การสร้างผลงานสร้างความมั่งคั่งอย่างประสบผลสำเร็จไม่ใช่เพียงแค่การเลือกลงทุนที่เหมาะสมเท่านั้น นักลงทุนสมาร์ทยังให้ความสำคัญกับผลกำไรและขาดทุนที่ส่งผลกระทบต่อกำไรของพวกเขาที่เกี่ยวกับภาษี

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีอาจเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์สำหรับการจัดการภาระภาษีในระยะสั้นและระยะยาว การรวมกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) เข้าสู่กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีมีข้อดีบางอย่างที่อาจเป็นประโยชน์ต่อนักลงทุน (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ ประวัติโดยย่อของกองทุนที่มีการซื้อขายแลกเปลี่ยน .)

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีอธิบาย

เพื่อให้เข้าใจว่าข้อดีของการเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีเป็นเรื่องสำคัญอันดับแรกต้องระวังว่าผลกำไรจากการลงทุนต้องเสียภาษีอย่างไร

ภาษีกำไรจากเงินทุนของรัฐบาลกลางจะมีผลบังคับเมื่อคุณขายสินทรัพย์เพื่อหาผลกำไร อัตราการเพิ่มทุนระยะสั้นมีผลต่อเมื่อคุณถือเงินลงทุนไม่ถึงหนึ่งปี กำไรระยะสั้นจะถูกหักภาษี ณ วันที่อัตราภาษีเงินได้โดยมีอัตราสูงสุดสำหรับนักลงทุนรายใหญ่ที่มีรายได้อยู่ที่ 39.6%

ภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวสำหรับการลงทุนที่ถือไว้นานกว่าหนึ่งปี ในปี พ.ศ. 2558 อัตรานี้กำหนดไว้ที่ 0%, 15% หรือ 20% โดยอิงจากการจัดเก็บภาษีของนักลงทุนรายย่อย

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเป็นกลยุทธ์ที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้นักลงทุนสามารถชดเชยผลกำไรที่สูญเสียเพื่อลดผลกระทบทางภาษี การสูญเสียหมายถึงการขายสินทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่าและซื้อคืนหลังจากผ่านไป 30 วัน

ในระหว่างนี้คุณจะใช้เงินที่ได้รับจากการขายเพื่อซื้อการลงทุนที่คล้ายคลึงกัน ผลประกอบการคือคุณสามารถรักษาตำแหน่งเดียวกันในพอร์ตโฟลิโอของคุณได้ในขณะที่สร้างการประหยัดภาษีโดยการหักขาดทุนจากผลกำไรของคุณสำหรับปี

กฎการขายล้าง

กฎการขายเพื่อล้างเสื้อผ้าจะชี้ให้เห็นเมื่อสามารถเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีได้ โดยเฉพาะเมื่อคุณขายหลักประกันที่ขาดทุนคุณจะไม่สามารถซื้อหลักประกันที่เหมือนกันเพื่อแทนที่ภายใน 30 วันก่อนการขายและ 30 วันหลังจากเสร็จสิ้น หากคุณพยายามที่จะรวมการสูญเสียในการจัดเก็บภาษีของคุณ IRS จะไม่อนุญาตและคุณจะไม่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีใด ๆ จากการขาย

IRS ไม่มีคำจำกัดความที่ชัดเจนของสิ่งที่ถือว่าเป็นการรักษาความปลอดภัยเหมือนกันอย่างมากดังนั้นการนำกฎนี้มาใช้เป็นเรื่องยุ่งยาก โดยทั่วไปหุ้นที่เสนอโดย บริษัท อื่นจะไม่ตกอยู่ในหมวดนี้ มีข้อยกเว้นอย่างไรก็ตามหากคุณขายและซื้อหุ้นคืนจาก บริษัท เดียวกันหลังจากผ่านการปรับโครงสร้างแล้ว

การสูญเสียการเก็บเกี่ยวด้วย ETFs

เช่นเดียวกับกองทุนรวมกองทุนที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์รวมถึงหลักทรัพย์ที่หลากหลายซึ่งอาจรวมถึงหุ้นพันธบัตรและสินค้าโภคภัณฑ์ ETFs มักติดตามดัชนีเฉพาะเช่นดัชนี NASDAQ หรือ Standard and Poor's 500ความแตกต่างหลักระหว่างกองทุนรวมและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนอยู่ในความจริงที่ว่าอีทีเอฟมีการซื้อขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์อย่างแข็งขัน

กองทุนที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์มีข้อดีเมื่อเทียบกับการเสียภาษีเนื่องจากทำให้นักลงทุนหลีกเลี่ยงกฎการขายซักเมื่อขายหลักทรัพย์ เนื่องจากอีทีเอฟสามารถติดตามส่วนแบ่งตลาดได้กว้างขึ้นจึงเป็นไปได้ที่จะใช้กลยุทธ์เหล่านี้เพื่อต่อต้านการสูญเสียโดยไม่ต้องเข้าสู่ดินแดนเดียวกัน

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคุณขายหุ้น 500 ไบต์เทคโนโลยีชีวภาพที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่าขาดทุน แต่คุณต้องการที่จะรักษาระดับของสินทรัพย์ประเภทเดียวกันไว้ในผลงานของคุณ การใช้เงินที่ได้รับจากการขายเพื่อลงทุนใน ETF ที่ติดตามภาคเทคโนโลยีชีวภาพที่มีขนาดใหญ่อาจเป็นไปได้ที่จะรักษาความหลากหลายของสินทรัพย์โดยไม่ละเมิดกฎการขายน้ำล้าง

คุณสามารถใช้ ETF แทนกองทุนรวมหรือ ETF อื่น ๆ ได้ตราบเท่าที่ยังไม่เหมือนกัน หากคุณไม่แน่ใจว่า ETF ใดที่คล้ายกันมากเกินไปคุณสามารถดูดัชนีของคำแนะนำได้ ถ้าอีทีเอฟที่คุณกำลังขายอยู่และอีทีเอฟคุณกำลังคิดที่จะซื้อดัชนีทั้งสองแบบนี้บ่งชี้ว่า IRS อาจเห็นว่าหลักทรัพย์มีความคล้ายคลึงกันมากเกินไป

นอกเหนือจากประโยชน์ของตนในการเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีแล้ว ETF จะเป็นประโยชน์มากกว่าหุ้นและกองทุนรวมเมื่อเทียบกับต้นทุน เกี่ยวกับค่าธรรมเนียมเงินที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์มักจะเป็นตัวเลือกที่ไม่แพง นอกจากนี้ยังมีประสิทธิภาพในการเก็บภาษีมากขึ้นโดยทั่วไปเนื่องจากพวกเขาไม่ได้ทำกำไรจากการกระจายกำไรบ่อยเท่า ๆ กับหลักทรัพย์อื่น ๆ จากมุมมองด้านภาษีการใช้ ETF เพื่อหาผลขาดทุนทำได้ดีที่สุดเมื่อคุณพยายามหลีกเลี่ยงการเพิ่มทุนระยะสั้น ตั้งแต่อัตราสูงกว่าภาษีกำไรในระยะยาว มีข้อแม้ประการหนึ่งคือถ้าคุณวางแผนที่จะซื้อหุ้นคืนเดียวกันในภายหลัง การทำเช่นนั้นจะส่งผลให้เกิดพื้นฐานทางภาษีที่ต่ำกว่าและหากคุณขายหลักทรัพย์ในราคาที่สูงกว่าลงกำไรที่คุณได้รับจะถือว่าเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษี

เช่นเดียวกันหาก ETF ที่คุณซื้อขึ้นไปในขณะที่คุณถือครองไว้ หากคุณตัดสินใจที่จะขายออกและใช้เงินลงทุนในการรักษาความปลอดภัยเดิมอีกครั้งซึ่งจะสร้างผลกำไรระยะสั้นได้ ท้ายที่สุดคุณจะเลื่อนความรับผิดทางภาษีของคุณแทนที่จะลดลง

ข้อ จำกัด ในการเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษี

มีแนวทางบางอย่างที่นักลงทุนต้องคำนึงถึงเมื่อพยายามเก็บเกี่ยวผลขาดทุนเพื่อการเสียภาษี ประการแรกการเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีจะใช้กับสินทรัพย์ที่ซื้อและขายภายในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ไม่สามารถเก็บเกี่ยวผลขาดทุนใน Roth หรือ IRA แบบดั้งเดิมซึ่งมีหนทางออมเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีและรอการตัดบัญชีสำหรับการลงทุน

ข้อ จำกัด ที่สองเกี่ยวข้องกับจำนวนรายได้ปกติที่สามารถอ้างได้ว่าเป็นการสูญเสียในปีภาษีเดียวเมื่อไม่มีการรับรู้การเพิ่มทุน ในปีพ. ศ. 2558 ขีด จำกัด จะถูก จำกัด สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งเป็นบุคคลธรรมดาที่ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากอยู่ที่ 3 000 เหรียญหรือ 1 เหรียญสหรัฐหากการสูญเสียเกินขีด จำกัด $ 3 000 ความแตกต่างสามารถถือเอาไปได้ในปีภาษีในอนาคต

กรมสรรพากรยังกำหนดให้คุณต้องชดเชยผลกำไรที่มีผลขาดทุนประเภทเดียวกันก่อนเช่น i. อี ระยะสั้นระยะสั้นและระยะยาวเป็นระยะยาว หากคุณมีผลขาดทุนเกินกว่ากำไรคุณสามารถใช้ความแตกต่างกับกำไรประเภทอื่นในสถานการณ์นั้นได้

การสรุปผลขาดทุน

การสูญเสียการเก็บเกี่ยวด้วย ETF อาจเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการลดหรือชะลอการเสียภาษีจากกำไรจากเงินทุน สิ่งที่สำคัญที่สุดที่ต้องคำนึงถึงกับกลยุทธ์นี้คือการปฏิบัติตามกฎการขายซักอย่างถูกต้อง นักลงทุนต้องระมัดระวังในการเลือกกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนเพื่อให้มั่นใจว่าการสูญเสียภาษีของพวกเขาประสบความสำเร็จในการเก็บเกี่ยว