คนงานนับล้านคนอเมริกันจะเก็บรายได้ส่วนหนึ่งไว้ในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น 401 (k), 403 (b), 457 และแผนการอื่น ๆ ที่ช่วยให้ผู้เข้าร่วมบริจาค บนพื้นฐานภาษีรอการตัดบัญชี และในขณะที่แผนดังกล่าวเป็นที่รู้จักโดยทั่วไปมากที่สุดพวกเขาไม่ได้เป็นเพียงประเภทของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุในการใช้งานเท่านั้น บทความนี้สำรวจแผนการเกษียณอายุที่ไม่ค่อยพบโดยทั่วไปที่นายจ้างบางรายเลือกที่จะใช้แทนแผนหลัก (เพื่อช่วยให้คุณหาแผนการเกษียณอายุที่เหมาะสมกับคุณให้ตรวจสอบ แผนการเกษียณใดดีที่สุด? )

การวางแผนเพื่อการเกษียณอายุ

401 (a) แผน ในความเป็นจริงแผนเกษียณอายุตามโครงการสมรรถนะที่กำหนดไว้แล้วทั้งหมดสามารถเรียกได้ว่าเป็นแผน 401 (a) เนื่องจาก ย่อหน้า A ของมาตรา 401 แห่งประมวลรัษฎากรภายในระบุถึงแผนการและชุดของกฎที่จะต้องปฏิบัติตามแผนการทั้งหมดที่ตามมาในรหัส (เช่นแผน 401 (k)) ไม่จำเป็นต้องมีการผ่อนผันให้พนักงานได้รับอนุญาตในแผน 401 (ก) ดังนั้นแผนการเหล่านี้มักถูกใช้เป็นเงินทุนสำหรับการแบ่งปันผลกำไรหรือการซื้อเงินบำนาญที่ได้รับเงินทั้งหมดจากนายจ้างซึ่งส่วนใหญ่เป็นของ บริษัท ทั้งหมด คล้ายคลึงกับลูกพี่ลูกน้อง 401 (k) ในแง่มุมอื่น ๆ เช่นกำหนดเวลาการได้รับเงินบริจาคข้อ จำกัด ด้านการมีส่วนร่วมและการรักษาภาษีและให้ผลประโยชน์เหมือนกันกับแผนการหลักมากขึ้น อย่างไรก็ตามพวกเขายังอนุญาตให้มีการจ่ายผลประโยชน์ในระดับต่างๆให้กับการจัดกลุ่มต่างๆของพนักงาน พวกเขาไม่มีกฎระเบียบที่ไม่ผ่านการเลือกปฏิบัติอย่างเคร่งครัดที่ใช้กับแผนประเภทอื่น ๆ หน่วยงานด้านการศึกษาและองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรหลายแห่งใช้แผนการเหล่านี้เพื่อให้ผลประโยชน์ชดเชยเพิ่มเติมแก่ครูและนักการศึกษาที่เกินกว่าสิ่งที่พวกเขาสามารถมอบให้ในแผนการ 403 (b) หรือ 457 ราย (หากต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุของคุณโปรดดู

5 ขั้นตอนในการเกษียณอายุ .) แผนเหล่านี้มีหน้าที่เป็นหลักประกันว่าพนักงานจะสามารถใช้ประโยชน์ได้หลังจากที่หยุดการทำงานแล้ว แผนการที่หลากหลายเหล่านี้ช่วยให้นายจ้างสามารถกำหนดกลุ่มผลประโยชน์ประกันภัยสำหรับพนักงานของตนและทำเงินบริจาคให้กับพนักงานในช่วงปีที่ทำงานได้ในแบบเดียวกับที่พวกเขาจะทำเงินสมทบโครงการเกษียณอายุที่ตรงกันสำหรับพวกเขาในแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ผลประโยชน์ที่ได้รับการสนับสนุนในแผนจะถูกเปิดใช้งานสำหรับพนักงานเมื่อเกษียณอายุและมีรูปแบบการประกันภัยหลายรูปแบบหลังจากที่หยุดทำงาน 419 (e) แผนสามารถนำเสนอประโยชน์ต่างๆมากมายเช่นชีวิตสุขภาพความพิการเสริมสุขภาพทันตกรรมและประกันเสริมของเมดิแคร์ ผลประโยชน์เหล่านี้อาจแตกต่างกันหรือเสริมประโยชน์ที่พนักงานมีในช่วงปีที่ทำงานขึ้นอยู่กับแผนการตั้งขึ้นแผนการเหล่านี้สามารถให้ผลประโยชน์โดยรวมแก่พนักงานที่จะต้องเสียค่าใช้จ่ายเหล่านี้เองเมื่อเกษียณอายุหรือทำโดยปราศจากพวกเขา นายจ้างที่จัดหาเงินทุนเหล่านี้สามารถใช้การหักภาษีอย่างมากในปัจจุบันสำหรับการบริจาคของพวกเขาแม้ว่าเงินสมทบอาจไม่สามารถหักเงินได้ทั้งหมดทั้งนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ การสมทบตามแผนจะไม่สามารถแก้ไขได้และต้องเป็นผู้ดูแลโดยอิสระซึ่งทำให้พวกเขาได้รับการยกเว้นจากเจ้าหนี้ ระดับผลงานและผลประโยชน์ต้องได้รับการคำนวณและได้รับการรับรองในแต่ละปีโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัยอิสระที่ได้รับการว่าจ้างจากผู้บริหารแผน การคำนวณเหล่านี้ขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานที่ครอบคลุมและอายุเกษียณที่คาดการณ์ไว้และอายุยืน แผนเหล่านี้จะต้องไม่มีลักษณะในทางธรรมชาติ (แม้ว่าการมีส่วนร่วมของพนักงานที่สำคัญมักถูกแยกออกจากส่วนที่เหลือของ บริษัท ) และไม่มีกำหนดเวลาในการให้ยืม พนักงานโดยอัตโนมัติจะมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์เมื่อถึงอายุที่เฉพาะเจาะจง (เช่น 65) ที่ระบุไว้ในแผน แน่นอนว่าค่าใช้จ่ายของแผนเหล่านี้อาจสูงมากและโดยทั่วไปเหมาะสมกับ บริษัท ขนาดเล็กที่จ้างหรือต้องการจัดหาพนักงานระยะยาวจำนวนมากเช่นการปฏิบัติงานด้านการแพทย์เอกชน นายจ้างที่ใช้แผนการเหล่านี้ต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบของ Internal Revenue Service (IRS) ในจดหมายเพื่อให้มั่นใจว่าสามารถหักลดหย่อนเงินสมทบในแต่ละปีได้ หาก บริษัท ไม่สามารถทำเงินสมทบเงินได้นโยบายที่จะใช้ในแผนจะหมดลงและพนักงานจะสูญเสียผลประโยชน์ของตน (ถ้าคุณช้าไปแนวคิดการวางแผนการเกษียณอายุทั้งหมดอ่าน 6 ขั้นตอนเกษียณอายุเทคนิคการจับเกษียณอายุ

.)

VEBAs สมาคมผู้รับประโยชน์พนักงานโดยสมัครใจ (Voluntary Employee Beneficiary Associations - VEBA) เป็นแผนสวัสดิการแบบกลุ่ม VEBAs เป็นพื้นฐานของแผนสวัสดิการที่รวบรวมไว้ซึ่งจะช่วยให้นายจ้างรายอื่นสามารถรวมบัญชีสิทธิประโยชน์ของตนไว้ในเอนทิตีรายเดียวได้ พวกเขามีลักษณะใกล้เคียงกับญาติสวัสดิการส่วนบุคคลของตนในแง่ของการรักษาภาษีการแยกทรัพย์สินและกฎระเบียบเกี่ยวกับเงินสมทบและการแจกจ่ายจากแผน เกณฑ์ที่สำคัญที่ VEBA ทั้งหมดต้องได้รับคือผู้รับผลประโยชน์จะต้องมีส่วนร่วมในการจัดกลุ่มเช่นนายจ้างสหภาพแรงงานหรือข้อตกลงการเจรจาต่อรองร่วมกัน ผู้ผลิตรถยนต์รายใหญ่ 3 รายได้สร้าง VEBA ที่ใหญ่ที่สุดในโลกในปีพ. ศ. 2551 เมื่อรวมโครงการผลประโยชน์ของแต่ละ บริษัท ไว้ในแผนเดียวซึ่งขณะนี้มีสินทรัพย์ประมาณ 45 พันล้านเหรียญ SERPs - 457 (f) แผน

โดยปกติจะเรียกว่า "แผนด้านบนหมวก" แผนบริหารการเกษียณอายุสำหรับผู้บริหารเพิ่มเติม (SERPs) เป็นรูปแบบของแผนการชดเชยค่าลาออกที่ไม่ได้รับการยกเว้นซึ่งได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้างเท่านั้น แผนเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาสำหรับพนักงานที่ได้รับการชดเชยหรือมีส่วนสำคัญเท่านั้นและให้สิทธิประโยชน์การเกษียณอายุเพิ่มเติมแก่พนักงานตราบเท่าที่เงื่อนไขบางอย่างได้รับการปฏิบัติเช่นพนักงานที่เหลืออยู่กับ บริษัท จนกว่าจะเกษียณอายุหรืองดเว้นจากการทำงาน กับคู่แข่งประโยชน์ที่ได้รับมักจะได้รับการสนับสนุนด้วยการประกันชีวิตที่มีมูลค่าเป็นเงินสดและขยายการผ่อนปรนภาษีจนกว่าพวกเขาจะได้รับเงินเมื่อพวกเขาได้รับรายงานว่าเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียเงินแก่ผู้เกษียณอายุแล้วและจะกลายเป็นค่าปรับสำหรับ บริษัท SERPs ได้รับการวิพากษ์วิจารณ์จากบางคนเช่นการให้ค่าชดเชยมากเกินไปให้แก่ บริษัท ที่ได้รับการสนับสนุนไม่กี่แห่งในค่าใช้จ่ายของพนักงานส่วนใหญ่ (ดูว่าคุณอยู่ในเส้นทางเกษียณอายุที่ถูกต้องหรือไม่

รายได้สำหรับการเกษียณอายุของคุณจะเพียงพอหรือไม่? )

414 (ซ) แผน ออกแบบเฉพาะสำหรับพนักงานของรัฐเท่านั้น แผนการเงินบำนาญของเงินซื้อจะทำให้ทั้งนายจ้างและพนักงานมีส่วนร่วมในแผนการที่จะเติบโตบนพื้นฐานของภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะเกษียณอายุ แผนเหล่านี้มักมีบทบัญญัติ "pick-up" ที่อนุญาตให้นายจ้างใส่ผลงานของพนักงานในบัญชีของตนบนพื้นฐานก่อนหักภาษีในลักษณะเดียวกับ 401 (k) หรือแผนแบบอื่น ๆ การออกใบอนุญาตเป็นไปอย่างรวดเร็วและพนักงานที่ออกไปทำงานให้กับนายจ้างรายอื่นอาจสามารถพลิกแผนนี้ลงในแผนนายจ้างใหม่ได้ตราบใดที่ บริษัท ยอมรับการหมุนเวียน บรรทัดด้านล่าง แม้ว่าแผนการเหล่านี้ใช้กันอย่างแพร่หลายกว่าคู่ค้าหลักของพวกเขา แต่พวกเขากรอกช่องเฉพาะสำหรับพนักงานในบางสถานการณ์ที่ยากที่จะทำซ้ำโดยใช้วิธีอื่น อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายเหล่านี้มักจะเสียค่าใช้จ่ายในการจัดหาเงินทุนและการบริหารจัดการและอาจสูญเสียสถานะที่ได้รับการยกเว้นภาษีหากไม่มีการปฏิบัติตามกฎระเบียบของ IRS ในจดหมาย สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนงานเหล่านี้ไปที่เว็บไซต์ IRS ที่ // www. กรมสรรพากร gov / หรือปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินหรือผลประโยชน์ของคุณ (สำหรับแนวคิดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่คุณสามารถเติมเงินให้กับการเกษียณอายุของคุณได้ให้ตรวจสอบ

5 วิธีในการระงับการเกษียณอายุ )