ในขณะที่เด็ก ๆ ก้าวไปสู่วัยผู้ใหญ่ผู้ปกครองต้องเผชิญกับการตัดสินใจขั้นหลายครั้ง ในแต่ละกรณีส่วนหนึ่งของการตัดสินใจเกี่ยวข้องกับความปรารถนาที่จะช่วยให้เด็กมีความเป็นอิสระและรับผิดชอบมากขึ้น แต่เป็นก้าวอื่นที่พ่อแม่อาจไม่คาดคิดแม้ว่าจะเป็นส่วนหนึ่งของประสบการณ์การเติบโตของเด็กเกือบทุกคนและ (เหมือนกุญแจรถยนต์และบัตรเครดิต) เป็นสิ่งจำเป็นตามกฎหมาย เป็นการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ครั้งแรกในชื่อของเด็ก

ในฐานะที่พ่อแม่ควรตระหนักว่าการจัดเก็บภาษีเงินได้ไม่ได้รับการสอนในโรงเรียนและไม่ใช่เรื่องที่ทำให้วัยรุ่นหลงใหลในรายการทีวี เด็กส่วนใหญ่มีเพียงความคิดที่สลัวในสิ่งที่ภาษีรายได้จะนับประสากฎที่เฉพาะเจาะจงที่พวกเขาจะต้องตอบสนอง ดังนั้นบทบาทของผู้ปกครองคือการริเริ่มบทสนทนานี้โดยการประเมินความต้องการในการจัดเก็บภาษีและ / หรือขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี บทความนี้ได้รับการออกแบบมาเป็น "คู่มือฉบับย่อ" ของผู้ปกครองสำหรับเรื่องนี้ เนื้อหานี้ครอบคลุมถึงกฎพื้นฐานที่คุณควรทราบในการกำหนดเวลาที่บุตรของคุณต้อง (หรือควร) แฟ้ม นอกจากนี้ยังมีข้อเสนอแนะในการช่วยเด็ก ๆ รับผิดชอบในการทำงานด้านภาษีของตนเองในอนาคต

คู่มือสำหรับผู้ปกครองอย่างรวดเร็วในการเก็บภาษี

เริ่มต้นด้วยการอธิบายถึงเหตุผลพื้นฐาน 3 ประการที่เด็ก ๆ ควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง:

• การยื่นคำขอตามสรรพากรภายใน (Internal Revenue Service: IRS) เกี่ยวกับรายได้ของเด็ก
• การจัดเก็บภาษีสามารถช่วยในการกู้คืนภาษีที่นายจ้างของบุตรหลานได้ระงับ
• การจัดเก็บช่วยในการให้ความรู้แก่เด็กและสร้างนิสัยทางการเงินที่ดีที่จะเข้าสู่วัยเจริญพันธุ์

เมื่อเด็กต้องยื่นขอ

เด็กสามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะผู้อยู่ในอุปการะได้โดยต้องเป็นไปตามประเภทใดประเภทหนึ่งดังต่อไปนี้

• อายุต่ำกว่า 19 ปีในช่วงปลายปี
• อายุต่ำกว่า 24 ปีในช่วงปลายปีและเป็นนักศึกษาเต็มเวลา
• ปิดการใช้งานอย่างถาวรทุกวัย

เพื่อขอรับการยกเว้นสำหรับเด็กที่ต้องพึ่งพาผู้เสียภาษีต้องให้การสนับสนุนอย่างน้อย 50% ของเด็กและเด็กต้องอยู่กับผู้ใหญ่อย่างน้อยครึ่งปี พ่อแม่ผู้ปกครองขั้นตอนพ่อแม่อุปถัมภ์พี่น้องและปู่ย่าตายายอาจเรียกร้องค่าสินไหมจากเด็ก

สำหรับเด็กที่พึ่งพาที่มีคุณสมบัติครบถ้วนมีสี่แบบทดสอบขั้นพื้นฐานโดยที่ หนึ่งในนั้น ต้องยื่นภาษีเงินได้รัฐบาลกลางสำหรับปีที่กำหนด:

1. เด็กมีรายได้รอตัดบัญชี ดอกเบี้ยรับกำไรและอื่น ๆ ) เหนือกว่า $ 1, 050
2. เด็กมีรายได้สูงกว่า $ 6, 300
3. รายได้รวมสูงกว่ารายได้ที่มากถึง $ 1, 050 หรือรายได้ (สูงสุด $ 5, 950) บวก 350 ดอลลาร์
4. รายได้สุทธิจากการจ้างงานตนเองอยู่ที่ 400 เหรียญขึ้นไป

ในแต่ละกรณีจำนวนที่แสดงไว้สำหรับปี 2015 IRS สิ่งตีพิมพ์ 929: กฎเกณฑ์ด้านภาษีสำหรับเด็กและผู้พึ่งพา มีรายละเอียดเพิ่มเติม

กฎเพิ่มเติมสำหรับเด็กที่ตาบอดซึ่งเป็นหนี้ภาษีสังคมสงเคราะห์และ Medicare จากคำแนะนำหรือค่าจ้างที่นายจ้างไม่ได้แจ้งหรือระงับหรือผู้ที่ได้รับค่าจ้างจากโบสถ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีนายจ้างประกันสังคมและ Medicare ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ผ่านการรับรองเพื่อดูรายละเอียด

หากจำเป็นต้องยื่นแบบทดสอบครั้งแรกและเด็กไม่มีรายได้อื่นยกเว้นรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ผู้ปกครองสามารถหลีกเลี่ยงการยื่นแบบแยกต่างหากสำหรับเด็กได้โดยการเลือกตั้งที่ได้อธิบายไว้ในบทความนี้

ตัวอย่าง - เมื่อไหร่ที่จะยื่น จอห์นนี่อายุ 17 ปีและถูกอ้างว่าขึ้นอยู่กับการเสียภาษีของพ่อแม่ของเขา เขาได้รับรายได้ดอกเบี้ย 100 ดอลลาร์จากบัญชีธนาคารในนามของเขา (ไม่ได้รับ), $ 1, 500 ทำงานนอกเวลาในสถานีบริการน้ำมัน (รายได้) และสนามหญ้าตัดหญ้า 200 เหรียญ (การจ้างงานด้วยตนเอง) เขาไม่จำเป็นต้องยื่นเพราะเขาไม่พบการทดสอบทั้งสี่ข้อ

หลายรัฐมีข้อกำหนดในการจัดเก็บสำหรับเด็กที่มีกฎระเบียบของรัฐบาลกลางแบบขนาน แต่คุณควรตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับกฎการยื่นของรัฐของคุณ

เมื่อยื่นคำร้องขอกู้ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

เมื่อเด็กรับงานที่ต้องจ่ายค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีนายจ้างบางรายอาจจะระงับการจ่ายภาษีเงินได้โดยอัตโนมัติ โดยการยื่นแบบฟอร์ม W-4 ก่อนที่จะหัก ณ ที่จ่ายเด็กที่ไม่คาดว่าจะต้องเสียภาษีเงินได้ใด ๆ สามารถขอให้นายจ้างไม่ระงับ แต่ถ้านายจ้างได้หักภาษีแล้วเด็กควรยื่นเรื่องคืนเพื่อให้ได้รับภาษีคืนจาก IRS

วิธีที่ง่ายที่สุดในการยื่นคือการใช้ฟอร์ม IRS Form 1040EZ แบบหน้าเดียวซึ่งสามารถดูได้จากเว็บไซต์ IRS เด็กต้องเซ็นชื่อในแบบฟอร์มแนบสำเนาแบบฟอร์ม W-2 ใด ๆ ที่นายจ้างมอบให้และ IRS จะดำเนินการคืนเงิน แม้ว่าจำนวนเงินที่หักบัญชีจะมีขนาดเล็กพ่อแม่ควรนั่งลงกับเด็กและยื่นแบบฟอร์ม 1040 EZ เพื่อขอเงินคืน เป็นเรื่องง่ายรวดเร็วและที่สำคัญที่สุดคือสอนเด็กว่าการนับภาษีทุกครั้งนับ

การยื่นภาษีเงินได้สามารถสอนเด็กได้ว่าระบบภาษีของประเทศ U. S. ทำงานอย่างไรในขณะที่ช่วยให้พวกเขาสร้างนิสัยการจัดเก็บเสียงในช่วงต้นชีวิต ในบางกรณีก็ยังสามารถช่วยให้เด็ก ๆ เริ่มประหยัดเงินหรือได้รับผลประโยชน์ในอนาคต

ในตัวอย่างข้างต้นจอห์นนี่ได้รับเงินจากการตัดหญ้าสนามหญ้ารูปแบบการทำงานด้วยตนเอง แม้ว่างานประเภทนี้มักเกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินด้วยเงินสดและ Johnny ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีจนกว่ากำไรสุทธิจากการจ้างงานของตนเองจะเท่ากับ 400 เหรียญขึ้นไปอาจเป็นความคิดที่ดีที่จะรายงานรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระด้วยเหตุผลสองประการคือ > รายได้จากการทำงานประกันสังคม

- เด็กสามารถเริ่มต้นการทำงานของสินเชื่อรายได้ต่อความมั่นคงทางสังคมและผลประโยชน์ของเมดิแคร์ในอนาคตเมื่อได้รับเงินเพียงพอยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่เหมาะสมและจ่ายเงินประกันผลงานของรัฐบาลกลาง (Federal Insurance Contribution Act หรือ FICA) ภาษีการจ้างงาน

• เริ่ม IRA - โดยการประกาศรายได้จากการทำงานของตนเองจอห์นนี่มีสิทธิ์ที่จะเริ่มต้นแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA และมีส่วนร่วมถึง 100% ของรายได้สุทธิจากการจ้างงานตนเอง
• เด็กสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1040EZ และแนบตาราง C-EZ เพื่อรายงานผลกำไรทางธุรกิจ พ่อแม่ควรทำความเข้าใจกับ

ในกรณีที่ต้องยื่นภาษีเงินได้สำหรับบุตรหลานพ่อแม่จำเป็นต้องทราบดังต่อไปนี้:

ตามกฎหมายเด็ก ๆ มีหน้าที่หลักในการจัดเก็บและลงนามในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของตัวเอง ความรับผิดชอบนี้สามารถเริ่มต้นได้ทุกเพศทุกวัยอาจจะดีก่อนที่เด็ก ๆ จะมีสิทธิลงคะแนน ตามที่ IRS Publication 929

• "ถ้าเด็กไม่สามารถยื่นคำร้องขอคืนตัวเองด้วยเหตุผลใดก็ได้เช่นอายุผู้ปกครองหรือผู้ปกครองของเด็กมีหน้าที่รับผิดชอบในการยื่นเรื่องคืนในนามของตน" เด็กสามารถได้รับแจ้งเรื่องการเสียภาษีและสามารถตรวจสอบได้ หากเป็นเช่นนี้พ่อแม่ควรแจ้ง IRS ให้ทราบทันทีว่าการกระทำเกี่ยวข้องกับเด็ก ตาม IRS Publication 929 "IRS จะพยายามแก้ปัญหานี้กับบิดามารดา (s) หรือผู้ปกครองของเด็กที่สอดคล้องกับอำนาจของพวกเขา" หากเด็กจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีและ บิดามารดาอาจเลือกที่จะรวมรายได้ของเด็กในแบบแสดงรายการภาษีของตัวเองและหลีกเลี่ยงการยื่นแบบแยกต่างหาก ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางภาษีเพื่อพิจารณาว่าจะมีตัวเลือกนี้หรือตัวเลือกที่ดีที่สุด เด็กที่ได้รับรายได้สุทธิจากการทำงานนอกเกณฑ์การจัดเก็บจะต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับประกันสังคมและ Medicare แม้ว่าจะไม่มีหนี้ภาษีใด ๆ ภาษีได้รับการประเมินในอัตรา 13.3% ของรายได้สุทธิรายงานการจ้างงานรายงาน หากมีผลบังคับใช้กับบุตรของท่านให้แนบแบบฟอร์ม SE เข้ากับการคืนภาษีของบุตรของท่าน
• ความคิดเห็นที่ผู้ปกครองควรติดต่อกับเด็ก
• พูดคุยเกี่ยวกับข้อมูลต่อไปนี้กับบุตรหลานของท่าน:
• เมื่อบุตรหลานของคุณเริ่มทำงานให้นั่งลงกับพวกเขาและพูดคุยเรื่องค่าจ้างรายแรกของพวกเขา จะแสดงรายได้ขั้นต้นการหักภาษีเงินได้และการหักภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare) อธิบายว่าเด็กอาจจะได้รับเงินคืนภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย แต่การหักเงินของ FICA จะไม่ได้รับการคืนเงินและพวกเขาจะดำเนินการต่อในทุกๆ paycheck ที่เด็กได้รับในทุกๆอายุ นี่เป็นช่วงเวลาที่เหมาะสมในการอธิบายพื้นฐานของ Social Security และ Medicare และประโยชน์ของการได้รับเครดิตในโปรแกรมเหล่านี้

อธิบายให้เด็กทราบว่าต้องกรอกข้อมูลสองอย่างในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ทุกประเภท: ชื่อผู้เสียภาษีอากรและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (ปกติคือหมายเลขประกันสังคมสำหรับเด็ก) IRS ต้องการให้ทั้งสองรายการนี้จับคู่ข้อมูลที่มีอยู่ในไฟล์และปัญหาจะเกิดขึ้นหากมีความไม่ตรงกัน เตือนเด็กเพื่อหลีกเลี่ยงการใช้ชื่อเล่นในการคืนภาษี

ให้ความสำคัญกับเด็กว่าการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะครบกำหนดภายในวันที่ 15 เมษายน แต่ไม่มีการลงโทษสำหรับการยื่นก่อนหน้านี้และการทำเช่นนั้นโดยทั่วไปถือเป็นนิสัยที่ดี

• อธิบายว่าการคืนภาษีมีข้อมูลที่เป็นความลับซึ่งควรได้รับการปกป้องจากสายตาที่มองไม่เห็น ตั้งตัวอย่างที่ดีโดยการเก็บรวบรวมผลตอบแทนและสำเนาเสร็จสมบูรณ์ในที่ปลอดภัย
• ส่งเสริมให้เด็ก ๆ ลงนามในแบบฟอร์มภาษีของตัวเองและอธิบายว่าลายเซ็นรับรองความเป็นจริงความถูกต้องและความครบถ้วนของฟอร์มภายใต้การลงโทษการเบิกความเท็จ เน้นว่าการเบิกความเท็จหมายถึง "โกหกคำสัตย์สาบาน" เพื่อเน้นความต้องการความซื่อสัตย์ในการยื่นภาษี
• เสริมสร้างความสำคัญในการให้ความสนใจกับภาษีจัดเก็บตามกำหนดเวลาอย่างเคร่งครัดและเป็นภาระหนักของ IRS
• บรรทัดด้านล่าง
• ตามที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นพ่อกับแม่ควรสอนการยื่นภาษีเงินได้ให้กับเด็กเนื่องจากเด็กส่วนใหญ่ไม่ได้รับการสอนวิธีทำในโรงเรียน วิธีที่ดีที่สุดในการสอนบุตรหลานของคุณเกี่ยวกับภาษีผลตอบแทนและค่าของเงินดอลลาร์คือการเริ่มต้นการเรียนการสอนในช่วงต้นและนำพาพวกเขาผ่านขั้นตอนแรก ๆ คุณต้องอธิบายสาเหตุของการกระทำแต่ละอย่างที่พวกเขากำลังทำอยู่อย่างครบถ้วนและหากคุณไม่ทราบคำตอบสำหรับคำถามของพวกเขาให้แน่ใจว่าได้พูดคุยกับนักการเงินที่ทำ