหักเงินชดเชยจากภาระผูกพันทางภาษีจากการแจกจ่าย

IRA ในงวด

การแจกจ่ายจากเงินงวด IRA เช่นเดียวกับ IRA อื่น ๆ จะต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์เช่นเดียวกับรายได้ปกติเว้นแต่คุณจะมีส่วนร่วม IRA แบบไม่ผูกขาด หากคุณมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถหักเงินได้การชำระเงินหรือการจัดจำหน่ายแต่ละส่วนจะไม่มีภาษี รายได้ IRA ที่สืบทอดมาจะเป็นไปตามกฎการแจกจ่ายที่เป็นประโยชน์ของ IRA

บรรทัดด้านล่าง

รายได้ที่ไม่ได้รับการรับรองมีคุณสมบัติน่าสนใจมากมายรวมถึงการสะสมภาษีรอการตัดบัญชีและผลประโยชน์ที่เกิดจากการเสียชีวิต อย่างไรก็ตามการจัดเก็บภาษีและการรับมรดกที่ไม่เอื้ออำนวยควรเปรียบเทียบกับตัวเลือกการลงทุนอื่น ๆ เพื่อหาทางเลือกที่ให้ผลลัพธ์ทางภาษีที่ดีที่สุด