529 แผนการออมเพื่อการออมของวิทยาลัยที่ตั้งชื่อไว้สำหรับส่วนของรหัส IRS (Internal Revenue Service) ที่กำหนดแผนเป็นวิธีการประหยัดค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับอุดมศึกษาของประเทศหนึ่ง แผนการสอนที่มีคุณภาพเหล่านี้ช่วยให้สามารถถอนเงินรายได้ของรัฐบาลกลางและการหักภาษีที่เป็นไปได้ทำให้กลายเป็นหนึ่งในทางเลือกที่ดีสำหรับครอบครัวที่ต้องเผชิญกับต้นทุนที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของวิทยาลัย

สำหรับปีการศึกษา 2015-2016 คาดว่าค่าใช้จ่ายในการเรียนปีหนึ่งของวิทยาลัยในราคากลางสำหรับนักเรียนในรัฐจะอยู่ที่ประมาณ 24,000 เหรียญสหรัฐฯปีที่เป็นส่วนตัว โรงเรียนมีค่าเฉลี่ยเกือบสองเท่า สำหรับนักเรียนที่เข้าเรียนในโรงเรียนที่ไม่ได้อยู่ในรัฐค่าใช้จ่ายจะเพิ่มมากยิ่งขึ้น ดังนั้นจึงเป็นหน้าที่ของครอบครัวที่จะพยายามที่จะช่วยให้มากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในอนาคตของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่สูงขึ้น

หนึ่งในประโยชน์หลักอื่น ๆ ของ 529 แผนคือข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมที่มีขนาดใหญ่ของพวกเขา แต่ละรัฐดำเนินแผน 529 ของตนเองและทำตามกฎของตัวเองสำหรับแผนดังนั้นระดับผลงานสูงสุดจะแตกต่างกันไปในแต่ละแผน โดยทั่วไปแล้วข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมสูงพอที่นักลงทุนส่วนใหญ่จะไม่ต้องกังวลกับการกดปุ่มเพดาน แต่บุคคลที่กำลังเข้าร่วมการศึกษาในมหาวิทยาลัยเอกชนหรือโรงเรียน Ivy League อาจพบว่าตัวเองต้องการประหยัดเงินเป็นจำนวนมากเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียน

กฎของการกำหนดวงเงินสนับสนุน 529 ราย

เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นแผน 529 ภายใต้กฎของรัฐบาลกลางการวางแผนยอดคงเหลือจะต้องไม่เกินค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองของผู้รับประโยชน์ แนวทางที่ยอมรับกันโดยทั่วไปคือข้อ จำกัด นี้ประกอบด้วยค่าเล่าเรียนห้องพักและค่าอาหาร 5 ปีที่วิทยาลัยที่แพงที่สุดในสหรัฐอเมริกา

แนวทางนี้ทำให้วงเงินการลงทุนมีขนาดใหญ่มากแม้ว่ารัฐทุกรัฐจะสามารถตีความได้ว่าค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองห้าปีหมายถึงอะไร ดังนั้นรัฐแต่ละรัฐมีขอบเขตการให้ข้อมูลที่แตกต่างกัน ผู้มีศักยภาพควรตรวจสอบกับรัฐเพื่อกำหนดจำนวนเงินลงทุนสูงสุด

ขีด จำกัด ของรัฐที่เฉพาะเจาะจง 529

แผน 529 ของรัฐทุกแห่งอนุญาตให้มีการบริจาคสูงสุดไม่น้อยกว่า 200,000 เหรียญต่อผู้รับประโยชน์ มิชิแกนมิสซิสซิปปีและเทนเนสซีมียอดคงเหลือต่ำสุดอยู่ที่ 235,200 ดอลลาร์ในขณะที่รัฐเช่นวิสคอนซินโอไฮโอและเพนซิลเวเนียอนุญาตการบริจาคเข้าบัญชีที่มียอดคงเหลือเกินกว่า 400,000 เหรียญบุคคลทั่วไปสามารถมีส่วนร่วมกับบัญชี 529 จนกว่ายอดเงินทั้งหมดจะถึงยอดสูงสุด . เมื่อถึงจุดนี้การบริจาคใด ๆ ที่ทำกับบัญชีจะไม่ได้รับการยอมรับและจะถูกส่งคืนให้กับผู้ลงทุน

วงเงินการบริจาคเหล่านี้มีผลกับผู้รับประโยชน์แต่ละรายตัวอย่างเช่นในมลรัฐมิชิแกนซึ่งมีวงเงินสูงสุด 200,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯคุณจะไม่อนุญาตให้มีพ่อแม่จ่ายเงิน 200,000 เหรียญสำหรับผู้รับประโยชน์และชุดปู่ย่าตายายซึ่งบริจาค 200,000 เหรียญให้แก่ผู้รับประโยชน์เดียวกัน

สูงสุดโดยส่วนใหญ่ไม่สามารถใช้ได้ทั่วทั้งรัฐ นักลงทุนที่กดปุ่มสูงสุดในรัฐหนึ่งจะมีสิทธิ์ร่วมสนับสนุนแผนของรัฐอื่น แต่บุคคลทั่วไปควรตรวจสอบกับผู้บริหารแผนก่อนเพื่อให้มั่นใจว่าได้รับอนุญาตนี้

ผลกระทบจากภาษีของขวัญอาจต้องได้รับการพิจารณาเมื่อมีส่วนร่วมในบัญชี 529 ของบุคคลอื่น การบริจาคประมาณ 14,000 เหรียญต่อปีสามารถทำได้โดยไม่มีผลใด ๆ กับภาษีของขวัญ การสมทบโดยปู่ย่าตายายเช่นในบัญชี 529 หลานของเกินวงเงิน $ 14,000 ต่อปีอาจทำให้เกิดภาษีของขวัญได้ บุคคลธรรมดาจะได้รับอนุญาตให้ทำเงินอุดหนุนเพียงครั้งเดียวมูลค่า 70,000 เหรียญสหรัฐและเข้าใจว่าจะให้ของขวัญมูลค่า 5 ปี

ใครสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529 ได้?

ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมในบัญชีแผน 529 และสามารถตั้งชื่อให้ทุกคนเป็นผู้รับประโยชน์ได้ บิดามารดาปู่ย่าตายายป้าลุงพ่อแม่เลี้ยงและเพื่อนฝูงทุกคนได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในนามของผู้รับประโยชน์ แม้ว่าจะไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้สำหรับผู้บริจาคก็ตามวงเงินผลประโยชน์สูงสุดจะใช้กับผู้รับประโยชน์ไม่ใช่บุคคลที่ทำผลงาน ยอดคงเหลือที่กำหนดไว้สำหรับผู้รับประโยชน์เฉพาะไม่สามารถเกินจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตโดยแผน 529 ของรัฐ