ในการวางแผนการเกษียณอายุมีการทำธุรกรรมบางอย่างที่ต้องทำในช่วงสิ้นปีเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษของ IRS ที่ได้รับการประเมิน หากสถาบันการเงินของคุณดำเนินการจัดการธุรกรรมเหล่านี้อาจเป็นการดีที่จะส่งคำขอของคุณในช่วงต้นเนื่องจากสถาบันการเงินหลายแห่งใช้ระยะเวลาไม่กี่สัปดาห์ก่อนวันที่ 31 ธันวาคมโดยทั่วไปคำขอที่ส่งหลังจากวันที่กำหนดนั้นจะได้รับการจัดการอย่างดีที่สุด ซึ่งหมายความว่าไดรฟ์ข้อมูลอาจเป็นตัวกำหนดว่ามีการประมวลผลหรือไม่ ที่นี่เราเน้นการทำธุรกรรมเหล่านี้

1 การจําหนายขั้นต่ําขั้นต่ําขั้นต่ํา
คุณอาจจําเปนตองถอนเงินจํานวนหนึ่งจากบัญชีเงินบํานาญเกษียณในแตละปถาคุณมีอายุไมต่ํากวา 70 ป 5. หรือหากคุณเปน จำนวนนี้เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) การไม่ถอนเงิน RMD ของคุณภายในกำหนดเวลาจะทำให้ IRS ของคุณมีการสะสมเพิ่มขึ้น 50% ของจำนวนที่ขาดหายไป (ดู หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ RMD สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมรวมทั้งวิธีจัดการบทลงโทษการสะสมส่วนเกิน)

หากคุณมีทรัพย์สินอยู่ใน Roth ที่ไม่ใช่ Roth, แผนคุณสมบัติ 403 (b) บัญชีหรือ 457 แผนคุณจะต้องใช้ RMDs จากบัญชี (s) ถ้าคุณ. อย่างน้อยที่สุดคืออายุ 70 ​​ปี 5 ปี 2554 ถ้าปี 2011 เป็นปีที่คุณอายุ 70 ​​ปี 5 คุณมีทางเลือกในการเลื่อน RMD ปีนี้ไปจนถึงวันที่ 1 เมษายน 2012 ตัวเลือกนี้จะเลื่อนจนถึง 1 เมษายน 2012 ใช้เฉพาะกับ RMD รายแรกของคุณ สำหรับแผนการที่มีคุณสมบัติ 403 (b) และ 457 แผนคุณอาจเลื่อนการเริ่มต้น RMD ของคุณที่ผ่านมาอายุ 70 ​​ปี 5 จนกว่าคุณจะเกษียณอายุให้เลือกที่จะเลื่อนเป็นอนุญาตภายใต้แผน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ RMDs ดู

กลยุทธ์ในการจัดจำหน่าย RMD ของคุณ
, การจัดเตรียมสำหรับฤดูกาล RMD - ตอนที่ 1 และ ส่วนที่ 2 .)

หากคุณยังไม่ได้รับค่า RMD ที่คำนวณจาก IRA ของคุณโปรดตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณ ผู้ดูแลระบบของคุณจำเป็นต้องระบุจำนวนเงิน RMD ที่คำนวณได้โดยคุณต้องมีบัญชีอยู่ในวันที่ 31 ธันวาคม 2553 หรือก่อนวันหมดอายุสำหรับแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมโปรดตรวจสอบกับผู้ดูแลระบบแผนของคุณ

ผู้รับประโยชน์

หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ของบัญชีเกษียณคุณอาจต้องได้รับเงิน RMD ภายในเดือนธันวาคม 999 หากคุณได้รับมรดกจากสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุและกำลังดำเนินการแจกจ่ายภายใต้วิธีอายุขัย 31 ปีหลังจากปีเจ้าของบัญชีเสียชีวิต ตัวอย่างเช่นถ้าเจ้าของตายในปี 2010 คุณต้องเริ่มต้นการแจกแจงอายุขัยภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2011 นอกจากนี้หากเจ้าของบัญชีมีอายุ RMD และเสียชีวิตในปีนี้ แต่ล้มเหลวในการตอบสนองความ RMD ในปีนี้ก่อนเสียชีวิตคุณ ต้องถอนจำนวนเงิน RMD ภายในสิ้นปี RMD สำหรับปีแห่งความตายที่ไม่ได้รับความพึงพอใจจากผู้ถือครองที่ถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาสำหรับคุณ

หากคุณอยู่ภายใต้กฎห้าปีซึ่งเป็นหนึ่งในตัวเลือกที่สามารถใช้งานได้หากเจ้าของบัญชีเกษียณเสียชีวิตก่อนวันเริ่มต้นที่ต้องการ (RBD) คุณต้องทำให้บัญชีหมดสิ้นลงภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจาก ปีเจ้าของตาย ตัวอย่างเช่นถ้าเจ้าของเสียชีวิตในปี 2548 ยอดคงเหลือในบัญชีจะต้องมีการกระจายอย่างสมบูรณ์ภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2553 *
* หมายเหตุ: RMDs ได้รับการยกเว้นสำหรับปี 2552 ดังนั้นระยะเวลาห้าปีจึงขยายได้หนึ่งปีซึ่งส่งผลให้วันที่ 31 ธันวาคม 2554 นี้

• บางสถาบันการเงินให้การคำนวณบัญชีที่รับ บริการ. อย่างไรก็ตามเนื่องจากจำนวนข้อมูลที่ต้องคำนึงถึงในการคำนวณและข้อเท็จจริงที่ว่าส่วนใหญ่ไม่พร้อมสำหรับสถาบันการเงินหลายแห่งไม่ได้ให้การคำนวณดังกล่าว (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกการแจกจ่ายสำหรับผู้รับประโยชน์โปรดดูที่
• สินทรัพย์แผนเกษียณอายุที่สืบทอด - ส่วนที่หนึ่ง: ตัวเลือกสำหรับผู้รับประโยชน์
  

  .)

  หากคุณเป็นหนึ่งในผู้รับประโยชน์หลายรายคุณอาจต้องการแยกส่วนแบ่งของผู้รับประโยชน์แต่ละราย หรือบัญชีที่ได้รับการสืบทอดของเธอเองเพื่อให้แต่ละคนสามารถใช้อายุขัยของตัวเองในการคำนวณจำนวนเงินที่เสียชีวิตในปีงบประมาณ การแยกนี้ต้องกระทำภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต หากไม่บรรลุผลตามกำหนดเวลาผู้รับผลประโยชน์แต่ละรายจะต้องใช้อายุขัยเฉลี่ยของผู้รับประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดในการคำนวณค่ารักษาความพิการหลังการตาย (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการบัญชีแยกประเภทดู IRS ปรับเปลี่ยนกฎบัญชีแยกประเภท .)

• 2. แปลง Roth IRAs หากคุณวางแผนที่จะแปลงบัญชีเกษียณที่ไม่ใช่ Roth ไปเป็น Roth IRA ในปีนี้สินทรัพย์ต้องออกจากบัญชีที่ไม่ใช่ Roth เกษียณโดย 31 ธันวาคมถ้าคุณเปลี่ยนความคิดของคุณเกี่ยวกับการแปลงคุณสามารถมี มันย้อนกลับโดย recharacterizing จำนวนเงินโดย 15 ตุลาคมของปีถัดไป (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ recharacterizations โปรดดูที่ Recharacterizing IRA Contribution หรือ Roth Conversion

)
3. ใช้การหักภาษี ณ ที่จ่ายจากการจัดทำแผนเกษียณอายุเพื่อจ่ายภาษีโดยประมาณ คุณอาจต้องจ่ายภาษีโดยประมาณให้ IRS เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีสำหรับการเสียภาษี การชำระภาษีโดยประมาณมักจะต้องใช้หากคุณคาดว่าจะต้องชำระภาษีอย่างน้อย 1,000 เหรียญสำหรับปี 2011 หลังจากลบหัก ณ ที่จ่ายและเครดิตแล้วและคาดว่าการหัก ณ ที่จ่ายและเครดิตจะน้อยกว่าที่เล็กกว่า (ก) 90% ของภาษีที่จะแสดงในเอกสารคืนภาษีของคุณในปี พ.ศ. 2554 หรือ (ข) 100% ของภาษีที่แสดงในเอกสารภาษีของคุณในปี 2010 (อ่านข้อมูลเกี่ยวกับภาษีสิ้นปีดู คำแนะนำเกี่ยวกับการออมเงินปี

.)
โดยทั่วไปการชำระภาษีโดยประมาณต้องทำเป็นรายไตรมาส อย่างไรก็ตามการหัก ณ ที่จ่ายจากรายได้ที่คุณได้รับตามเกณฑ์เฉพาะกิจนั้นเป็นไปตามข้อกำหนดนี้แม้ว่าจำนวนเงินจะถูกระงับ ณ สิ้นปีก็ตาม ตัวอย่างเช่นหากการแจกจ่าย IRA ของคุณได้รับการประมวลผลในปีต่อไปและคุณมีภาษีที่หักจากการแจกจ่ายดังกล่าวซึ่งตรงกับข้อกำหนดภาษีของคุณคุณจะไม่ต้องเสียค่าปรับใด ๆ หากไม่ได้จ่ายภาษีเป็นรายไตรมาส (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีโดยประมาณดู IRS Publication 505 )

4 สร้างแผนแบบผ่านการรับรอง หากคุณวางแผนที่จะสร้างแผนธุรกิจที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับปีนี้จะต้องดำเนินการเมื่อสิ้นปีแผน ซึ่งหมายความว่าหากแผนจะได้รับการเก็บรักษาตามปีปฏิทินตามข้อตกลงการยอมรับจะต้องดำเนินการภายในวันที่ 31 ธันวาคมหากแผนจะได้รับการเก็บรักษาไว้ในปีงบประมาณกำหนดเวลาเป็นวันสุดท้ายของปีงบประมาณนั้น การไม่วางแผนภายในสิ้นปีจะทำให้ธุรกิจของคุณไม่สามารถหักค่าคอมมิชชั่นใด ๆ ในปีนั้นได้ (อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมดู ดูอย่างใกล้ชิดที่ Roth 401 (k)

และ
Tough Times … คุณควรจะรบกวนสมบัติของโครงการที่ผ่านการรับรองหรือไม่? ) 5. อนุญาตให้ใช้เวลาในการประมวลผลและประมวลผลใหม่ คำขอจำนวนมากไม่ได้รับการประมวลผลเนื่องจากไม่ได้รับการสั่งซื้ออย่างถูกต้องตามที่กำหนดโดยมาตรฐานการดำเนินงานของสถาบันการเงิน โดยปกติแล้วจะสามารถแก้ไขได้ทันเวลาหากมีการส่งคำขอช่วงต้นเพื่อให้มีเวลาเพียงพอสำหรับคุณในการรับการแจ้งเตือนและทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของสถาบันการเงิน การตรวจสอบคำร้องขอของคุณอย่างละเอียดจะช่วยให้แน่ใจได้ว่าเป็นไปตามข้อกำหนดของสถาบันการเงิน แต่ในกรณีที่สิ่งที่มองข้ามอาจเป็นประโยชน์ในการส่งคำขอของคุณล่วงหน้าก่อนวันครบกำหนดของ บริษัท

บทสรุป
การส่งคำขอไปยังสถาบันการเงินของคุณไม่ได้หมายความว่าได้รับและ / หรือดำเนินการแล้ว ตรวจสอบใบแจ้งยอดบัญชีของคุณสำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องและติดต่อสถาบันการเงินของคุณหากคุณไม่เห็นว่าการทำธุรกรรมเกิดขึ้นอย่างถูกต้อง ความขยันหมั่นเพียรจะช่วยให้แน่ใจได้ว่าคุณจะหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่ใช้กับธุรกรรมที่ไม่ได้ดำเนินการในเวลาที่เหมาะสมและช่วยให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการแปลง Roth และธุรกรรมอื่น ๆ ที่คุณต้องการทำได้ภายในสิ้นปี