a:

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องถูกบันทึกโดยวัฏจักรการแปลงเงินสด (CCC) โดยใช้ยอดคงค้าง ณ วันที่คงค้างวันที่ค้างชำระยอดค้างชำระในการคำนวณ สมการของ CCC มีดังต่อไปนี้

รอบการแปลงเงินสด = (จำนวนวันคงค้างสินค้าคงเหลือ) + (ยอดขายวันที่ค้างชำระ) - (จำนวนวันที่ค้างชำระ)

CCC เป็นตัววัดระยะเวลาลงทุนที่ผูกไว้ ในการผลิตตั้งแต่การสร้างผลิตภัณฑ์จนถึงการขายผลิตภัณฑ์นั้น ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องคือความเสี่ยงที่เกิดจากการขาดความสามารถทางการตลาดของการลงทุนที่ไม่สามารถขายได้อย่างรวดเร็วเพียงพอเพื่อลดการสูญเสียเงินทุน CCC จะวัดสภาพคล่องของการลงทุนของ บริษัท ดังนั้นจึงวัดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่เกี่ยวข้องกับการลงทุน

หาก CCC ของเงินลงทุนต่ำมีสภาพคล่องสูงและมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องน้อยมาก หาก CCC ของการลงทุนเป็นเวลานานจะมีสภาพคล่องสูงและมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องสูงมาก

ระยะเวลาคงค้างของวันนับจำนวนเวลาที่ใช้ในการขายผลิตภัณฑ์นับจากเวลาที่รายการนั้นตั้งอยู่ในคลังสินค้าจนถึงเวลาที่ขาย จำนวนสินค้าคงคลังที่มีระยะเวลาน้อยกว่าหมายถึง บริษัท กำลังดำเนินการย้ายผลิตภัณฑ์อย่างรวดเร็วและมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องต่ำ

ขายยอดคงค้างวันที่วัดระยะเวลาที่ใช้ในการเก็บรวบรวมเงินที่ทำขึ้นในการขายนับจากเวลาที่ขายให้กับเวลาที่เก็บรวบรวมเงินสด การขายที่มียอดขายน้อยลงหมายถึง บริษัท กำลังเรียกเก็บเงินสดได้อย่างรวดเร็วและมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องต่ำ

วันชำระเงินที่โดดเด่นวิธีการอย่างรวดเร็ว บริษัท จ่ายผู้ขายของตนตั้งแต่เวลาที่ผู้ขายให้บริการไปจนถึงเวลาการชำระเงิน การค้างจ่ายที่ค้างชำระเป็นเวลานานหมายถึง บริษัท สามารถบริหารจัดการกระแสเงินสดได้ดีและมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องต่ำ