เมื่อคุณซื้อเงินปีที่มีการผ่อนผันการชำระเงินคุณต้องระบุชื่อบุคคลที่สาม: เจ้าของเจ้าของรายปีและผู้รับประโยชน์ เจ้าของทำการลงทุนครั้งแรกตัดสินใจว่าจะเริ่มใช้รายได้เมื่อใดและสามารถเปลี่ยนการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ได้ตามต้องการ ชีวิตผู้ตกเป็นเหยื่อของปีเงินเป็นมาตรการที่ใช้ในการกำหนดผลประโยชน์ที่จะต้องจ่ายตามสัญญา ผู้รับประโยชน์ตามชื่อมีสิทธิได้รับเงินงวดเมื่อเจ้าของสัญญาเงินรายปีเสียชีวิต โดยทั่วไปแล้วเจ้าของและบุคคลที่มีรายได้เป็นบุคคลเดียวกัน - เมื่อไม่ได้เป็นบุคคลเดียวกันสิ่งต่างๆอาจเกิดขึ้นได้เมื่อหนึ่งในนั้นเสียชีวิตและผู้รับประโยชน์สามารถถูกเรียกเก็บเงินภาษีรายใหญ่หากไม่เข้าใจกฎ ในบทความนี้เราจะพูดถึงสถานการณ์บางอย่างที่อาจเกิดขึ้นเมื่อเจ้าของเงินทดรองหรือผู้รับเงินปีจะเสียชีวิตและจัดเตรียมขั้นตอนต่างๆที่แต่ละฝ่ายสามารถดำเนินการเพื่อปกป้องทรัพย์สินของตนและลดภาระภาษี

(ไม่ได้อยู่ในแผน IRA หรือโครงการเกษียณอายุอื่น ๆ ) ไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการเพิ่มขึ้นอย่างมากในการจัดหาพื้นฐานตาม (1) รหัสภาษีตามที่อาจมีกับเนื้อหาอื่นที่คุณทิ้งไว้ ดังนั้นพวกเขาจะเป็นหนี้ภาษีรายได้ทั่วไปจากผลกำไรทั้งหมดในบัญชี อย่างไรก็ตามหากมีการชำระเงินต้นเป็นงวดส่วนหนึ่งของการชำระเงินรายปีแต่ละงวดจะถือว่าเป็นการคืนเงินต้นโดยไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งคำนวณโดยการคำนวณอัตราส่วนการยกเว้นและสามารถกระจายภาระหนี้สินทางภาษีออกไปได้อีกต่อไป (อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเป็นมรดกโดยดูที่

การปฏิเสธการรับมรดก

และ
การจัดจำหน่ายและประโยชน์ของการประกันชีวิต .) ผู้ถือครองคู่สมรส คู่สมรสผู้รับประโยชน์: คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดที่ได้รับเงินปีจะถือว่าเป็นเจ้าของรายใหม่ นี้จะช่วยให้คู่สมรสของคุณจะใช้สถานที่ของคุณและดำเนินการต่อเพื่อเลื่อนภาษีรายได้จนกว่าเขาหรือเธอตาย

ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ได้รับพิธีสงฆ์:

ไม่เหมือนคู่สมรสผู้รับประโยชน์ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่ถือว่าเป็นเจ้าของเพียงอย่างเดียว เป็นผู้รับประโยชน์พวกเขาจะต้องได้รับผลประโยชน์ภายในห้าปี อย่างไรก็ตามพวกเขาสามารถ annuitize สัญญาภายใน 60 วันหลังจากที่คุณเสียชีวิตแทนการรับเงินก้อน การชำระเงินต้องเริ่มต้นไม่เกินหนึ่งปีหลังจากที่คุณเสียชีวิต
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ดูที่ ปรับปรุงผู้รับผลประโยชน์

, ความสำคัญของวันที่ 30 กันยายนสำหรับผู้รับประโยชน์หลายราย

การกำหนดลักษณะรับผลประโยชน์ที่เป็นปัญหา - ส่วนหนึ่ง ส่วน ส่วน ส่วน <2> . > 930> O

nnuity:
คุณและคู่สมรสของคุณอาจร่วมกันเป็นเจ้าของสัญญาเงินรายปีนี้อาจได้รับการทำเพื่อวัตถุประสงค์ในการวางแผน Medicaid ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเข้าบ้านพักคนชราคนอื่น ๆ อาจจะทำสัญญากับคู่สมรสตามอายุขัยของคู่สมรสที่บ้าน นี้จะทำให้สินทรัพย์ได้รับการยกเว้นสำหรับการพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ Medicaid (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดตรวจสอบ Medicaid Versus LTC Insurance .) อย่างไรก็ตามหากคุณเสียชีวิตก่อนที่จะทำสัญญาฉบับใหม่อาจมีปัญหาเนื่องจาก IRS ต้องการให้ผู้รับประโยชน์ดำเนินการตามที่ระบุไว้ใน ส่วนก่อนหน้านี้เมื่อความตายของเจ้าของร่วมรายแรก ดังนั้นผู้ได้รับผลประโยชน์จะต้องเสียภาษีในขณะที่เจ้าของร่วมที่รอดตายจะเสียเงิน เจ้าของกิจการรายเก่าและผู้รับประโยชน์เป็นคนที่แตกต่างกัน มีที่ปรึกษาที่แนะนำว่าเจ้าของเงินรายปีจะตั้งชื่อบุคคลที่อายุน้อยกว่าเป็นผู้รับเงินปี นี้จะขยายการชำระเงินและหนี้สินภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องเป็นเวลานาน อย่างไรก็ตามหากผู้รับเงินปีเกิดเสียชีวิตก่อนเจ้าของผู้รับประโยชน์ต้องนำเงินออก ในฐานะสมมุติฐานสมมติว่าสามีเป็นเจ้าของเงินงวดนั้นบุตรชายของเขาเป็นผู้ที่ได้เงินปีและภรรยาของเขาเป็นผู้รับประโยชน์ ถ้าลูกชายเสียชีวิตภรรยาของเจ้าของ (แม่) จะต้องดำเนินการและจ่ายภาษีเงินได้เช่นเดียวกับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสคนอื่น ในทางกลับกันถ้าสามีตายก่อนภรรยาจะก้าวเข้ามาในรองเท้าของเขาและดำเนินการเลื่อนการชำระภาษีเป็นประจำทุกปี ถ้าเธอแต่งงานใหม่ก็สามารถตั้งชื่อให้คู่สมรสคนใหม่ของเธอเป็นผู้รับประโยชน์ได้ เมื่อถึงแก่ความตายสามีใหม่ของเธอสามารถก้าวเข้าสู่รองเท้าของเธอและดำเนินการเลื่อนการเสียภาษี T เขา N เมื่อ A ผู้ nnuitant

O

wner N

ต่อ N

เมื่อ -

enefic i ary: ในการปรับเปลี่ยนตัวอย่างข้างต้นสมมุติว่าสามีระบุว่าพี่สาวของเขาเป็นผู้รับประโยชน์และรักษาลูกชายไว้ เป็นผู้รับเงินปี ในกรณีนี้เมื่อสามีตายน้องสาวของเขาต้องถอนเงินออกไปเช่นเดียวกับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสคนอื่น ๆ ที่ต้องทำ ( การเลือกการจ่ายเงินเมื่ออายุของคุณ .) สิ่งที่คุณควรทำ ในฐานะเจ้าของ: นักลงทุนควรเก็บบันทึกข้อมูลจำนวนเงินเอาไว้อย่างถูกต้องเป็นประจำทุกปี นอกจากนี้โปรดตรวจสอบเพื่อดูว่าใครชื่อว่าเจ้าของรายได้และผู้รับประโยชน์ ทบทวนเรื่องค่างวดของคุณเพื่อตีความบทบัญญัติการจัดจำหน่ายของผู้รับประโยชน์ คุณอาจพบว่ามีการจ่ายค่าเสียหายเมื่อการตายของเจ้าของที่ไม่ได้เป็นผู้รับเงินปี แต่ไม่ถึงแก่ความตายของผู้ตกเป็นเหยื่อ หรืออาจมีการสละสิทธิ์ในการยอมจำนนเมื่อผู้จ่ายเงินปี แต่ไม่ใช่เจ้าของเข้าโรงพยาบาล การเป็นผู้รับประโยชน์: หากคุณได้รับเงินรายปีมาแล้วให้สอบถาม บริษัท เงินรายปีเพื่อคำนวณการชำระเงินที่คุณอาจได้รับภายใต้ ตัวเลือกการชำระเงินแบบต่างๆเช่นตัวเลือกอายุการใช้งาน 20 ปีและ 10 ปี ให้พวกเขาระบุอัตราส่วนการยกเว้นเพื่อให้คุณสามารถระบุผลกระทบหลังภาษีได้ จากนั้นเปรียบเทียบค่านี้เพื่อรับเงินก้อน นอกจากนี้อย่าลืมว่าหากมีการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางคุณสามารถเรียกร้องการหักภาษีเงินได้สำหรับจำนวนภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นส่วนหนึ่งของการหักเงินรายปีในตารางก. ด้านล่าง สำหรับเจ้าของเจ้าของรายปีและผู้รับประโยชน์เหมือนกันการทราบตัวเลือกและข้อมูลที่ได้รับทราบเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงความประหลาดใจทางการเงินที่ไม่พึงประสงค์และค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น อ่านเพิ่มเติมได้ที่ การปฏิเสธการสืบทอด และ

การเริ่มต้นโครงการอสังหาริมทรัพย์ของคุณ