ในขณะที่การประกันชีวิตไม่สามารถเป็นเจ้าของใน SEP หรือ IRA ได้กฎระเบียบ IRS จะอนุญาตให้มีการรวมนโยบายการประกันชีวิตในการแบ่งปันผลกำไรและแผนผลประโยชน์บางอย่าง แผนการเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะซับซ้อนในการจัดการและต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เข้มงวดที่ต้องได้รับการคุ้มครองการประกันชีวิตให้เป็นเพียง "บังเอิญ" กับผลประโยชน์การเกษียณอายุที่ได้รับจากแผน

การใช้ประกันชีวิตในแผนบริการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมมีข้อดีหลายประการเช่น

• ความสามารถในการใช้เงินล่วงหน้าเพื่อจ่ายเบี้ยประกันภัยที่อาจไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

• การคุ้มครองทรัพย์สินให้เป็นไปตามแผน ERISA โดยทั่วไปจะได้รับความคุ้มครองจากเจ้าหนี้ (ดูเพิ่มเติมที่ <

• การให้สิทธิประโยชน์ด้านการเกษียณอายุอย่างเต็มที่ในผู้เสียชีวิตก่อนกำหนด

• พระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้สำหรับพนักงานเกษียณอายุ )

  อย่างไรก็ตามยังมีข้อเสียบางประการ:

กรมธรรม์ประกันชีวิตสามารถจัดทำขึ้นได้เฉพาะในแผนในขณะที่ผู้ประกันตนเป็นผู้มีส่วนร่วมและคลี่คลายการประกันเมื่อเกษียณอายุหรือหากแผนยกเลิกอาจเป็นเรื่องซับซ้อน

• ธุรกิจต้องมีแผนประกันชีวิตที่มีคุณสมบัติครบถ้วน แผนการเหล่านี้มักจะมีค่าใช้จ่ายสูงในการติดตั้งต้องรายงานประจำปีและการบริหารที่กำลังดำเนินอยู่

• แผนต้องปฏิบัติตามกฎของ ERISA ที่กำหนดให้พนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดเข้าร่วมโครงการนี้จะไม่เลือกปฏิบัติต่อผู้เข้าร่วมบางรายและต้องรวบรวมธุรกิจที่เกี่ยวข้องกัน กฎระเบียบอนุญาตให้มีการกำหนดวงเงินประกันชีวิตที่อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมแต่ละรายตัวอย่างเช่นผลประโยชน์เกษียณอายุประจำปีห้าเท่า นอกจากนี้ผู้ดูแลแผนมีดุลยพินิจบางส่วนในการตัดสินใจเลือกประเภทของประกันที่จะรวมไว้ในแผน

  แผนการรับรองที่อนุญาตให้มีการประกันชีวิต?

• ในแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ถ้าซื้อประกันชีวิตทั้งหมดค่าประกันต้องน้อยกว่า 50% ของเงินสมทบที่ทำไว้ในแผน หากมีการใช้นโยบายเกี่ยวกับชีวิตสากลจะต้องจ่ายเบี้ยประกันภัยน้อยกว่า 25% ของเงินสมทบ กฎพิเศษยังใช้กับแผนการแบ่งปันผลกำไรถ้าใช้เงินปรุงรสเพื่อจ่ายเบี้ยประกันชีวิต เงินสะสมที่สะสมในบัญชีของผู้เข้าร่วมอย่างน้อยสองปีถือว่าเป็นฤดูกาล (แม้ว่าแผนจะมีระยะเวลาในการปรุงรสที่ยาวขึ้น) อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมทั้งหมดจะกลายเป็นประสบการณ์เมื่อบัญชีผู้เข้าร่วมกิจกรรมมีอายุอย่างน้อย 5 ปี หากแผนอนุญาตให้ใช้เงินที่ปรุงรสเพียงอย่างเดียวเพื่อนำไปจ่ายค่าเบี้ยประกันภัยแล้วจะใช้วงเงินร้อยละสำหรับแผนสมทบที่กำหนดไว้ไม่ใช้อีกต่อไป อย่างไรก็ตามข้อ จำกัด จะใช้หากมีการผสมผสานของการมีส่วนร่วมที่ไม่เก๋าและปรุงแต่งมาใช้

แผนประกันชีวิตมีความต้องการที่แตกต่างกันซึ่งประกันชีวิตต้องเป็นเรื่องบังเอิญและสิทธิประโยชน์ในการเสียชีวิตจะต้องไม่เกินร้อยละเท่าที่ผู้เข้าร่วมโครงการคาดว่าจะได้รับประโยชน์เกษียณอายุรายเดือนแม้ว่าในแผนงาน Section 412 (i) ซึ่งเป็นโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ซึ่งมักใช้วงแหวนหรือประกันชีวิตเพื่อทำประโยชน์ในการเกษียณอายุจำนวนเงินที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สามารถนำไปจ่ายค่าเบี้ยประกันชีวิตอาจสูงกว่าที่กำหนดไว้อื่น ๆ ประโยชน์แผน

ปัญหาด้านภาษี

เมื่อมีการซื้อประกันชีวิตในบัญชีที่มีคุณสมบัติครบถ้วนเบี้ยประกันภัยจะได้รับชำระด้วยเงินก่อนหักภาษี ดังนั้นผู้เข้าร่วมต้องรับรู้ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่ได้รับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนที่รับรู้แตกต่างกันในแต่ละปีและคำนวณโดยการหักมูลค่าเงินสดออกจากผลประโยชน์จากการเสียชีวิตของนโยบาย มูลค่าที่ต้องเสียภาษี (ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ) ของประกันภัยที่ได้รับคำนวณโดยใช้ต้นทุนที่ IRS Table 2001 หรือค่าใช้จ่ายของ บริษัท ประกันชีวิตที่ต่ำกว่าสำหรับแต่ละบุคคล

หากผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตก่อนกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์จากกรมธรรม์ประกันชีวิตจะได้รับผลประโยชน์ในกรณีเสียชีวิตโดยหักมูลค่าเงินสดในกรมธรรม์ ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ที่จ่ายโดยผู้เข้าร่วมขณะที่ยังมีชีวิตอยู่สามารถได้รับการปลอดภาษีจากมูลค่าเงินสด มูลค่าเงินสดที่เหลืออยู่จะยังคงอยู่ในแผนหรือจะถูกหักภาษีเป็นแผนการจัดจำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม อย่างไรก็ตามสิทธิประโยชน์ที่เกิดจากการเสียชีวิตใด ๆ ที่ได้รับจากนโยบายในแผนการที่มีคุณสมบัติถูกรวมอยู่ในที่ดินของผู้ครอบครองสำหรับการคำนวณภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐและรัฐบาลกลาง

กลยุทธ์การออกจากตลาด

เมื่อเกษียณอายุหรือยกเลิกแผนงานมีหลายทางเลือกในการทำประกันชีวิตตามแผน ด้วยตัวเลือกใด ๆ เหล่านี้ค่าที่เหลืออยู่ในแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถนำไปใช้กับ IRA ได้

นโยบายสามารถซื้อและถ่ายโอนไปยังความไว้วางใจด้านประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้ หากได้รับการจัดโครงสร้างอย่างถูกต้องสิทธิประโยชน์ในการเสียชีวิตจะยังคงเป็นรายได้และปลอดภาษี (ดูเพิ่มเติมที่:

เมื่อเป็นความคิดที่ดีในการใช้ความเชื่อถือในการประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้)?

โอนความเป็นเจ้าของนโยบายให้กับผู้เอาประกันภัย มูลค่าเงินสดของนโยบายจะต้องเป็นรายได้ทางภาษีในปีที่มีการแจกจ่ายและหากผู้เอาประกันภัยมีอายุต่ำกว่าเก้าสิบถึงเก้าปีการศึกษาอาจถูกลงโทษ ยอมแพ้นโยบายและมูลค่าเงินสดจะยังคงอยู่ในแผนคุณภาพ แต่หมายถึงผู้เอาประกันภัยในการให้ความคุ้มครองประกันชีวิต

นโยบายสามารถขายให้กับผู้เอาประกันภัยหรือผู้ให้ความไว้วางใจที่ผู้ประกันตนได้ก่อตั้งขึ้นโดยผู้เอาประกันภัย ตราบเท่าที่นโยบายนี้ได้รับการจำหน่ายด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมไม่มีความรับผิดทางภาษีเงินได้โดยทันที นี้จะช่วยให้ผู้ประกันตนในการรักษาความคุ้มครอง เมื่อนโยบายออกจากแผนประกันที่ผู้เอาประกันภัยสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตามที่ต้องการเพื่อให้ครอบคลุมความต้องการในการเกษียณอายุและการวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตามมีกฎพิเศษที่กำหนดสิ่งที่สมาชิกในครอบครัวที่เป็นเจ้าของมากกว่า 50% ของธุรกิจสามารถทำเมื่อซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตจากแผนบำเหน็จบำนาญ

บรรทัดด้านล่าง

การมีโอกาสจ่ายเบี้ยประกันชีวิตกับดอลลาร์ก่อนหักภาษีเป็นเรื่องที่น่าสนใจ อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมและความซับซ้อนของการตอบสนองความต้องการทั้งหมดอาจเกินดุลประโยชน์นโยบายส่วนบุคคลอาจจะง่ายกว่าในการจัดการและมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการตัดสินใจว่าจะให้ความคุ้มครองแบบไหนและเท่าใด