เมื่อสิ้นสุดฤดูกาลภาษีแล้วนั่นไม่ได้หมายความว่าคุณมีโอกาสที่จะแก้ไข Conversion ของ Roth IRA ในนาทีสุดท้ายหรือการเปลี่ยนแปลงการบริจาคได้ผ่านไปแล้ว เนื่องจากการแปลงและการมีส่วนร่วมอาจมีผลกระทบอย่างสำคัญต่อความมั่งคั่งทั้งในระยะสั้นและระยะยาวที่ปรึกษาทางการเงินและผู้เสียภาษีอาจต้องการตรวจสอบหมายเลขดังกล่าวอีกครั้งก่อนถึงกำหนดขั้นสุดท้ายโดยปกติคือในช่วงกลางเดือนตุลาคม หากไม่มีวันที่เดือนตุลาคมจะต้องมีการพิจารณาคดีหนังสือส่วนตัวที่ยากต่อการได้รับจาก Internal Revenue Service เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาด (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู: ความผิดพลาดวิธีการยื่นคำร้องขอคืนภาษี .)

สถานการณ์ที่พบบ่อย

ข้อผิดพลาดที่พบมากที่สุดคือ overfunding Roth IRA โดยการเกินขีด จำกัด รายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว หากไม่ได้รับการแก้ไขผู้เสียภาษีอากรอาจต้องเสียค่าปรับ 6% นี้สามารถพิสูจน์ได้ค่อนข้างแพงขึ้นอยู่กับปริมาณของเงินลงทุน ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถ recharacterize ผลงานโดยการยื่นแบบฟอร์ม 1040X (เช่นเดียวกับเอกสารใด ๆ ที่ยื่นต่อรัฐ) และขอโอนจาก Roth IRA (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่:

รายได้รวมเทียบกับรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วเทียบกับรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยน .) ในกรณีที่บุคคลหมายถึงการมีส่วนร่วมกับ Roth IRA มากกว่า IRA แบบดั้งเดิมวิธีการนี้คล้ายคลึงกัน: การมีส่วนร่วมสามารถ recharacterized เพื่อ IRS และ IRA แบบดั้งเดิม หากผู้เสียภาษีอากรไม่สามารถให้ผลงาน Roth IRA ได้ในช่วงปีที่กำหนดและข้อผิดพลาดจะไม่มีใครสังเกตเห็นจนกว่าจะมีการยื่นแบบฟอร์ม 1040X ผู้เสียภาษีอากรอาจเป็นหนี้ภาษีเพิ่มเติมสำหรับผลงาน Roth IRA ต่อ IRS (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู:

เอกสารภาษีที่คุณควรเก็บไว้เสมอ

) การเปลี่ยนแปลงที่ใหญ่ที่สุดเป็นสิ่งที่จำเป็นเมื่อการย้อนกลับหรือยกเลิกการแปลง Roth IRA ซึ่งอาจมีผลกระทบอย่างสำคัญต่อบรรทัดล่างของผู้เสียภาษีอากร บ่อยครั้งบุคคลอาจต้องการเลิกทำการแปลงหากเขาตระหนักถึงความสูญเสียที่มีนัยสำคัญในมูลค่าบัญชีของตน Roth IRA จะกำหนดให้บุคคลต้องจ่ายภาษีจำนวนทั้งหมดในขณะที่ IRA แบบดั้งเดิมจะอนุญาตให้เขาจ่ายภาษีเฉพาะกับสิ่งที่เหลืออยู่ในบัญชี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ การทบทวนการบริจาค IRA ของคุณหรือ Roth Conversion

)

การลงมติในเอกสารส่วนตัว ที่ปรึกษาด้านการเงินและผู้เสียภาษีที่พลาดกำหนดเส้นตายกลางเดือนตุลาคมอาจขอให้มีการลงนามในจดหมายส่วนตัวจาก IRS เพื่อแก้ไขปัญหา ในขณะที่ IRS ไม่จำเป็นต้องให้คำขอดังกล่าวในทุกกรณีหน่วยงานนี้มีแนวโน้มที่จะทำเช่นนั้นเมื่อมีข้อผิดพลาดของผู้ดูแลหรือที่ปรึกษา ข้อแก้ตัว "ฉันลืม" ไม่ค่อยได้ผล (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ การคืนภาษีที่ไม่ถูกต้องตอนนี้อะไร

)

ความละเอียดของคำตัดสินในจดหมายส่วนตัวอาจใช้เวลาตั้งแต่หกเดือนถึงหนึ่งปีและอาจมีค่าใช้จ่ายตั้งแต่ 500 ถึง 10,000 เหรียญขึ้นอยู่กับปัญหา ตาม Bankrateและในขณะที่บุคคลอาจขอให้มีการพิจารณาคดีด้วยตัวคุณเองผู้เชี่ยวชาญส่วนใหญ่แนะนำให้พวกเขาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเมื่อต้องรับมือกับ IRS เนื่องจากต้นทุนข้อผิดพลาด Conversion ที่ไม่ได้ใช้มีค่าใช้จ่ายในช่วง $ 4,000 โดยประมาณบางส่วน (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: คณิตศาสตร์ภาษีแบบง่ายๆของ Roth Conversions .)

คำตัดสินจดหมายส่วนตัวควรเป็นทางเลือกสุดท้ายเนื่องจากค่าใช้จ่ายและเวลาที่เกี่ยวข้อง อย่างไรก็ตามที่ปรึกษาทางการเงินควรทำเครื่องหมายปฏิทินและมีการพูดคุยกับลูกค้าล่วงหน้าก่อนช่วงกลางเดือนตุลาคมเพื่อรองรับความล่าช้าในส่วนของลูกค้า นี่คือวิธีที่ดีที่สุดเพื่อให้แน่ใจว่ากำหนดเวลา หากพลาดไปการตัดสินใจในจดหมายส่วนตัวเป็นวิธีการรักษาค่าใช้จ่ายที่อาจสะท้อนถึงที่ปรึกษา (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่: ที่ปรึกษา: หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไป .)

บรรทัดด้านล่าง แม้วันภาษีจะผ่านพ้นไปแล้วข้อผิดพลาดยังสามารถแก้ไขได้จนถึงกลางเดือนตุลาคม ที่ปรึกษาทางการเงินอาจต้องการตรวจสอบเอกสารของลูกค้าอีกครั้งเพื่อให้แน่ใจว่ามีการแปลง IRA ตามเวลาและมีส่วนร่วมทำอย่างถูกต้อง หากไม่สามารถแก้ปัญหาความวิตกกังวลได้อย่างถูกต้องตามวันที่เดือนตุลาคมอาจบังคับให้ที่ปรึกษาและลูกค้าของพวกเขาร้องขอคำร้องส่วนตัวจาก IRS ซึ่งเป็นวิธีที่ใช้เวลานานและเสียค่าใช้จ่ายซึ่งอาจสร้างความเสียหายต่อความสัมพันธ์กับที่ปรึกษา (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ ทำ 5 ข้อมติภาษีสำหรับวันที่ 15 เมษายนถัดไป

)