a:

การตรวจสอบธนาคารเป็นขั้นตอนที่จำเป็นในการระบุข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นการฉ้อโกงหรือความผิดปกติและช่วยให้ บริษัท สามารถปรับยอดดุลบัญชีเงินสดได้อย่างเหมาะสม การตรวจสอบสถานะของธนาคารทำให้เกิดกระแสเงินสดที่เป็นอิสระจากภายนอก

การจัดการเงินสดที่เหมาะสมคือการปฏิบัติที่จำเป็นสำหรับธุรกิจใด ๆ เพื่อให้ธุรกิจสามารถดำเนินธุรกิจได้อย่างมีเสถียรภาพและให้ความสำคัญทางการเงินธุรกิจต้องให้แน่ใจว่า บริษัท มีเงินสดอยู่ในมือเพียงพอที่จะปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการเงินของ บริษัท องค์ประกอบอีกประการหนึ่งของการจัดการเงินสดที่ดีคือเห็นว่าเงินสดที่ไม่ได้ใช้งานได้รับการลงทุนเพื่อให้ได้รับผลตอบแทนบางประเภท เหรัญญิกของ บริษัท ควรตรวจสอบกระแสเงินสดของ บริษัท อย่างสม่ำเสมอและพยายามคาดการณ์ระยะเวลาเมื่อ บริษัท อาจมีเงินสดส่วนเกินในมือหรือเมื่อกระแสเงินสดของ บริษัท อาจกลายเป็นปัญหาที่ต่ำ

บริษัท ส่วนใหญ่จัดเตรียมงบประมาณรายละเอียดโดยละเอียดซึ่งจะได้รับการตรวจทานและปรับปรุงเป็นประจำ งบประมาณเงินสดจะแสดงการไหลเข้าและการไหลเข้าของเงินสดในช่วงเวลาที่กำหนดซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนการจัดการเงินสดของ บริษัท

นอกเหนือจากงบประมาณเงินสด บริษัท ต่างๆมักกำหนดนโยบายการควบคุมเงินสดไว้เป็นส่วนหนึ่งของการจัดการกระแสเงินสด นโยบายการควบคุมเงินสดช่วยให้มั่นใจได้ว่าการเข้าถึงเงินสดของ บริษัท จำกัด เฉพาะบุคลากรที่เหมาะสมมีการกำหนดหน้าที่การประนีประนอมเงินสดแก่ฝ่ายที่เกี่ยวข้องและกำหนดมาตรฐานความรับผิดชอบที่กำหนดไว้ นโยบายการควบคุมเงินสดทั่วไปบางแห่งควบคุมการรับเงินจากการขายเงินสดการจัดการจดหมายที่มีเช็คหรือใบแจ้งหนี้การจัดการเงินฝากธนาคารการบันทึกการชำระเงินที่ได้รับและการควบคุมเกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินสด การควบคุมการเบิกจ่ายเงินสดจะครอบคลุมขั้นตอนการตรวจสอบหรือการเบิกจ่ายบัตรเครดิตการจัดการเงินสดย่อยและเอกสารประกอบการเบิกจ่ายเงินสด

การกระทบยอดของธนาคารเพิ่มองค์ประกอบที่สำคัญให้กับนโยบายการควบคุมเงินสดของ บริษัท โดยการตรวจสอบกระแสเงินสดและการไหลออกของ บริษัท ที่มีแหล่งที่มาของบันทึกกระแสเงินสดภายนอก ฝ่ายบัญชีกำหนดบุคคลที่ไม่ได้มีส่วนร่วมในการจัดการรับเงินสดและการเบิกจ่ายเงินเป็นประจำเพื่อให้สอดคล้องกับงบธนาคารของ บริษัท ในแต่ละเดือน นโยบายการควบคุมเงินสดนี้ยับยั้งการฉ้อโกงโดยการตรวจสอบโดยบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกับการจัดการเงินสด

กระบวนการตรวจสอบบัญชีของธนาคารเปรียบเทียบบันทึกของธนาคารกับบันทึกของ บริษัท และปรับความแตกต่างใด ๆ ขั้นตอนแรกในการตรวจสอบธนาคารเปรียบเทียบยอดบัญชีเงินสดในใบแจ้งยอดธนาคารรายเดือนโดยมียอดดุลเงินสดแสดงอยู่ในบัญชีแยกประเภททั่วไปของ บริษัท ยอดคงเหลือทั้งสองประเภทต่างกันบ่อยๆ ส่วนใหญ่เกิดจากการฝากเงินของ บริษัท แต่ยังไม่ได้บันทึกโดยธนาคารและรายการที่บันทึกไว้ในบัญชีธนาคาร แต่ยังไม่ได้บันทึกโดย บริษัทรายการในธนาคารเหล่านี้อาจรวมถึงค่าธรรมเนียมเช็คค่าบริการธนาคารหรือดอกเบี้ยที่ชำระให้กับบัญชี

นอกเหนือจากการเปรียบเทียบยอดคงเหลือขั้นพื้นฐาน บริษัท บางแห่งยังเปรียบเทียบจำนวนยอดเงินที่บันทึกโดยธนาคารกับจำนวนการชำระเงินที่ บริษัท บันทึกไว้เป็นเช็คเพิ่มเติมเกี่ยวกับการฉ้อโกงหรือข้อผิดพลาด