เมื่อสิ้นปีเข้าใกล้ผู้เสียภาษีจำนวนมากพยายามที่จะปรับปรุงด้านการเงินของตนเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกรรมที่สามารถหักภาษีคืนจะเสร็จสมบูรณ์ในเวลาที่เหมาะสม ซึ่งรวมถึงการทำของขวัญให้กับองค์กรการกุศล คุณวางแผนที่จะรวมสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของคุณไว้ในการบริจาคเพื่อการกุศลหรือไม่? หากเป็นเช่นนั้นให้พิจารณาว่าอาจส่งผลต่อการเงินของคุณอย่างไร ในบางกรณีอาจเป็นประโยชน์มากกว่าที่จะตั้งชื่อองค์กรการกุศลให้เป็นผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้ในบัญชีการเกษียณอายุของคุณแทนการให้ของขวัญในช่วงชีวิตของคุณ ที่นี่เราเน้นประเด็นที่ควรคำนึงถึงเมื่อคุณคิดถึงการมอบทรัพย์สินเพื่อการเกษียณอายุให้กับองค์กรการกุศล

ดู: การวางแผนเพื่อการเกษียณอายุ: ทำไมต้องวางแผนเพื่อการเกษียณอายุ?

คุณควรเป็นของขวัญตอนนี้หรือตอนตาย?
แทนที่จะให้ของขวัญเพื่อการเกษียณอายุแก่องค์กรการกุศลในช่วงชีวิตของคุณคุณอาจกำหนดให้องค์กรการกุศลเป็นผู้รับประโยชน์ของบัญชีเกษียณของคุณ ภายใต้ตัวเลือกนี้องค์กรการกุศล - ไม่ใช่คุณ - จะได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้จัดจำหน่าย ดังนั้นทั้งคุณและที่ดินของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จำนวนเงิน ในขณะที่จำนวนเงินจะถูกรวมอยู่ในที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะได้รับการหักเงินจำนวนที่สืบทอดจากการกุศลส่งผลให้เกิดการชดเชยภาษีอสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้เนื่องจากองค์กรการกุศลไม่จ่ายภาษีเงินได้ในการบริจาคที่พวกเขาได้รับการแจกจ่ายจะหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเป็นรายได้

หากคุณตัดสินใจที่จะกำหนดองค์กรการกุศลให้เป็นผู้รับประโยชน์ของบัญชีเกษียณของคุณคุณอาจต้องการดำเนินการต่อไปนี้

ตรวจสอบกับผู้บริหารแผนหรือสถาบันการเงินเพื่อตรวจสอบว่ามีข้อ จำกัด ใด ๆ หรือไม่ เกี่ยวกับการกำหนดองค์กรการกุศลเป็นผู้รับประโยชน์สำหรับบัญชีเกษียณ

• หากคุณแต่งงานแล้วให้ตรวจสอบกับผู้บริหารแผนหรือสถาบันการเงินเพื่อพิจารณาว่าคู่สมรสของคุณต้องยินยอมให้มีการแต่งตั้งหรือไม่ การไม่ได้รับความยินยอมจากคู่สมรสอาจส่งผลให้มีคุณสมบัติไม่ได้รับการรับรองจากผู้รับประโยชน์หากได้รับความยินยอมจากคู่สมรส
  
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ดูแลระบบแผนหรือสถาบันการเงินได้รับสำเนาคำบอกรับเป็นผู้รับประโยชน์ของคุณโดยการขอหนังสือยืนยันการรับเป็นลายลักษณ์อักษร
  
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลที่รับผิดชอบในการจัดการเรื่องการเงินของคุณได้รับสำเนาคำขอรับสิทธิโอนหรือรู้ว่าจะหาได้ที่ไหนเมื่อจำเป็น
  

ข้อควรระวัง

: หากองค์กรการกุศลเป็นหนึ่งในผู้รับประโยชน์หลายรายสำหรับบัญชีการเกษียณอายุของคุณอาจมีผลกระทบในทางลบต่อตัวเลือกการยืดที่มีให้กับผู้รับประโยชน์รายอื่นของคุณ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณควรจะตายก่อนวันเริ่มต้นที่ต้องการผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ของคุณจะต้องแจกจ่ายสินทรัพย์ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีที่คุณเสียชีวิตซึ่งสามารถแก้ไขได้โดยใช้วิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้ การสร้างบัญชีการเกษียณอายุแยกต่างหากสำหรับผู้รับประโยชน์แต่ละราย ดังนั้นการกุศลของการขาดชีวิตจะไม่ส่งผลกระทบต่อผู้รับประโยชน์คนอื่น ๆ ของคุณ

• องค์กรการกุศลจะรับเงินส่วนหนึ่งของทรัพย์สินที่ได้รับมาก่อนวันที่ 30 กันยายนของปีถัดจากปีที่คุณเสียชีวิต ภายใต้กฎนี้ผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแจกจ่ายเต็มจำนวนภายในวันที่ 30 กันยายนจะไม่ได้รับการพิจารณาเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาอายุขัยที่ส่งผลกระทบต่อตัวเลือกการกระจาย
• ดู: ต้องการฝากเงินกับครอบครัวของคุณหรือไม่? ถ้าคุณบริจาคสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของคุณให้กับองค์กรการกุศลในช่วงอายุการใช้งานของคุณจำนวนเงินจะถือเป็นรายได้จากบัญชีเกษียณของคุณและจะถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาสำหรับคุณ ซึ่งหมายความว่าคุณอาจเป็นหนี้ภาษีจำนวน ในทางเทคนิคกฎนี้ใช้กับ Roth IRA เนื่องจากคุณจะต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินเหล่านั้นไปแล้วเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาถูกแปลงหรือเมื่อพวกเขาบริจาคให้ Roth IRA

ในขณะที่รายได้ที่เกิดจาก gifting สินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุการกุศลให้กับองค์กรการกุศลสามารถหักล้างโดยการหักเงินที่ได้รับอนุญาตสำหรับของขวัญการกุศลข้อ จำกัด ในการหักลดหย่อนอาจทำให้คุณไม่ได้รับการหักเงินเต็มจำนวนทั้งหมดที่มีพรสวรรค์สำหรับปี

แทนที่จะให้ของขวัญในระยะเวลาหนึ่งปีคุณอาจต้องการพิจารณาให้ของขวัญเล็ก ๆ น้อย ๆ ในแต่ละปีและปล่อยให้จำนวนเงินที่สะสมไว้สำหรับองค์กรการกุศลที่ได้รับมรดกหลังจากที่คุณเสียชีวิต การจัดเรียงนี้เหมาะสำหรับการแจกจ่ายที่ต้องทำจากบัญชีการเกษียณอายุของคุณต่อไปเช่นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
การยกให้ตาย - สินทรัพย์เพื่อการเกษียณเทียบกับสินทรัพย์ที่ไม่ได้เป็นผู้เกษียณอายุ

หากคุณมีทรัพย์สินที่เกษียณอายุและไม่มีการเกษียณอายุในทรัพย์ของคุณอาจเป็นประโยชน์มากสำหรับการที่องค์กรการกุศลได้รับมรดกทรัพย์สินการเกษียณอายุและทายาทของคุณที่จะได้รับมรดก สินทรัพย์ที่ไม่ใช่การเกษียณอายุเนื่องจากสินทรัพย์ที่ไม่ใช่การเกษียณอายุอาจถูกหักภาษีอยู่แล้ว ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้าองค์กรการกุศลจะไม่ต้องเสียภาษีจำนวนเงินที่ได้รับมาในขณะที่ทายาทของคุณอาจเป็นหนี้ภาษีทรัพย์สินที่พวกเขาได้รับจากการเกษียณอายุ นอกจากนี้สินทรัพย์ที่ไม่ใช่การเกษียณอายุซึ่งสืบทอดมาจากทายาทอาจมีสิทธิ์ได้รับการรักษาขั้นพื้นฐาน

ความเชื่อถือกับการกุศล

บทบัญญัติเป็นผู้รับประโยชน์ หากคุณต้องการให้บทบัญญัติสำหรับทายาทของคุณที่จะได้รับกระแสรายได้จากสินทรัพย์การเกษียณอายุของคุณหลังจากที่คุณตายและเพื่อความสมดุลที่จะจ่ายให้กับองค์กรการกุศล, คุณอาจต้องการหารือเกี่ยวกับการกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์แบบอื่นร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเช่นความน่าเชื่อถือที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จะยุติได้ (QTIP) หรือความไว้วางใจที่เหลือจากการกุศล (CRT) ภายใต้ QTIP รายได้จะจ่ายให้กับคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดของคุณและคงเหลือไว้ที่การเสียชีวิตของคู่สมรสที่จ่ายให้กับองค์กรการกุศล ภายใต้ CRT บุคคลที่กำหนดจะได้รับเงินคงที่จากสินทรัพย์ในแต่ละปีและยอดเงินจะจ่ายให้กับองค์กรการกุศลเมื่อบุคคลตาย จำไว้ว่านี่คือมุมมองที่สูงเกินไปของ QTIPs และ CRTsต้องใช้การวางแผนอย่างรอบคอบในการพิจารณาว่าควรให้ผู้รับความไว้วางใจเป็นผู้รับประโยชน์จากบัญชีเกษียณของคุณหรือไม่ หากคุณตัดสินใจที่จะกำหนดประเภทของความไว้วางใจใด ๆ เป็นผู้รับประโยชน์จากบัญชีการเกษียณอายุของคุณให้แน่ใจว่าได้ปรึกษากับทนายความการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีอำนาจหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอย่างแรก

ดู: ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ใน 7 อันดับแรก บทสรุป เมื่อกล่าวถึงกฎที่ใช้บังคับกับการยกทรัพย์สินเกษียณให้กับองค์กรการกุศลและประเด็นที่ควรพิจารณา หากคุณกำลังคิดที่จะทำของขวัญดังกล่าวโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ นอกจากนี้เพื่อให้แน่ใจว่าองค์กรการกุศลจะใช้เงินอย่างเหมาะสมแล้วคุณจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าองค์กรการกุศลเป็นองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการเสียภาษี

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณควรช่วยให้คุณพิจารณาว่าจะให้ของขวัญทรัพย์สินของคุณแก่องค์กรการกุศลหรือไม่ว่าคุณควรกำหนดองค์กรการกุศลให้เป็นผู้รับประโยชน์ของคุณหรือไม่ - สินทรัพย์เพื่อการกุศล