ยุทธศาสตร์การวางแผนที่ดินร่วมกันสำหรับคู่สมรสคือการที่คู่สมรสแต่ละคนจะละทิ้งทรัพย์สินทั้งหมดของตนเพื่อใช้ประโยชน์จากการหักสมรสที่ไม่ จำกัด การทำเช่นนี้จะช่วยลดขนาดของผู้ตายและลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้ทันที อย่างไรก็ตามนั่นหมายความว่าผู้ที่ตายแล้วจะพลาดการใช้ประโยชน์ที่ได้รับยกเว้นของพวกเขา

นอกจากนี้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดอาจไม่จำเป็นต้องมีเงินที่สืบทอดมาเพื่อสนับสนุนวิถีชีวิตของเขา แต่สินทรัพย์ของผู้ครอบครองจะรวมอยู่ในทรัพย์สมบัติของผู้รอดชีวิตในช่วงเวลาที่รอดตาย ต่อไปนี้เป็นวิธีการปฏิเสธความรับผิดชอบที่มีคุณภาพและสิ่งที่คุณต้องคำนึงถึงเมื่อปฏิเสธมรดก:

<1>>

การปฏิเสธความรับผิดชอบที่ผ่านการรับรอง

หากบุคคลใดไม่ได้จัดตั้ง trust ก่อนที่จะเสียชีวิตการปฏิเสธความรับผิดชอบที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะเป็นประโยชน์ ช่วยให้ผู้รับประโยชน์ปฏิเสธที่จะยอมรับบางส่วนหรือทั้งหมดของสินทรัพย์มากกว่าที่จะได้รับ ผ่านสินทรัพย์ของผู้รับประโยชน์คนแรก (คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอด) และใช้สิทธิยกเว้นผู้ถือครองผู้ครอบครองอสังหาริมทรัพย์รายแรก

สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีการปฏิเสธสินทรัพย์เป็นเช่นเดียวกับที่ไม่เคยเป็นเจ้าของ นั่นเป็นเหตุผลที่สิ่งสำคัญคือต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ชัดเจนของข้อจำกัดความรับผิดชอบที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากผู้รับประโยชน์รายแรกไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ทรัพย์สินที่เป็นปัญหาจะถือว่าเป็นทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เขาหรือเธอได้มอบให้เป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีแก่ผู้รับประโยชน์รายถัดไปตามสาย

ตาม IRS บุคคลที่ปฏิเสธเนื้อหาต้องเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้เพื่อใช้ข้อจำกัดความรับผิดชอบ:

การปฏิเสธความรับผิดในหนังสือ

• ปฏิเสธเนื้อหาภายในเก้าเดือนหลังจากการตายของเจ้าของเดิมของสินทรัพย์ (ในกรณีที่ผู้รับประโยชน์รายย่อยประสงค์จะสละสิทธิการปฏิเสธไม่สามารถดำเนินการได้จนกว่า หลังจากผู้เยาว์ถึงอายุครองส่วนใหญ่)
• บุคคลที่ปฏิเสธไม่อาจได้รับประโยชน์จากเงินที่ได้จากการได้รับการปฏิเสธ
• บุคคลที่ปฏิเสธไม่สามารถมีทรัพย์สินได้โดยอ้อมผ่านทางเขาหรือเธอ
• โปรดจำไว้ว่าคำปฏิเสธ ไม่สามารถเพิกถอนได้ บุคคลที่ปฏิเสธคุณสมบัตินี้จะไม่สามารถกลับมาได้ในภายหลังหลังจากที่ธุรกิจหรือตลาดหุ้นล้มเหลวตัวอย่างเช่นและเรียกคืนสินทรัพย์เหล่านั้น

อะไรจะกลายเป็นของสินทรัพย์?

บุคคลที่ไม่รับผิดชอบต่อทรัพย์สินจะไม่สามารถเลือกว่าใครจะเป็นคนต่อไปเพื่อรับทรัพย์สินที่ถูกปฏิเสธ สินทรัพย์จะส่งต่อไปยังผู้รับประโยชน์เช่นเดียวกับผู้รับประโยชน์คนแรกเสียชีวิต ในกรณีของการเสียชีวิตในลำไส้กฎหมายของรัฐจะเป็นตัวกำหนดผู้รับผลประโยชน์ต่อไป

ข้อดีพิเศษสำหรับทายาท IRA ผู้ที่ได้รับมรดก IRA ในที่สุดจะต้องนำเงินที่มีอยู่ใน IRA ออกไปไม่เกินเวลาที่ได้รับอนุญาตตาม ตารางอายุขัยของผู้รับประโยชน์ของ IRS ที่แสดงไว้ในสิ่งพิมพ์ 590 ภาคผนวก C ตารางที่ 1ภาษีเงินได้สำหรับสินทรัพย์ที่ได้รับจาก IRA ที่สืบทอดมาจะครบกำหนดในแต่ละการแจกจ่าย ก่อนที่ผู้รับประโยชน์จะนำทรัพย์สินออกจาก IRA เขาควรจะพิจารณาว่าเนื้อหาของ IRA อาจเติบโตได้อย่างไรหากเยาวชนที่อายุน้อยกว่าเช่นเด็กหรือหลานได้รับบัญชี ตัวอย่างเช่นผู้รับประโยชน์ 60 ปีจะต้องเลิกกิจการ IRA ภายใน 25 ปี 2 ปี แต่หากผู้รับประโยชน์ปฏิเสธบัญชีและหลานวัย 20 ปีเป็นผู้รับประโยชน์โดยบังเอิญเงินจะยังคงอยู่ใน IRA เป็นเวลา 63 ปี เกือบสี่สิบปีของการเจริญเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีเพิ่มเติม นอกจากนี้หลานอาจอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ต่ำกว่าผู้รับประโยชน์เดิม

อย่างไรก็ตามหากคุณมี IRA และคุณต้องการให้ผู้รับประโยชน์รายแรกของคุณเพิ่มความยืดหยุ่นเมื่อได้รับมรดก IRA คุณต้องวางแผนล่วงหน้า คุณควรถามตัวเองสองคำถามต่อไปนี้:

คุณมีเจตจำนงในปัจจุบันหรือไม่?

คุณหรือทนายของคุณรวมผู้รับประโยชน์ในความประสงค์ของคุณหรือไม่?

ในการตอบคำถามเหล่านี้คุณจะต้องค้นหาความประสงค์ของคุณและตรวจสอบเนื้อหาของตนอีกครั้ง นอกจากนี้อย่าลืมแบบฟอร์ม IRA beneficiary ที่คุณกรอกเมื่อคุณเปิดไอราของคุณ แบบฟอร์มมีช่องว่างสำหรับคุณเพื่อตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ IRA หลักและที่อาจเกิดขึ้น ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อยืนยันว่าพวกเขามีข้อมูลที่ถูกต้องหรือตรวจสอบทนายความของคุณในนามของคุณ เป็นสิ่งสำคัญในการอัปเดตแบบฟอร์ม IRA beneficiary ของคุณเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นในครอบครัวหรือสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณ (เช่นความตายของผู้รับประโยชน์) (999)

1. การออกจากรายได้
2. คุณสามารถใช้ความไว้วางใจที่ปฏิเสธได้เพื่อให้แน่ใจว่าผู้รับประโยชน์ของคุณจะมีรายได้จากทรัพย์สินที่ถูกปฏิเสธ อย่างไรก็ตามความไว้วางใจจะต้องมีขึ้นในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ สินทรัพย์ที่มีจำนวนเทียบเท่าที่ได้รับการยกเว้นของคุณสามารถโอนไปยัง trust หลังจากการตายของคุณ โดยปกติคู่สมรสที่รอดตายจะเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์จากรายได้ แต่เขาหรือเธอไม่สามารถถอนเงินได้ หลังจากการเสียชีวิตของเขาสินทรัพย์ความไว้วางใจมักจะส่งผ่านไปยังผู้รับประโยชน์รายถัดไปซึ่งจะหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางไปพร้อม ๆ กัน

เหตุผลอื่น ๆ ในการปฏิเสธ นอกเหนือจากการลดภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางมีเหตุผลอีกหลายประการที่ทำให้ผู้รับประโยชน์อาจต้องการปฏิเสธทรัพย์สินที่สืบทอด: เพื่อหลีกเลี่ยงการได้รับทรัพย์สินที่ไม่พึงประสงค์จริงเช่นการกัดเซาะ สถานที่ให้บริการริมชายหาดหรืออสังหาริมทรัพย์ที่มีภาษีอสังหาริมทรัพย์สูงซึ่งอาจใช้เวลานานในการขาย

เพื่อหลีกเลี่ยงการให้ทรัพย์สินแก่เจ้าหนี้ในกรณีที่ผู้รับประโยชน์รายแรกมีส่วนเกี่ยวข้องในคดีหรือการดำเนินการล้มละลาย

เพื่อประโยชน์ของสมาชิกในครอบครัวคนอื่น ตัวอย่างเช่นเด็กวัยเรียนวัยเรียนที่สามารถใช้รถที่สืบทอดได้

เพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ด้านภาษีที่ต่ำกว่า

ข้อ จำกัด ด้านล่าง

• การปฏิเสธความรับผิดสามารถทำให้ผู้รอดชีวิตของคุณมีความยืดหยุ่นในการรับมือกับการเลื่อนลอยได้ จำนวนเงินที่เท่ากัน, กฎหมายภาษี, ความต้องการของครอบครัวและมูลค่าสุทธิ นอกจากนี้ยังเป็นวิธีการวางแผนที่ดินหลังการชันสูตรที่ช่วยให้คุณควบคุมได้ว่าใครจะลงเอยด้วยสินทรัพย์ของคุณในที่สุดเมื่อดำเนินการอย่างถูกต้องข้อจำกัดความรับผิดชอบที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถช่วยประหยัดภาษีในครอบครัวได้หลายร้อยหลายพันดอลลาร์ เช่นเดียวกับการตัดสินใจในการวางแผนทางการเงินใด ๆ ที่ดีที่สุดคือขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญที่เชี่ยวชาญในด้านนี้เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่อาจทำให้เกิดการประหารชีวิตได้ (ดูเพิ่มเติมที่:
• เตรียมพร้อมสำหรับการออกภาษีเอสเตท)