สารบัญ:
- ภาษีเงินได้ประเภทใหม่
- Tax Tiers
- นอกจากนี้แม้ว่าจะมีวิธีการหลีกเลี่ยงปัญหาทางภาษีในพันธบัตรเทศบาลผู้สูงอายุไม่สามารถใช้รายได้จากพันธบัตรของเทศบาลเพื่อหลีกเลี่ยงชั้นการลงโทษได้ แม้ว่ารายได้นี้จะได้รับการยกเว้นภาษีในปีพ. ศ. 1040 แต่ก็รวมอยู่ในการทดสอบ MAGI สำหรับรายได้ส่วน B ที่เกี่ยวข้อง
- บรรทัดล่าง
บางครั้งคำศัพท์ใหม่ที่สำคัญลื่นในคำศัพท์ทางการเงินของเราโดยไม่มีการประโคม หนึ่งในตัวอย่างเช่น "รายได้ที่เกี่ยวข้อง" เนื่องจากเกี่ยวข้องกับ Medicare หากคุณให้ความสำคัญกับการพิมพ์กฎเกณฑ์ของสหรัฐอเมริกาคุณอาจสังเกตเห็นว่าคำนี้เริ่มเปิดตัวในพระราชบัญญัติการปรับปรุงยาและการปรับปรุงใหม่ของยาตามใบสั่งแพทย์ประจำเดือนของปีพ. ศ. 2546 อย่างไรก็ตามไม่ได้มีผลจนถึงปีพ. ศ. - ผู้ที่เข้ารับการรักษาที่ได้รับผลกระทบรู้สึกถึงผลกระทบที่เกิดขึ้นนับตั้งแต่
รายได้หมายถึงรัฐบาลยูเอสจะพิจารณารายได้ที่รายงานจากผู้เกษียณอายุเมื่อพิจารณาถึงต้นทุนหรือมูลค่าของสิทธิประโยชน์ที่ได้รับ มันคล้ายกับคำที่รู้จักกันดี "หมายถึงการทดสอบ" และสามารถใช้ได้กับผู้เกษียณที่มีรายได้สูง เริ่มต้นในปี 2550 แนวคิดนี้เพิ่มส่วนแบ่งรายได้จาก Medicare Part B สำหรับผู้เกษียณที่มีรายได้สูงซึ่งช่วยลดมูลค่าของสิทธิประโยชน์ Medicare ได้อย่างมีประสิทธิภาพ
ดู: Medicare: การกำหนดเส้น
ภาษีเงินได้ประเภทใหม่
ในการสร้างแนวคิดนี้สภาคองเกรสระมัดระวังที่จะแยกออกจากโครงสร้างการจ่ายภาษีรายได้ ผู้สูงอายุไม่ต้องจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของเมดิแคร์ให้แก่ IRS มากขึ้น ในกรณีส่วนใหญ่พรีเมี่ยมเหล่านี้จะหักออกจากผลประโยชน์ประกันสังคม อย่างไรก็ตามรายได้ที่เกี่ยวข้องเป็นภาษีรายได้ใหม่ที่ซับซ้อนอย่างน่าสังเวชโดยปลอมแปลงสามเหตุผล:
- โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นส่วนหนึ่งของประชากรเพียงอย่างเดียว - ผู้รับ Medicare - โดยทั่วไปแล้วมีอายุ 65 ปีขึ้นไป
- ภายในสี่ระดับรายได้ที่ต้องเสียภาษีใหม่แคบมันมีผลต่อการริบเงินได้ 100% ของรายได้ที่รายงานนอกเหนือไปจากผลกระทบของภาษีเงินได้ปกติ ซึ่งอาจสร้างวงเล็บภาษีที่มีประสิทธิภาพสูงสุดสำหรับผู้เสียภาษีใด ๆ ใน U. S.
- มีผลกระทบล่าช้า ตัวอย่างเช่นรายได้ที่ผู้สูงอายุที่มีรายได้สูงรายงานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 1040 สำหรับปีพ. ศ. 2556 จะเป็นตัวกำหนดค่าใช้จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของ Medicare Part B สำหรับปี 2015
| ตัวอย่าง - การเลือกไม่ใช้ Medicare Part B เพื่อทำความเข้าใจปัญหา ทั้งหมดนี้สามารถนำไปสู่ขั้นตอนการวางแผนภาษีลองนึกภาพตัวอย่างนี้จอห์นและเจนโดซึ่งเป็นคู่อาวุโสที่มีรายได้สูงกำลังประชุมกับ CPA ของพวกเขาสำหรับการวางแผนภาษีสิ้นปี ที่ปรึกษากล่าวว่า "ฉันได้ทำการประเมินเบื้องต้นของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (MAGI) สำหรับปีแล้วและเป็นเงิน 204,000 เหรียญ แต่ฉันต้องเตือนคุณว่าสำหรับรายได้ที่คุณรายงานข้างต้นจำนวนเงินนี้คุณจะ จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐของคุณนอกจากนี้เบี้ยประกันภัยต่อ Medicare ของคุณจะเพิ่มขึ้นสองปีนับจากนี้ไปเป็นดอลลาร์สำหรับรายได้ต่อไปประมาณ 1 หมื่นดอลลาร์ดังนั้นรายได้ใด ๆ ในชั้นนั้นจะเป็นค่าใช้จ่ายมากกว่าที่เป็นอยู่ คุ้มค่า." จอห์นและเจนต้องตัดสินใจว่าควรจะเลือกใช้ Medicare Part B. |
Tax Tiers
ปัจจุบันมี 5 ชั้นดังกล่าวและสรุปได้ว่าเป็นรางวัลปีพ. ศ. 2558 ในรูปที่ 1 ด้านล่าง
| ระดับเริ่มต้นที่ MAGI * จาก … | รายเดือนเพิ่มเติมของเมดิแคร์ส่วน B ค่าประกันรายเดือน / บุคคล | |
| สำหรับ Single Filers | สำหรับ Filers ร่วม | |
| ≤ $ 85, 000 | ≤ $ 170, 000 > $ 0 00 | $ 85,000 ถึง $ 107,000 |
| $ 170,000 ถึง $ 214,000 | $ 42 00 | $ 107,000 ถึง $ 160,000 $ |
| $ 214,000 ถึง $ 320,000 | $ 104 90 | 160,000 $ ถึง $ 214,000 $ $ 320,000 ถึง 428,000 $ |
| $ 167 80 | $ 214, 000 | $ 428, 000 |
| $ 230 80 | รูปที่ 1 | * เกณฑ์ MAGI จะเป็นดัชนีอัตราเงินเฟ้อในปีต่อ ๆ ไป |
| -> | ||
| ที่มา: Medicare Premium Rules for Higher Income Beneficiaries |
ผู้สูงอายุที่ร่ำรวยที่ต้องการหลีกเลี่ยงผลกระทบนี้โดยการเลือกไม่ใช้ส่วนที่ B ต้องเผชิญหน้ากับการดูแลสุขภาพที่จับ -22 ส่วน B ครอบคลุมถึงบริการที่ใช้กันอย่างแพร่หลายรวมทั้งแพทย์การให้บริการผู้ป่วยนอกการรักษาด้วยการออกกำลังกายและการทำกิจกรรมบำบัดรังสีเอกซ์การทดสอบในห้องปฏิบัติการและบริการสุขภาพที่บ้าน นโยบาย "medigap" ที่ผู้สูงอายุส่วนใหญ่ซื้อเพื่อเสริม Medicare ถูกออกแบบมาเพื่อประสานกับส่วน B และโดยปกติจะไม่สามารถเข้าถึงได้โดยไม่ต้องใช้ส่วน B ในสถานที่ ดังนั้นการเลือกไม่ค่อยทำงาน
นอกจากนี้แม้ว่าจะมีวิธีการหลีกเลี่ยงปัญหาทางภาษีในพันธบัตรเทศบาลผู้สูงอายุไม่สามารถใช้รายได้จากพันธบัตรของเทศบาลเพื่อหลีกเลี่ยงชั้นการลงโทษได้ แม้ว่ารายได้นี้จะได้รับการยกเว้นภาษีในปีพ. ศ. 1040 แต่ก็รวมอยู่ในการทดสอบ MAGI สำหรับรายได้ส่วน B ที่เกี่ยวข้อง
ข่าวร้ายอื่น ๆ สำหรับผู้สูงอายุ: กฎหมายที่อยู่เบื้องหลังรายได้ของ Part B เป็นการอนุญาตให้มีการจัดแบ่งข้อมูลระหว่าง IRS และ Social Security Administration ซึ่งจะช่วยประกันค่าเบี้ยประกันภัยในแต่ละปีและหักจากผลประโยชน์ การจัดแบบเดียวกับที่แสนสบายนี้อาจช่วยให้ Congress สามารถเชื่อมโยงผลประโยชน์เพื่อการเกษียณอายุของ Social Security เข้ากับรายได้ที่รายงานได้เช่นกันในวันที่บางวัน
ดู: การชั่งน้ำหนักประโยชน์ด้านภาษีของหลักทรัพย์เทศบาล
มีข่าวดีหรือไม่?
มีข่าวดีในภาพนี้สำหรับผู้สูงอายุที่มีรายได้สูงหรือไม่? อย่างแน่นอน. การวางแผนภาษีสิ้นปีจะมีความสำคัญมากกว่าที่เคย มันก็จะไม่จ่ายเงินเพื่อรับรายได้ในชั้นเลวร้ายเหล่านั้นถ้าสามารถหลีกเลี่ยงได้ เทคนิคการเสียภาษีเช่นการแปลง Roth IRA อาจทำให้รู้สึกดีขึ้นสำหรับผู้สูงอายุที่มีรายได้สูง การแปลงเหล่านี้กลายเป็นประโยชน์สำหรับคนร่ำรวยเป็นครั้งแรกในปี 2010เป็นที่น่าสังเกตว่าส่วนที่ต้องเสียภาษีของสวัสดิการสังคมได้รับเป็น "รายได้ที่เกี่ยวข้อง" เป็นระยะเวลาหนึ่งและเสียงชั้นนำหลายเสียงในรัฐสภาเรียกร้องให้ ผู้สูงอายุที่มีรายได้สูงเพื่อเสียสละประโยชน์บางอย่างในอนาคตเพื่อรักษาความสามารถในการชำระหนี้ระยะยาวของระบบ
บรรทัดล่าง
บรรทัดด้านล่างของรายได้ที่เกี่ยวข้องอาจเป็นไปได้ว่าคุณจะไม่สามารถออกจากการวางแผนภาษีเงินได้ได้ ก่อนหน้านี้นั่นหมายความว่าพยายามที่จะทำให้ IRS ออกจากกระเป๋าของคุณ ตอนนี้ก็อาจหมายถึง Medicare และประกันสังคมด้วย สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Medicare มีผลต่อผู้สูงอายุที่มีรายได้สูงกว่าโปรดดูการเปลี่ยนแปลงของ Medicare ในปี 2016