ในฐานะผู้ให้การสนับสนุนแผนเกษียณอายุมาอยู่ภายใต้การตรวจสอบกฎระเบียบที่เพิ่มขึ้นสำหรับความรับผิดชอบที่ไว้วางใจในการบริหารจัดการสินทรัพย์โครงการคณะกรรมการการลงทุนมีบทบาทสำคัญยิ่งขึ้นในกระบวนการตัดสินใจลงทุน แม้ว่าพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้ของพนักงานเกษียณอายุปีพ. ศ. 2517 (ERISA) ไม่ได้กำหนดไว้การจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนถือเป็นกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงอย่างเข้มงวดสำหรับผู้สนับสนุนแผนซึ่งจะต้องรับผิดชอบส่วนใหญ่ของความไว้วางใจ โดยการจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนผู้ให้การสนับสนุนแผนจะสามารถรักษาความสำคัญต่อประเด็นสำคัญที่ส่งผลต่อผู้เข้าร่วมโครงการได้ดีขึ้น

การจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุน

ผู้สนับสนุนแผนจะจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนโดยการร่างกฎบัตรรายละเอียดเกี่ยวกับการเลือกกรรมการ กฎบัตรควรระบุวัตถุประสงค์ของคณะกรรมการซึ่งจะเป็นการสร้างกระบวนการอย่างเป็นทางการในการจัดการกลยุทธ์การลงทุนของแผน นอกจากนี้ยังกำหนดบทบาทและความรับผิดชอบของสมาชิกและข้อกำหนดในการรักษาสมาชิก กฎบัตรสามารถกำหนดว่าสมาชิกในคณะกรรมการคนใดลงคะแนนเสียงให้กับสมาชิกที่ทำหน้าที่รับผิดชอบและเป็นสมาชิกที่ไม่ได้ลงมติโดยไม่ถือว่าเป็นผู้ที่ได้รับมอบหมาย

บทบาทของคณะกรรมการบทบาทและความรับผิดชอบ

ต้องได้รับความรู้ที่จำเป็น: สมาชิกของคณะกรรมการจำเป็นต้องได้รับการศึกษาเกี่ยวกับระเบียบ ERISA และหน้าที่ที่ได้รับความไว้วางใจ สมาชิกควรมีความเข้าใจในขั้นตอนที่ระบุไว้ในเอกสารแผนจัดการทรัพย์สินของแผนงานรวมถึงกลยุทธ์การลงทุนของแผน สมาชิกไม่จำเป็นต้องมีพื้นฐานการลงทุน แต่ควรมุ่งมั่นที่จะเรียนรู้สิ่งที่จำเป็นต้องรู้เพื่อทำการตัดสินใจอย่างชาญฉลาด เป็นความรับผิดชอบของสมาชิกคณะกรรมการในการติดตามการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบของ ERISA และคำวินิจฉัยทางกฎหมายที่มีผลต่อการบริหารจัดการแผน

พัฒนาแถลงการณ์นโยบายการลงทุน: สร้างแถลงการณ์นโยบายการลงทุน (IPS) เพื่อรวมถึงปรัชญาการลงทุนและกลยุทธ์การลงทุน ขั้นตอนการตรวจสอบความถูกต้องในการเลือกและตรวจสอบตัวเลือกการลงทุนควรมีการจัดเป็นอย่างดี IPS ควรรวมถึงเกณฑ์มาตรฐานสำหรับการวัดประสิทธิภาพของแผน นอกจากนี้ควรรวมถึงกระบวนการในการคัดเลือกและประเมินผู้จัดการฝ่ายการลงทุนพร้อมกับเกณฑ์การประเมินผลและขั้นตอนในการแทนที่ ควรทบทวน IPS เป็นประจำทุกปีเพื่อพิจารณาถึงความไม่สอดคล้องกันในการจัดการแผน

ประเมินประสิทธิภาพการลงทุน: เปรียบเทียบประสิทธิภาพของแผนกับเกณฑ์มาตรฐานใน IPS ค้นหาการเปลี่ยนแปลงในทีมผู้บริหารการลงทุนรูปแบบการลงทุนค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายและสินทรัพย์ภายใต้การบริหาร (AUM) เพื่อพิจารณาว่าทั้งหมดสอดคล้องกับวัตถุประสงค์และพารามิเตอร์การลงทุนของแผน

การเงินจากการทบทวน: การดำเนินงานทางการเงินของแผนควรได้รับการทบทวนอย่างน้อยปีละครั้งด้วยรายงานที่จัดทำขึ้นสำหรับคณะกรรมการ บริษัท

จัดประชุมเป็นประจำ: ความรับผิดชอบและหน้าที่ส่วนใหญ่จะดำเนินการในที่ประชุมคณะกรรมการการลงทุนซึ่งจะจัดขึ้นสองถึงสี่ครั้งต่อปี ข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดรวมถึงรายงานของที่ปรึกษาโครงการควรจัดเตรียมพร้อมกับวาระการประชุมให้แก่กรรมการก่อนการประชุม

เอกสารทุกอย่าง: หนึ่งในหน้าที่หลักของคณะกรรมการการลงทุนคือการแสดงให้เห็นว่ากระบวนการที่ชาญฉลาดอยู่ในสถานที่และตามมาในการตัดสินใจ นี้จะทำผ่านเอกสารรายละเอียดของกิจกรรมการประชุมและการตัดสินใจใด ๆ ที่ทำ คณะกรรมการควรรวมแฟ้มการตรวจสอบความไว้วางใจที่มีเอกสารเกี่ยวกับการลงทุนทั้งหมด

ยอมรับความรับผิดชอบ: ความรับผิดชอบและหน้าที่ทั้งหมดนี้ควรได้รับการยอมรับและยอมรับจากกรรมการแต่ละคน สมาชิกคณะกรรมการต้องตระหนักว่าการไม่รู้หนังสือหรือการติดต่อสื่อสารที่ไม่ดีไม่สามารถให้การยอมรับความรับผิดใด ๆ ที่ได้รับความไว้วางใจและกฎระเบียบ ERISA มีไว้เพื่อป้องกันผู้เข้าร่วมแผนไม่ใช่สมาชิกคณะกรรมการหรือผู้สนับสนุนแผน ความรับผิดชอบสูงสุดของผู้สนับสนุนแผนและคณะกรรมการการลงทุนคือการปกป้องผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมแผนซึ่งสามารถทำได้โดยการสร้างแผนการที่ดีที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้และจัดการโดยยึดถือมาตรฐานสูงสุด