สารบัญ:
การแบ่งหุ้นอาจมีผลต่อภาษีของคุณ การแยกสต็อคมาตรฐานจะไม่เปลี่ยนแปลงมูลค่าของพอร์ตการลงทุน หากคุณตระหนักถึงผลกำไรจากการลงทุนการแบ่งหุ้นจะไม่เปลี่ยนแปลงไป เช่นเดียวกับการลงทุนในหุ้นทั้งหมดคุณจะจ่ายภาษีเฉพาะจากกำไรจากการขายหุ้นที่แยกได้เท่านั้น
การแยกสต็อค
หากต้องการดูว่าเหตุใดการแบ่งสต็อกจึงไม่จำเป็นต้องมีผลต่อมูลค่าเงินลงทุนของคุณให้พิจารณาตัวอย่างต่อไปนี้: คุณเป็นเจ้าของหุ้น 100 หุ้นของ XYZ ซึ่งปัจจุบันซื้อขายอยู่ที่ 30 เหรียญต่อหุ้น มูลค่ารวมของการถือครอง XYZ ของคุณคือ 3,000 เหรียญหรือ 30 เหรียญต่อ 100 ต่อมาผู้บริหารของ บริษัท XYZ จะประกาศการแยกหุ้นออกเป็นสามส่วน หุ้น 100 หุ้นของคุณจะกลายเป็น 300 หุ้น แต่มูลค่าตลาดของพวกเขาจะลดลงตามสัดส่วนที่ 10 เหรียญต่อหุ้นโดยสมมติว่าราคาหุ้นยังไม่ผันผวน มูลค่ารวมของพื้นที่เก็บข้อมูล XYZ ของคุณจะยังคงอยู่ที่ 3,000 เหรียญหรือ 10 เหรียญ x 300.
Cost Basis and Capital Gains
ผู้ถือหุ้นจะต้องเสียภาษีในหุ้นหลังจากขายหุ้นเกินกว่าที่เธอจ่ายไป สมมติว่าผู้ถือหุ้นที่มีจำนวน 50 หุ้นแรกจ่าย 10 เหรียญต่อหุ้นและมีการประกาศแยกหุ้นออกเป็นสองส่วน จำนวนหุ้นของเธอเพิ่มขึ้นเพียงเท่าตัวโดยที่เธอไม่ต้องลงทุนเพิ่มเงินใด ๆ ดังนั้นค่าใช้จ่ายของเธอจึงปรับลดลงเหลือเพียง 5 เหรียญต่อหุ้น
ลองนึกภาพว่านักลงทุนคนอื่นยินดีที่จะจ่ายเงิน 12 ดอลลาร์ต่อหุ้นสำหรับหุ้น 50 หุ้นก่อนการแบ่ง หากเธอขายเงินเธอจะได้รับ 600 เหรียญหรือ 12 เหรียญ x 50 เนื่องจากเธอจ่ายเงินครั้งแรก 500 เหรียญหรือ 10 เหรียญ x 50 เงินที่ต้องเสียภาษีของเธอเท่ากับ 100 เหรียญหรือ 600-500 เหรียญ สมมติว่าหลังจากแบ่งผู้ลงทุนจะยินดีจ่ายเพียงครึ่งเดียวหรือ 6 เหรียญต่อหุ้น อย่างไรก็ตามผู้ถือหุ้นมีหุ้นขายจำนวนสองเท่า จำนวนเงินที่ได้รับทั้งหมดยังคงอยู่ที่ 600 เหรียญหรือ 6 เหรียญ x 100 เงินทุนที่ต้องเสียภาษีของเธอยังคงเป็น 100 เหรียญ