การซื้อประกันชีวิตของพนักงานรายสำคัญเพื่อปกป้องธุรกิจจากการสูญเสียพนักงานนั้นได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางว่าเป็นธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย อย่างไรก็ตาม บริษัท ขนาดใหญ่จำนวนมากได้ดำเนินการไปสู่ภาวะสุดขั้วด้วยการซื้อประกันชีวิตสำหรับพนักงานที่ไม่สำคัญเพื่อให้สามารถเก็บเกี่ยวผลประโยชน์เมื่อพวกเขาตาย มันอาจจะเป็นที่ถกเถียงกันและเป็นโรค แต่ในบางข้อก็ไม่ผิดกฎหมาย

วัตถุประสงค์ทางธุรกิจในการมีประกันชีวิตต่อพนักงาน

การปฏิบัติในการซื้อประกันชีวิตต่อพนักงานเป็นเรื่องปกติและเป็นที่ยอมรับในสถานการณ์ที่ บริษัท สูญเสียรายได้และผลกำไรจากการสูญเสียพนักงานที่สำคัญ บ่อยครั้งที่พนักงานที่สำคัญเป็นผู้ให้ความสำคัญกับความสำเร็จของ บริษัท เมื่อ บริษัท สูญเสียพนักงานที่สำคัญไปสู่ความตายก่อนวัยอันควรอาจส่งผลกระทบต่อรายได้หากพนักงานมีบทบาทสำคัญในการสร้างรายได้ดังกล่าว ไม่เพียง แต่ บริษัท จะต้องเปลี่ยนรายได้ที่เสียไป แต่ก็ต้องใช้ทรัพยากรอย่างมากในการเปลี่ยนพนักงาน ในสถานการณ์เหล่านี้มักมีการซื้อประกันชีวิตของคีย์การ์ดโดย บริษัท ที่ได้รับการตั้งชื่อว่าเป็นเจ้าของและผู้รับประโยชน์ของนโยบาย

การประกันชีวิตในฐานะผู้สร้างรายได้

บริษัท ขนาดใหญ่ยังซื้อประกันชีวิตหลักสำหรับผู้บริหารอาวุโสและพนักงานที่ให้ทุนมนุษย์ที่สำคัญแก่ธุรกิจ อย่างไรก็ตามหลาย บริษัท ขยายการปฏิบัติเพื่อรวมพนักงานขึ้นและลงห่วงโซ่คุณค่ารวมทั้งผู้ที่กวาดพื้นและล้างขยะในเวลากลางคืน ในฐานะเจ้าของนโยบายเหล่านี้ บริษัท จะเก็บรวบรวมสิทธิประโยชน์ที่เสียชีวิตโดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อเสียชีวิตของพนักงาน บริษัท ที่ปฏิบัติตามข้อเสนอการปฏิบัตินี้เป็นเหตุผลที่จำเป็นในการใช้เงินที่ได้รับเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นของภาระหน้าที่ในการดูแลสุขภาพและเงินบำนาญ บริษัท อ้างว่าข้อได้เปรียบด้านภาษีของการประกันชีวิตถือเป็นวิธีที่คุ้มค่าที่สุดในการจัดหาเงินทุนให้กับภาระหน้าที่เหล่านี้ อย่างไรก็ตามผู้สังเกตการณ์ภายนอกดูเหมือนว่า บริษัท กำลังแสวงหาผลประโยชน์จากการเสียชีวิตของพนักงาน

การปฏิบัติดังกล่าวแพร่หลายมากขึ้นเรื่อย ๆ จนหน่วยงานกำกับดูแลถูกบังคับให้ก้าวเข้าสู่และวาดขอบเขตบางส่วนไม่อนุญาตให้มีการเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ในการประกันชีวิตของ บริษัท แต่ต้องจ่ายเงินสูงสุด 35% ของพนักงาน นอกจากนี้พนักงานต้องให้ความยินยอมด้วย อย่างไรก็ตามสำหรับ บริษัท ขนาด JPMorgan Chase & Co. , Wells Fargo & Co. (NYSE: WFC

WFC

) และ Bank of America Corp. (NYSE : BAC

BAC ) ซึ่งยังคงมีพนักงานหลายพันคนและ บริษัท ต่างๆหลายร้อยแห่งมีส่วนร่วมในการปฏิบัติ คาดว่าหลายร้อยพันล้านดอลลาร์ของนโยบายขององค์กรที่เป็นเจ้าของอยู่ในสถานที่ที่มีมากกว่า $ 1000000000 เพิ่มในแต่ละปีในขณะที่พนักงานปัจจุบันและอดีตตายนโยบายสามารถให้ บริษัท ที่มีรายได้ที่มั่นคงในความเป็นนิจ การประกันชีวิตเท่ากับความมั่นคงทางการเงิน แม้ว่าธุรกิจส่วนใหญ่จะมีการใช้งานในทางปฏิบัติธนาคารพาณิชย์จะได้รับประโยชน์สูงสุดจากเงินประกันชีวิต ในขณะที่หลาย บริษัท อ้างว่าเงินที่ได้รับเป็นสิ่งจำเป็นในการจัดหาเงินทุนในปัจจุบันและในอนาคตภาระผูกพันเงินสามารถนำมาใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้ เนื่องจากธนาคารสามารถรวบรวมเงินสดจาก บริษัท ประกันชีวิตได้อย่างรวดเร็วในรูปแบบของการยอมจำนนมูลค่าเงินสดการถือครองประกันชีวิตของพวกเขาจะถูกนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งเป็นตัววัดความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคาร บางธนาคารมีเงินทุนสำรอง Tier 1 สูงถึง 25% ในนโยบายการประกันชีวิต Bank of America มีมูลค่าการให้กู้เงินสดมูลค่าเกือบ 18 พันล้านเหรียญในปีพ. ศ. 2560 ซึ่งสามารถเก็บรวบรวมได้ตลอดเวลา การพยายามระงับการปฏิบัติ เมื่อการปฏิบัติดังกล่าวดูเหมือนจะหลุดมือรัฐสภามีบทบัญญัติบางประการในพระราชบัญญัติบำเหน็จบำนาญปี 2006 สำหรับการควบคุม นอกเหนือจากข้อ จำกัด เกี่ยวกับการที่พนักงานจะสามารถรวมไว้ได้แล้วยังระบุถึงแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับ บริษัท ที่จะปฏิบัติตาม อย่างไรก็ตามทนายความและ Internal Revenue Service (IRS) ให้ความช่วยเหลือน้อยลงทำให้หลาย บริษัท ตัดสินคดีเกี่ยวกับการกล่าวอ้างการล่วงละเมิดของพนักงานและการใช้นโยบายในรูปแบบการหลีกเลี่ยงภาษี แม้จะมีความพยายามที่จะลงโทษการปฏิบัติ บริษัท และธนาคารยังคงได้รับประโยชน์อย่างมากจากการใช้นโยบายการประกันชีวิตกับพนักงานของพวกเขา