พนักงานที่เข้าร่วมแผนธุรกิจ 401 (k) ของพวกเขามีทางเลือกที่แตกต่างกันออกไปเมื่อพวกเขาออกจาก บริษัท และผลกระทบด้านภาษีที่พวกเขาเผชิญจะขึ้นอยู่กับตัวเลือกที่พวกเขาเลือก ในขณะที่กฎเกณฑ์ดั้งเดิมที่มีการควบคุมธุรกรรมประเภทนี้อยู่ตลอดเวลาอาจค่อนข้างซับซ้อนในบางกรณีการออกกฎหมายล่าสุดได้ทำให้บางแง่มุมของข้อนี้เข้มงวดมากขึ้น

AD:

เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องเข้าใจกฎเหล่านี้เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดด้านภาษีที่เสียค่าใช้จ่ายซึ่งอาจทำให้แผนงานการเกษียณอายุของคุณเสียหายอย่างมาก (9)> สามตัวเลือก 401 (k) ผู้เข้าร่วมแผนมีสามทางเลือกทั่วไปในการเลือกจากเมื่อพวกเขา ออกจากนายจ้างของพวกเขา กฎของภาษีที่แตกต่างกันเกี่ยวข้องกับแต่ละตัวเลือก เงินสดออก

นี่อาจจะเป็นทางเลือกที่ตรงไปตรงมาที่สุดเมื่อพูดถึงการใช้เงิน 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ การตรวจสอบจากแผนจะจ่ายโดยตรงไปยังเจ้าของแผนหรือฝากไว้ในบัญชีธนาคารหรือบัญชีการลงทุนขายปลีกของเจ้าของโดยตรง นี่เป็นทางเลือกที่มีราคาแพงที่สุดเนื่องจากผู้เข้าร่วมจะต้องเสียภาษีในอัตรารายได้ธรรมดาตามยอดเงินที่ถอน ผู้เข้าร่วมที่อายุต่ำกว่า 59 ปีอายุ 5 ปีจะต้องเสียค่าปรับอีก 10% เมื่อถอนเงินก่อน เมื่อคุณคิดภาษีของรัฐการเรียกเก็บเงินภาษีทั้งหมดจะสามารถเข้าถึงได้ถึง 45% ขึ้นไปทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีที่ผู้เข้าร่วมเข้ามา แต่ค่าใช้จ่ายจริงของทางเลือกนี้มาจากโอกาสที่สูญเสียเงินนั้นไปเรื่อย ๆ โดยไม่ต้องเสียภาษี หรือรอการตัดบัญชีและจะสามารถลดไข่รังของผู้เข้าร่วมในปีต่อ ๆ ไปได้หลายสิบหรือหลายร้อยหลายพันดอลลาร์ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

ฉันจะต้องจ่ายภาษีในแผน 401 (k) ของฉันหรือไม่ถ้าฉันออกจากงาน?

• )

  AD:
  ทิ้งไว้คนเดียว นี่เป็นทางเลือกที่ง่ายที่สุดเนื่องจากผู้เข้าร่วมกิจกรรมเพียงแค่ทำอะไรและออกจากแผนกับผู้ดูแลโครงการเดิมของนายจ้าง ไม่มีผลภาษีสำหรับเรื่องนี้
  ม้วนไว้

• นี่อาจเป็นทางเลือกที่นิยมมากที่สุดโดยผู้เข้าร่วมแผนเดิม ผู้ที่เลือกที่จะทำเช่นนี้จะเป็นผู้กำกับดูแลแผนเพื่อส่งเงินของพวกเขาไปยังแผนการที่มีคุณสมบัติอื่นหากพวกเขากลายเป็นลูกจ้างใน บริษัท ที่เสนอแผนงานที่ยอมรับการหมุนเวียนจากแผนอื่นหรืออีกทางหนึ่งต่อ IRA หากการโอนเงินมาถึงผู้เข้าร่วมในรูปแบบของเช็คแล้วเช็คจะถูกจัดทำเป็นแผนถัดไปหรือผู้ดูแลบัญชีและไม่ใช่ผู้เข้าร่วม ผู้เข้าร่วมประชุมมีเวลา 60 วันในการฝากเงินกับผู้รับฝากทรัพย์สินนั้น หากผู้เข้าร่วมไม่ทำเช่นนี้จำนวนเงินทั้งหมดของเช็คจะถือเป็นการแจกจ่ายโดย IRS และต้องเสียภาษีและบทลงโทษทั้งหมดผู้ที่ต้องการหลีกเลี่ยงภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่จะเป็นไปได้นี้สามารถทำได้โดยการเลือกให้มีการโอนเงินเข้าสู่แผนหรือบัญชีใหม่โดยไม่มีการส่งเช็คไปยังผู้เข้าร่วมกิจกรรม ด้วยเหตุผลนี้นักวางแผนทางการเงินส่วนใหญ่และผู้เชี่ยวชาญด้านแผนเกษียณอายุจึงยืนยันการหมุนเวียนโดยตรงทางอ้อม การหมุนเวียนแผนการทางอ้อม 401 (k) ยังต้องเผชิญกับข้อ จำกัด อีกอย่างหนึ่งที่ได้รับการประกาศใช้เมื่อเร็ว ๆ นี้โดยสภาคองเกรส ผู้เข้าร่วมแผนซึ่งเลือกวิธีการวางเงินมัดโดยทางอ้อมซึ่งจะทำให้เช็คที่ทำขึ้นกับพวกเขาสามารถทำได้เพียงครั้งเดียวในช่วง 12 เดือนเท่านั้น หากทำแบบนี้อีกครั้งหนึ่งก่อนปีครบกำหนดยอดคงเหลือทั้งหมดของการวางโรลโอเวอร์ที่สองจะนับเป็นการแจกจ่าย ต้องระบุช่วงเวลานี้ระหว่างการวางเมาส์โดยทางอ้อมครั้งเดียวและไม่ได้ไปตามปีปฏิทิน

• ยกเว้น แม้ว่าการถอนเงินส่วนใหญ่จาก 401 (k) หรือโครงการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ โดยผู้เข้าร่วมที่อายุต่ำกว่า จาก 59.5 5 จะมีโทษปรับต้น 10% โทษมีห้าข้อยกเว้นกฎนี้ การถอนเงินที่ได้รับอนุญาตในกรณีดังต่อไปนี้

  การถอนที่ใช้ในการจ่ายภาษีย้อนหลังไปยัง IRS

การแจกจ่ายที่เกิดขึ้นกับที่ดินของผู้เข้าร่วมหลังจากเสียชีวิต การแจกจ่ายแก่ผู้เข้าร่วมที่มี การแจกจ่ายโดยผู้เข้าร่วมการชำระเงินสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการคืนเงินเกินกว่า 10% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของผู้เข้าร่วมสำหรับปีนั้น

การกระจายที่ถือเป็นส่วนหนึ่งของชุดการชำระเงินอย่างมากและเท่าเทียมกันที่ได้รับ ได้รับการอนุมัติจาก IRS

กฎของ NUA

• พนักงานที่ซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท ภายในแผน 401 (k) ของพวกเขามีสิทธิ์ได้รับการรักษาทางภาษีอย่างดีในหุ้นของตนในเวลาที่พวกเขาหมุนเวียนไปยังส่วนที่เหลือของแผน ยอดคงเหลือตราบเท่าที่มีการปฏิบัติตามกฎบางอย่าง กฎการประเมินผลงานที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้สุทธิ (NUA) อนุญาตให้พนักงานขายหุ้นทั้งหมดภายในแผนของตนในธุรกรรมเพียงครั้งเดียวในขณะที่วางเงินมัดจำและจ่ายภาษีเงินได้กำไรจากระยะยาวที่ลดลงของกำไรจากการขายหุ้นทั้งหมดที่ถือไว้ เป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีถึงวัน กฎนี้สามารถลดค่าภาษีโดยรวมสำหรับพนักงานที่สะสมหุ้นจำนวนมากไว้ในแผนธุรกิจของ บริษัท เมื่อเวลาผ่านไปและไม่มีเหตุผลใดที่จะไม่ใช้สำหรับผู้ที่เป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท ในแผนการ 401 (k) ของพวกเขา

• บรรทัดด้านล่าง

• กฎภาษีสำหรับการหมุนเวียน 401 (k) อาจเป็นเรื่องง่ายสำหรับผู้ที่เลือกที่จะรับเงินหรือปล่อยยอดคงเหลือตามแผนของตนไว้ กฎสำหรับผู้ที่ตัดสินใจที่จะรักษาสถานะที่ต้องเสียภาษีของยอดคงเหลือในแผนของตนอาจค่อนข้างซับซ้อนในบางกรณี แต่การเลือกแบบโรลโอเวอร์โดยตรงจะช่วยให้ผู้เข้าร่วมมีส่วนร่วมในการหลีกเลี่ยงภาษีที่อาจเกิดขึ้นได้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎภาษีสำหรับแผน 401 (k) โปรดไปที่เว็บไซต์ IRS ที่ www กรมสรรพากร gov หรือปรึกษาผู้ดูแลโครงการเกษียณอายุหรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ(ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

• วิธีการปรับสินทรัพย์ 401 (k)

• ใหม่)