ความแตกต่างพื้นฐานที่สุดระหว่างค่าเสื่อมราคาและค่าเสื่อมราคาสะสมอยู่ที่ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในงบกำไรขาดทุนและอีกส่วนหนึ่งเป็นสินทรัพย์ที่มีการรายงานในงบดุล ทั้งสองเกี่ยวข้องกับ "สวมใส่" ของอุปกรณ์เครื่องจักรหรือสินทรัพย์อื่นและช่วยในการระบุมูลค่าที่แท้จริงสำหรับสินทรัพย์
ค่าเสื่อมราคาจะรับรู้ในงบกำไรขาดทุนเนื่องจากค่าใช้จ่ายอื่น ๆ หากใช้สินทรัพย์เพื่อการผลิตค่าใช้จ่ายจะแสดงอยู่ในส่วนของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของงบกำไรขาดทุน จำนวนนี้สะท้อนถึงส่วนของต้นทุนการได้มาของสินทรัพย์เพื่อการผลิต ตัวอย่างเช่นเครื่องโรงงานที่ใช้ในการผลิตผลิตภัณฑ์หลักของ บริษัท เสื้อผ้ามีรายได้และค่าใช้จ่าย เพื่อหาค่าเสื่อมราคาที่เกี่ยวข้อง บริษัท ฯ จะพิจารณาอายุการให้ประโยชน์และมูลค่าของเศษวัสดุ ค่าเสื่อมราคาสำหรับเครื่อง 500,000 เหรียญที่คาดว่าจะมีมูลค่า 100,000 เหรียญใน 5 ปีคือ 80,000 เหรียญต่อปี โดยคำนวณจาก 500,000 - 100,000 บาท = 80,000 ดอลล่าร์เนื่องจากไม่มีหลักเกณฑ์ในการกำหนดมูลค่าของเศษซากและอายุขัยนักลงทุนควรระมัดระวังเรื่องของอายุขัยและความเป็นไปได้ที่จะเกิดขึ้น
ค่าเสื่อมราคาสะสมเป็นยอดรวมค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์ที่บันทึกในงบดุล มูลค่าเดิมของสินทรัพย์มีการปรับปรุงในแต่ละปีบัญชีเพื่อให้สะท้อนถึงมูลค่าปัจจุบันที่มีการคิดค่าเสื่อมราคา ตัวอย่างเช่นเครื่องในตัวอย่างด้านบนที่ซื้อมาในราคา 500,000 เหรียญมีมูลค่า 300,000 เหรียญในปีที่สามของการเป็นเจ้าของ อีกครั้งเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนให้ความสนใจใกล้เคียงเพื่อให้แน่ใจว่าการจัดการไม่ได้ส่งเสริมมูลค่าทางบัญชีเบื้องหลังผ่านกลยุทธ์การคำนวณค่าเสื่อมราคา