เงินปันผลได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่แตกต่างกันโดยอิงตามว่าประมวลรัษฎากรภายในของสหรัฐอเมริกาจัดประเภทว่ามีคุณสมบัติหรือไม่ผ่านคุณสมบัติ การจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกับเงินทุนระยะยาว อัตราเหล่านี้ต่ำกว่าอัตรารายได้ทั่วไปและตั้งแต่ปี 2016 ไม่เกิน 20% เงินปันผลที่ไม่ได้ถือเป็นรายได้ทั่วไปซึ่งขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีอาจหมายถึงอัตราสูงถึง 39.6%

เงินปันผลระหว่างกาลที่ผ่านการรับรองและไม่มีคุณสมบัติ

เงินปันผลเป็นส่วนหนึ่งของกำไรของ บริษัท ที่จ่ายโดยตรงกับผู้ถือหุ้น บริษัท ที่ให้การจ่ายเงินปันผลจ่ายเป็นจำนวนคงที่ต่อหุ้นและสามารถปรับจำนวนนี้ขึ้นหรือลงโดยพิจารณาจากวิธีการที่ บริษัท ดำเนินการ พิจารณานักลงทุนที่เป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท X จำนวน 5,000 หุ้นซึ่งจ่ายเงินปันผลเป็นจำนวนเงิน 2 ดอลลาร์ต่อหุ้น นักลงทุนจึงได้รับเงินปันผล 10,000 เหรียญในปีนี้ ในกรณีส่วนใหญ่การจ่ายเงินปันผลจะจ่ายเป็นรายไตรมาสดังนั้นนักลงทุนรายนี้จะได้รับเงิน $ 2, 500 ทุกสามเดือน รูปที่ 2 บาทไม่ได้ตั้งอยู่ในหิน บริษัท อาจประสบปัญหาและลดการจ่ายเงินปันผลหรืออาจเพิ่มขึ้นหลังจากปีที่ยอดเยี่ยม

น่าเสียดายที่นักลงทุนต้องจ่ายภาษีจากการจ่ายเงินปันผลของตน นักลงทุนจะต้องจ่ายเงินเท่าใดขึ้นอยู่กับว่าเงินปันผลของนักลงทุนมีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติเพียงพอ เงินปันผลที่ได้รับการรับรองซึ่งได้รับการรักษาภาษีที่ดีขึ้นต้องเป็นไปตามเกณฑ์ พวกเขาต้องออกโดย บริษัท สัญชาติอังกฤษซื้อขายในตลาดหุ้นหลัก ๆ เช่น Dow Jones หรือ NASDAQ นอกจากนี้นักลงทุนต้องเป็นเจ้าของพวกเขาอย่างน้อย 60 วันจากกรอบเวลา 121 วันหรือที่เรียกว่าช่วงเวลาการถือครอง ลักษณะบางอย่างอาจไม่รวมเงินปันผลจากการได้รับการรับรองเช่นหากเป็นส่วนหนึ่งของแผนกรรมสิทธิ์ของพนักงาน (ESOP) หรือถ้าองค์กรเหล่านี้ออกโดยองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

เงินปันผลทุกประเภทที่ไม่ผ่านเกณฑ์จะเรียกว่าเงินปันผลปกติหรือเงินปันผลที่ไม่ได้รับการจัดสรร ไม่มีความแตกต่างระหว่างเงินปันผลที่มีคุณสมบัติและไม่มีคุณสมบัติเพียงพอต่อการจ่ายเงินปันผล ความแตกต่างหลักของพวกเขาคือการรักษาภาษี

การจัดการภาษีเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

นักลงทุนมักจะจมอยู่กับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณภาพเนื่องจากต้องเสียภาษีเนื่องจากภาษีเงินปันผลเหล่านี้จะถูกหักภาษีในอัตรากำไรในระยะยาวมากกว่าเงินได้ทั่วไป อัตราภาษีที่ลดลงจะใช้กับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเทียบกับเงินปันผลที่ไม่ได้รับการยกเว้นโดยไม่คำนึงถึงวงเล็บภาษีที่นักลงทุนเข้ามาอย่างไรก็ตามเงินออมที่สำคัญที่สุดจะเกิดกับนักลงทุนในสองวงเล็บด้านบนซึ่งความแตกต่างของอัตราภาษีระหว่างเงินปันผลทั้งสองประเภทนี้สามารถทำได้ มากถึง 20%

ตั้งแต่ปี 2016 ตารางภาษีสำหรับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมมีเพียง 3 ระดับคือ 0, 15 และ 20%นักลงทุนในสองวงเล็บภาษีด้านล่างได้รับการยกเว้นอย่างเต็มที่จากการจ่ายภาษีจากเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน ด้วยอัตราภาษี 0% หมายความว่านักลงทุนที่มีรายได้ต่ำสามารถเก็บเงินทั้งหมดที่พวกเขาทำผ่านยานพาหนะการลงทุนนี้ สำหรับผู้ลงทุนรายอื่นทั้งหมดอัตราภาษีสำหรับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนคือร้อยละ 15 ยกเว้นผู้ถือภาษีในวงเงินสูงสุดที่จ่าย 20% ในปี พ.ศ. 2559 วงเล็บภาษีนี้ประกอบด้วยผู้ยื่นคำขอเพียงรายเดียวที่มีรายได้ 415 เหรียญหรือมากกว่า 050 บาทและผู้ที่แต่งงานแล้วมีรายได้รวม 466,950 เหรียญขึ้นไป

นอกจากนี้บุคคลที่มีรายได้ $ 200,000 หรือมากกว่าหรือคู่สมรสที่มีรายได้ $ 250,000 จ่ายเพิ่มอีก 3. 8% ของรายได้จากการลงทุนรวมถึงเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

การเสียภาษีเงินปันผลที่ไม่ได้รับการยกเว้น

ผู้ลงทุนต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับจากการจ่ายเงินปันผลแบบไม่ จำกัด จำนวนในอัตราเดียวกับที่หักภาษีจากรายได้ปกติเช่นเงินเดือนหรือค่าแรงจากการทำงาน ทั้งอัตราภาษีเงินได้สามัญและอัตราผลกำไรจากการลงทุนในระยะยาวเปลี่ยนแปลงไปตามช่วงเวลาโดยทั่วไปจะขึ้นอยู่กับสภาพทางการเมืองและความต้องการงบประมาณของประเทศ สำหรับประวัติล่าสุดทั้งหมดอย่างไรก็ตามอัตรารายได้ปกติได้รับสูงขึ้นทั่วกระดาน

อัตราภาษีสำหรับรายได้ปกติรวมถึงเงินปันผลที่ไม่ได้รับการรับรองมีตั้งแต่ 10 ถึง 39% 6% ณ 2016 รายละเอียดรายได้สำหรับอัตราดังกล่าวมีดังนี้

10%: บริษัท รายเดียวมีรายได้น้อยกว่า $ 9,275 และรายได้ที่แต่งงานแล้วมีรายได้น้อยกว่า 18 เหรียญ 550.

15%: ผู้สมัครรายเดียวมีรายได้จาก 9 เหรียญสหรัฐ 275 ถึง 37 เหรียญสหรัฐ 650 คนและ บริษัท ที่แต่งงานแล้วมีรายได้จาก 18,500 เหรียญถึง 75,500 เหรียญสหรัฐฯ 999 25% $ 37, 650 ถึง $ 91, 150 และ filers ที่แต่งงานแล้วมีรายได้จาก $ 75, 300 ถึง $ 151, 900

28%: filers เดียวที่มีรายได้จาก $ 91, 150 ถึง $ 190, 150 และ filers แต่งงานที่มีรายได้จาก $ 151, 900 ถึง $ 231,

33%: ผู้สมัครรายเดียวมีรายได้จาก 190,000 เหรียญสหรัฐฯ 150 ถึง 413 เหรียญสหรัฐ 350 คนและผู้ที่แต่งงานแล้วมีรายได้จาก 231 เหรียญ 450 ถึง 413 เหรียญสหรัฐ 350 คน

35%: ผู้สมัครรายเดียวมีรายได้จาก 413 เหรียญ 350 ถึง 415 เหรียญและ 050 บาท รายได้จาก $ 413, 350 ถึง $ 466, 950.

39 6%: ผู้สมัครรายเดียวที่มีรายได้มากกว่า $ 415, 050 และครอบครัวที่แต่งงานแล้วมีรายได้มากกว่า $ 466, 950

ตามจำนวนที่ระบุข้างต้นและสอดคล้องกับอัตราภาษีเงินปันผลที่ได้รับการรับรอง , และสูงสุดคือ 20%

ตัวอย่าง

ให้เรากลับไปที่ตัวอย่างข้างต้นของนักลงทุนโดยมีหุ้นของ บริษัท จำนวน 5,000 หุ้นที่แต่ละรายได้รับเงินปันผล 2 เหรียญรวมเป็นเงินปันผลรับจำนวน 10,000 เหรียญสหรัฐต่อปี ยังคิดว่าเขาเป็นคนโสดและมีรายได้ 50,000 เหรียญต่อปีวางเขาไว้ในวงเล็บภาษี 25% สำหรับรายได้ปกติ เนื่องจากเงินปันผลที่ไม่ได้รับการยกเว้นไม่ได้รับการรักษาเป็นพิเศษนักลงทุนจึงต้องจ่ายภาษี 25% หรือ $ 2,500 ในภาษีเงินปันผลของตนหากไม่มีคุณสมบัติ อย่างไรก็ตามหากเงินปันผลของเขามีคุณสมบัติครบถ้วนนั่นหมายความว่าเขาต้องจ่ายภาษีให้ 15% จากรายได้ของเขา ความรับผิดทางภาษีของเขาในการจ่ายเงินปันผลคือ $ 1,500 นักลงทุนรายนี้ที่มีรายได้อยู่ใกล้กับค่ามัธยฐานของสหรัฐฯจะช่วยประหยัด 10% หรือในกรณีนี้ $ 1,000 โดยมีหุ้นปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต่างกับหุ้นปันผลที่ไม่ได้รับการรับรอง .

ขณะนี้พิจารณานักลงทุนรายเดียวกันคนเดียวที่ยังคงเป็นแบบนี้อยู่ แต่แทนที่จะเป็นผู้มีรายได้โดยเฉลี่ยของชาวอเมริกันผู้มีรายได้โดยเฉลี่ยเขาเป็นผู้ประกอบการใน Silicon Valley รายปี 1 ล้านเหรียญต่อปี นอกจากนี้ยังถือว่าว่าเพราะเขาเป็นคนรวยดังนั้นเขาสามารถจ่าย 50, 000 หุ้นของ บริษัท X หุ้นแทนเพียง 5, 000 ดังนั้นเงินปันผลประจำปีของเขาคือ $ 100, 000 ภาษีหัก ณ วันที่อัตรารายได้ของเขาปกติ 39 6% หมายความว่าเขาให้เงินแก่รัฐบาลปีละ 39,600 เหรียญหากเงินปันผลไม่ผ่านเกณฑ์ อัตราการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสมของเขาคือ 20% ซึ่งหมายความว่าเขาเป็นหนี้ 20,000 ดอลลาร์ในภาษีสำหรับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในจำนวนเดียวกัน เงินออมของเขาเท่ากับ 19.6% ซึ่งรวมมูลค่า 19,600 เหรียญในสถานการณ์นี้เป็นสิ่งสำคัญแม้กระทั่งสำหรับจุดที่มีคนรวยใน Silicon Valley