การประกันภัยกลุ่ม บริษัท อเมริกันอินเตอร์เนชั่นแนล (AIG AIGAmerican International Group Inc62 67 + 1. 08% สร้างขึ้นโดย Highstock 4. 2. 6 ) เพิ่งประกาศให้พนักงานทราบ ว่า บริษัท จะแช่แข็งแผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ การแช่แข็งจะมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2016 แผนนี้มีหนี้สินบำเหน็จบำนาญเท่ากับ 1 เหรียญ 6 พันล้านบาทอิงกับ 4 ดอลลาร์ สินทรัพย์ 1 พันล้านและ $ 5 7 พันล้านในหนี้สินในอนาคต หนี้สินบำเหน็จบำนาญเป็นค่าใช้จ่ายที่มีขนาดใหญ่และเป็นจริงมากสำหรับ บริษัท ขนาดใหญ่และขนาดเล็กจำนวนมาก เงินบำนาญที่กำหนดไว้มีค่าใช้จ่ายสูงและเอไอจีได้ชี้ให้เห็นว่าจะช่วยเพิ่มผลงานในแผนงาน 401 (k) ของ บริษัท แทนการให้พนักงานจ่ายเงินบำนาญต่อไป

เงินบำนาญแช่แข็งหมายถึงอะไร?

นายจ้างที่ให้การสนับสนุนยังคงต้องรับผิดในผลประโยชน์เงินบำนาญทั้งหมดที่ลูกจ้างได้รับ ณ วันที่หยุดพัก อย่างไรก็ตามพนักงานไม่ได้รับเงินบำนาญเพิ่มเติมตามสูตรเงินบำนาญซึ่งมักขึ้นอยู่กับการรวมกันของรายได้และระยะเวลาในการให้บริการ นี้สามารถเกี่ยวข้องกับพนักงานทุกคนหรือเพียงแค่พนักงานบางส่วนขึ้นอยู่กับวิธีการวางแผนของนายจ้างหรือแผนมีโครงสร้าง การทำให้แผนหยุดพักชั่วคราวอาจทำให้พนักงานไม่สามารถได้รับผลประโยชน์เงินบำนาญเพิ่มเติมจากวันที่หยุดพัก พนักงานมีสิทธิได้รับผลประโยชน์ที่ได้รับจนถึงวันที่ แต่ไม่ได้รับผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญเพิ่มเติมต่อไป (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ การตายของแผนประกันผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ .)

การหยุดนิ่งอาจหยุดผลประโยชน์จากการเติบโตของพนักงานบางคน ตัวอย่างเช่นอาจเป็นนายจ้างที่เลิกจ้างใหม่เพื่อลงทะเบียนในแผน แต่ยังคงรักษาแผนไว้สำหรับพนักงานที่มีอยู่รวมทั้งช่วยให้พวกเขายังคงได้รับผลประโยชน์เงินบำนาญต่อไป ในบางกรณีนายจ้างอาจระงับผลประโยชน์จากการเติบโต แต่จะช่วยให้ผลประโยชน์สำหรับพนักงานคำนวณได้ในวันที่ออกจาก บริษัท กับวันที่หยุดพักซึ่งโดยทั่วไปจะส่งผลให้เกิดผลประโยชน์สูงขึ้น

การระงับบำนาญเงินบำนาญอาจเป็นก้าวแรกที่มุ่งสู่เป้าหมายของการยกเลิกแผนบำนาญขององค์กร หากแผนมีระดับการระดมทุนที่แน่นอนพวกเขาสามารถยุติแผนและลดค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับแผน ในกรณีที่มีการบอกเลิก บริษัท ต้องเสนอผู้เข้าร่วมการจ่ายเงินเป็นก้อนหรือซื้อเงินให้กับลูกค้าในเชิงพาณิชย์ หาก บริษัท ตกอยู่ในภาวะตกต่ำทางการเงินหรือล้มละลายแผนประกันดังกล่าวอาจถูกนำมาใช้โดย บริษัท ประกันผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญ (PBGC) ซึ่งเป็นความคืบหน้าของรัฐบาลสำหรับผู้เข้าร่วมโครงการบำนาญ ในกรณีนี้ผลประโยชน์จะได้รับการจ่ายเงินตามจำนวนที่กำหนดไว้เท่านั้นดังนั้นผู้เข้าร่วมที่ได้รับการชดเชยในระดับสูงจะเห็นผลประโยชน์รายเดือนของตนลดลง(9)>

ผลกระทบต่อพนักงาน

หากการแช่แข็งทำให้พนักงานปัจจุบันสามารถรับผลประโยชน์ต่อไปได้เรื่อย ๆ จะไม่มีผลกระทบใด ๆ กับพวกเขาและการวางแผนของพวกเขาสำหรับ การเกษียณอายุเป็นผล สำหรับพนักงานที่มีผลประโยชน์ในอนาคตได้รับผลกระทบจากการหยุดชะงักหน้าที่ในการประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุของพวกเขาจะยิ่งใหญ่กว่าบนบ่าของพวกเขา ในขณะที่ในอดีตที่พวกเขากำลังพึ่งพาสวัสดิการบำเหน็จบำนาญของพวกเขาสำหรับส่วนของรายได้เกษียณของพวกเขาความคาดหวังเหล่านั้นจะต้องลดลง ในขณะที่พวกเขาจะไม่สูญเสียผลประโยชน์ที่พวกเขาได้รับตามวันตรึงผลประโยชน์ที่จะไม่เพิ่มขึ้นในอนาคต การออมเพื่อการเกษียณอายุและการเพิ่มรายได้ที่เกษียณอายุจะต้องมาจากการออมและการลงทุนของตนเอง แผน 401 (k) ของนายจ้างหรือโครงการสมทบเงินอื่นที่กำหนดไว้จะกลายเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญยิ่งสำหรับการเกษียณอายุสำหรับพนักงานเหล่านี้ ความรับผิดชอบในการประหยัดเงินและลงทุนเงินอย่างถูกต้องตรงบนบ่าและไม่รับผิดชอบของนายจ้าง (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ 5 บริษัท ขนาดใหญ่ที่ตัดแผนการเกษียณอายุ

.)

Enhanced 401 (k)

ตามที่กล่าวมาข้างต้นกับ AIG เป็นเรื่องปกติสำหรับ บริษัท ที่ระงับแผนบำนาญของตน เพื่อเพิ่มผลงานของพวกเขาให้กับองค์กร 401 (k) หรือโครงการสมทบเงินอื่น ๆ ซึ่งอาจเป็นรูปแบบของการจับคู่ที่มีขนาดใหญ่หรืออาจมีส่วนร่วมกับพนักงานทุกคนโดยไม่คำนึงถึงระดับผลงานของพวกเขา การออกจาก บริษัท หากคุณลาจากนายจ้างก่อนเกษียณอายุเป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทำความเข้าใจเกี่ยวกับตัวเลือกการจ่ายเงินบำนาญของคุณในทุกกรณี แต่โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาระงับเงินบำนาญ ทางเลือกในการเกษียณอายุของคุณน่าจะยังคงเหมือนเดิมตามที่ระบุไว้ในแผน โดยทั่วไปรวมถึงการจ่ายเงินบำนาญเป็นรายเดือนหรือเป็นเงินก้อนถ้าได้รับอนุญาต (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

การรับเงินเพื่อรับเงินบำนาญหรือไม่?

)

มีแนวโน้มที่ บริษัท ต่างๆจะเสนอขายบำเหน็จบำนาญแก่อดีตพนักงาน ข้อเสนอเหล่านี้แตกต่างกันไปและอาจรวมถึงสารให้ความหวานบางชนิด โดยปกติแล้วมีสิทธิเลือกรับผลประโยชน์ของคุณเป็นรายปีหรือเป็นเงินก้อนโต พวกเขาอาจรวมถึงตัวเลือกในการโอนผลประโยชน์ของคุณไปยังบุคคลที่สามเช่น บริษัท ประกันภัยที่คุณจะเป็นเจ้าของเงินงวดโดยผ่าน บริษัท ประกันภัย

การยอมรับข้อเสนอของการซื้อหุ้นจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการหรือไม่ ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถให้คำแนะนำและมุมมองแก่ลูกค้าเมื่อต้องเผชิญกับตัวเลือกนี้ ปัจจัยที่ต้องคำนึงถึงอาจรวมถึงความคิดของคุณเกี่ยวกับความสามารถในการดำรงอยู่ของนายจ้างเดิม หากคุณรู้สึกว่า บริษัท อยู่ในสถานะทางการเงินที่สั่นคลอนคุณอาจเลือกที่จะยอมรับการซื้อหุ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าผลประโยชน์ของคุณอาจเกินจำนวนเงินทั้งหมดที่จะครอบคลุมโดย PBGC ผลกระทบจากการวางแผนทางการเงิน ที่ปรึกษาด้านการเงินจะต้องอัปเดตสมมติฐานด้านการวางแผนการเงินและการเกษียณอายุของตนสำหรับลูกค้าที่ได้รับผลกระทบจากการหยุดชะงัก หรือการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ ในผลประโยชน์บำนาญที่คาดหวังของพวกเขาลูกค้าจะต้องมีส่วนร่วมสูงสุดในแผน 401 (k) และยานพาหนะอื่น ๆ เช่นบัญชีการเกษียณอายุ (IRAs) หรือแม้กระทั่งบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษี อาจมีตัวเลือกที่นี่เช่นเดียวกับสัญญาอาจ annuitized ที่เกษียณอายุเพื่อชดเชยบางส่วนหรือทั้งหมดของจำนวนเงินที่หายไปของการชำระเงินบำนาญรายเดือนที่เกิดจากการแช่แข็ง ที่ปรึกษาทางการเงินจะต้องการช่วยให้ลูกค้าของพวกเขาหาเงินงวดที่ตรงกับความต้องการของลูกค้าในราคาที่สมเหตุสมผล

บรรทัดล่าง

บริษัท ต่างๆจะคงแผนการระงับบำนาญต่อไปเป็นมาตรการตัดค่าใช้จ่าย นี่เป็นส่วนหนึ่งของแนวโน้มในช่วง 30 ปีที่ผ่านมาซึ่งพนักงานคาดว่าจะรับผิดชอบในการออมและการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุด้วยแผนการเช่น 401 (k) ที่ปรึกษาทางการเงินอยู่ในแนวหน้าในการให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าที่ได้รับผลกระทบจากเงินบำนาญที่แข็งตัว (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเงินบำนาญ .)